groupe de la banque africaine de développement

80 Pages·2017·1.54 MB·French

by  Christine Marcombe

GROUPE DE LA BANQUE AFRICAINE DE DÉVELOPPEMENT

DIRECTIVES OPÉRATIONNELLES POUR LA MISE EN ŒUVRE
DE LA POLITIQUE DU GROUPE DE LA BANQUE EN MATIÈRE
DE FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS

DÉPARTEMENT DE LA STRATÉGIE ET DES POLITIQUES
OPÉRATIONNELLES (SNSP)

Novembre 2017
DIRECTIVES OPÉRATIONNELLES DE LA MISE EN ŒUVRE
DE LA POLITIQUE DU GROUPE DE LA BANQUE EN MATIÈRE
DE FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS

Mme Namawu ALOLO, chargée de la stratégie principale, SNSP
Mme Awa BAMBA, conseillère en opérations, SNOQ.1
Mme Amani Abou-Zeid, conseillère, ECNR
Membres de
Mbarack DIOP, chargé en chef des politiques de sauvegarde, SNSC
l’équipe de
Étienne NKOA, expert en chef de la gestion financière, SNFI.0
travail
Ashraf AYAD, chargé en chef de la passation des marchés, SNFI.0
Al Hamdou DORSOUMA, chargé en chef du changement climatique, SNSC
Vincent CASTEL, économiste pays en chef, COMA
Olivier SHINGIRO, Chargé en chef de l’assurance qualité, SNOQ.2
Fabrice SERGENT, analyste en chef de la santé, AHHD.2
Uche DURU, Chargé principal des sauvegardes environnementales, SNSC
Fulbert EGNILE, Chargé principal des décaissements, FIFC.3
Hassanatu Mansaray, Chargée supérieure des politiques, SNSP
Achraf TARSIM, macroéconomiste supérieur, COMA
Mme Adwoa AYISI-SALAWOU, consultante juridique, PGCL .1
Mr. Antonio OCAÑA MARIN, trainee, SNSP.
Document traduit
iii
SIGLES ET ABRÉVIATIONS

AGC Augmentation générale du capital
ARR Affectation des ressources en fonction des résultats
BAD Banque africaine de développement
BAsD Banque asiatique de développement
BDEV Département de l’évaluation indépendante
BID Banque interaméricaine de développement
BM Banque mondiale
BMD Banques multilatérales de développement
BP Budgétisation programmatique
CDMT Cadre de dépenses à moyen terme
CE Commission européenne
CES Sauvegardes climatiques, environnementales et sociales
CFRA Évaluation du risque fiduciaire du pays
CO Bureau Pays
CT Equipe Pays
DLI Indicateurs liés aux décaissements
DP Description de programme
DSP Document de stratégie pays
EES Études économiques et sectorielles
EFP États financiers du programme
FAD Fonds africain de développement
FAR Financement axé sur les résultats
FEF Facilité en faveur des États fragiles
FMI Fonds monétaire international
GF Gestion financière
GFP Gestion des finances publiques
IEG Groupe de l’Evaluation indépendante
IFI Institutions financières internationales
IFRS Rapports financiers intermédiaires
IPF Rapport sur les progrès de la mise en œuvre et les résultats
OAP Opérations d’appui programmatique
ODD Objectifs de développement durable
ODP Objectifs de développement du programme
PAA Programme d’action d’Accra
PAP Plan d’action du programme
PDL Prêts fondés sur la performance
PforR Prêt-programme axé sur les résultats
PFR Pays à faible revenu
i
PI Prêts d’investissement
PMR Pays membres régionaux
PND Plan national de développement
PRI Pays à revenu intermédiaire
PRS Stratégie de réduction de la pauvreté
PRSP Document de Stratégie de Réduction de la Pauvreté
RAP Rapport d’achèvement de projet
RBL Prêts axés sur les résultats
RDG Direction générale régionale
REP Rapport d’évaluation de programme
S&E Suivi et évaluation
SAI Institution supérieure de contrôle des finances publiques
SGF Spécialiste en gestion financière
SMCC Comité de coordination de la Haute direction
SSC Système de sauvegarde climatique
SSI Système de sauvegardes intégré
SWAP Approches sectorielles globales
TM Chargé de projet

ii
Table des matières
A. CONTEXTE DU FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS ................. 1
1. INTRODUCTION ..................................................................................................................................... 1
2. PRINCIPES DE BASE DU FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS .................... 1
2.1. Résultats accrus en matière de développement. .................................................................. 1
2.2. Mutation du paradigme de développement ......................................................................... 2
3. LE FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS AU SEIN DES BANQUES
MULTILATÉRALES DE DÉVELOPPEMENT ....................................................................................................... 2
3.1. Le FAR dans les BMD ........................................................................................................ 2
3.2. Le financement Program-for-Results (PforR) de la Banque mondiale ............................... 2
3.3. Prêts axés sur les résultats (RBL) de la Banque asiatique de développement. ................... 3
3.4. Prêts fondés sur la performance (PDL) de la Banque interaméricaine de développement . 4
3.5. Le financement axé sur les résultats (FAR) de la Banque africaine de développement ..... 5
B. GESTION DU CYCLE OPÉRATIONNEL DU FINANCEMENT AXÉ SUR
LES RÉSULTATS ............................................................................................ 8
4. RÔLE DES DOCUMENTS DE STRATÉGIE PAYS ................................................................... 8
4.1. Décision d’utiliser le FAR .................................................................................................. 8
4.2. Établir l’éligibilité ............................................................................................................... 9
4.3. Points forts de l’opération de financement axé sur les résultats ......................................... 9
4.4. Évaluation des risques potentiels ........................................................................................ 9
4.5. Définition du programme .................................................................................................... 9
4.6. Estimation des coûts ........................................................................................................... 9
5. IDENTIFICATION .............................................................................................. 10
6. PRÉPARATION/ÉVALUATIONS .................................................................... 11
6.1. Principales évaluations ........................................................................................................................... 11
6.2. Évaluation technique ......................................................................................................... 12
6.3. Évaluation des systèmes fiduciaires .................................................................................. 25
6.4. Évaluation des impacts climatiques, environnementaux et sociaux ................................. 28
6.5. Évaluation intégrée des risques ......................................................................................... 36
6.6. Renforcement des capacités institutionnelles ................................................................... 37
6.7. Appuyer le renforcement des capacités et l’assistance technique ..................................... 37
1
6.8. Corriger les faiblesses importantes révélées par les évaluations ...................................... 37
6.9. Finaliser la préparation/les évaluations ............................................................................. 39
7. ÉVALUATION ET APPROBATION DES OPÉRATIONS DE FINANCEMENT AXÉ
SUR LES RÉSULTATS .................................................................................................................................................. 39
7.1. Évaluation/Rapport d’évaluation de programme (REP) ................................................... 39
7.2. Plan d’action du programme ............................................................................................. 40
7.3. Indicateurs liés aux décaissements .................................................................................... 40
7.4. Justification économique .................................................................................................. 48
7.5. Jugement global du bien-fondé d’une opération de financement axé sur les résultats ..... 49
7.6. Finalisation de l’évaluation ............................................................................................... 49
8. NÉGOTIATIONS, APPROBATION ET SIGNATURE ............................................................ 50
8.1. Négociations .............................................................................................................................................. 50
8.2. Approbation ............................................................................................................................................... 50
8.3. Signature et entrée en vigueur.............................................................................................................. 51
C. EXÉCUTION D’UN FINANCEMENT AXÉ SUR LES RÉSULTATS ......... 51
9. RESPONSABILITÉS GLOBALES DU GOUVERNEMENT ET DE LA BANQUE. .... 51
9.1. Rôle du gouvernement ...................................................................................................... 51
9.2. Rôle de la Banque ............................................................................................................. 51
9.4. Revue de l’état d’avancement ........................................................................................... 53
9.5. Appui au renforcement des capacités ............................................................................... 53
9.6. Atteinte des résultats ......................................................................................................... 53
9.7. Suivi des risques ............................................................................................................... 53
9.8. Restructuration .................................................................................................................. 54
9.9. Recours ............................................................................................................................. 54
9.10. Financement supplémentaire ............................................................................................ 54
9.11. Achèvement du programme .............................................................................................. 54
D. CONCLUSION ET RECOMMANDATION ..................................................... 55
ANNEXE 1 – DÉFINIR LE PROGRAMME DE FINANCEMENT AXÉ SUR LES
RÉSULTATS ............................................................................................. 56
ANNEXE 2 – ÉVALUATIONS DU PROGRAMME .......................................................... 58
ANNEXE 3 – LE PLAN D’ACTION DU PROGRAMME (PAP) ..................................... 60
2
ANNEXE 4 – ÉVALUATION DES AVANTAGES ET DES RISQUES........................... 62
ANNEXE 5 – PROBLÈMES DE PERFORMANCE ET RECOURS ............................... 63
ANNEXE 7 – EXEMPLES DE PROGRAMMES DE FINANCEMENT AXÉ SUR LES
RÉSULTATS .................................................................................................. 66
ANNEXE 8 – PLAN INDICATIF POUR L'ÉVALUATION ENVIRONNEMENTALE ET
SOCIALE STRATÉGIQUE DES OPÉRATIONS FAR ............................ 67

Liste des tableaux

Tableau 1:Caractéristiques principales des instruments de financement axés sur les résultats des
BMD ............................................................................................................................................................. 6
Tableau 2:Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ........................................................ 12
Tableau 3:Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ........................................................ 14
Tableau 4:Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ........................................................ 17
Tableau 5:Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ........................................................ 19
Tableau 6:Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ........................................................ 20
Tableau 7: Résumé des évaluations par étapes clés de traitement ....................................................... 21
Tableau 8:Questions illustratives sur le cadre des résultats du programme ....................................... 22
Tableau 9:Options et approches du développement des capacités de S & E ....................................... 23
Tableau 10:Résumé des approches pour le renforcement des systèmes de S & E .............................. 23
Tableau 11:Considérations transversales dans la conduite d'une évaluation des systèmes fiduciaires ............. 26
Tableau 12:Évaluation des systèmes fiduciaires .................................................................................... 27
Tableau 13:Considérations recommandées dans la SESA .................................................................... 31
Tableau 14:Actions clés de CES au cours du cycle du programme ..................................................... 33
Tableau 15:Évaluation des systèmes CES .............................................................................................. 34
Tableau 16:Rôles et Responsabilités vis-à-vis de l’évaluation intégré des risques du programme .. 38
Tableau 17:Protocole de vérification des DLI ........................................................................................ 43
Tableau 18:Matrice d’indicateurs liés au décaissement ........................................................................ 45
Tableau 19:Tableau de décaissement de la Banque ............................................................................... 48
3
REMERCIEMENTS
Ces directives ont été préparées par le Département de la stratégie et des politiques opérationnelles en
concertation étroite avec divers départements de la Banque, en particulier le Département du conseil
juridique général et des services juridiques, le Secrétariat du Comité des opérations, le Département des
acquisitions et des services fiduciaires, et le Département en charge des résultats ainsi que celui chargé des
sauvegardes climatiques, environnementales et sociales. Elles sont le résultat de vastes consultations avec
le personnel de la Banque, aussi bien dans les bureaux régionaux/de terrain qu’au siège, et ont bénéficié de
nombreuses discussions et autres contributions de parties prenantes extérieures. Elles s’inspirent largement
des meilleures pratiques et des orientations d’autres banques multilatérales de développement (BMD),
notamment la Banque asiatique de développement, la Banque interaméricaine de développement et la
Banque mondiale. Le personnel de ces BMD a lui aussi joué un rôle fondamental dans la structuration de
ces directives, en partageant les enseignements tirés à ce jour de l’exécution d’opérations de financement
axé sur les résultats. En tant que directives, elles constituent un « document dynamique » qui fera
régulièrement l’objet d’améliorations et autres modifications, et, le cas échéant, en réponse à l’évolution
des besoins des pays membres régionaux (PMR) et des leçons tirées des opérations de la Banque et des
meilleures pratiques établies à l’échelle internationale. Ainsi, les commentaires, questions et autres
suggestions relativement à ces directives sont particulièrement bienvenus et devraient être adressés à
[email protected], [email protected] ou [email protected].
OBJET DU DOCUMENT
Ces directives complètent la politique en matière de financement axé sur les résultats (FAR) et formulent
des orientations pratiques quant à la conception et à la mise en œuvre du financement axé sur les résultats
à la Banque. À ce titre, elles s’efforcent, dans la mesure du possible, de ne pas répéter ce qui est déjà formulé
dans la politique, et devraient par conséquent être utilisées en tandem avec cette dernière. À cet égard, elles
ont pour objet de promouvoir la cohérence et la clarté internes de l’approche de conception et de mise en
œuvre des opérations de FAR, tout en garantissant la souplesse opérationnelle nécessaire pour répondre à
la dynamique et à la diversité des situations dans les PMR. Sans prétendre s’imposer en tant que règles
contraignantes, ces directives visent à mettre en avant les pratiques exemplaires et les enseignements tirés
de l’opérationnalisation de l’instrument de FAR par les autres banques multilatérales de développement.
Les membres du personnel de la Banque participant à diverses étapes du programme de financement axé
sur les résultats sont invités à s’inspirer de ces directives selon que de besoin. Toutefois, quelle que soit la
façon dont elles seront utilisées, il est essentiel que ces directives favorisent la collaboration parmi les
principales parties prenantes à un programme, quel qu’il soit, de financement axé sur les résultats, en
particulier les PMR et les partenaires au développement. Ces lignes de directrices seront utilisées, au besoin,
de concert avec d’autres documents opérationnels clés du Groupe de la Banque, notamment la Note
d’orientation du personnel en matière de normes et de critères de qualité à l’entrée (2010) et les Directives
présidentielles pertinentes.
UTILISATEURS VISÉS PAR LE DOCUMENT
Ces directives ont été mises au point à l’intention du personnel participant à l’identification, à la préparation,
à l’évaluation, à la négociation/approbation, ainsi qu’à l’exécution et à la revue des opérations utilisant
l’instrument de financement axé sur les résultats. Sont notamment concernés, les chefs de projet (CP) des
départements sectoriels, ainsi que les autres employés membres des équipes de projet, les pairs évaluateurs,
les évaluateurs des équipes pays (EP) et les évaluateurs de la conformité des opérations de la Banque, de
même que le personnel des Bureaux-pays (CO) et des Directions générales régionales (RGD) qui sera
appelé à participer activement à la conception et à la mise en œuvre des opérations de FAR. Un nouveau
i
modèle d’évaluation a été mis au point et est fourni en annexe. Les opérations de financement axé sur les
résultats utiliseront les modèles existants de la Banque pour la Description de projet (DP) et les rapports
d’achèvement de projet (RAP), du fait du caractère générique de ces documents qui recensent les
informations essentielles dont la Banque a besoin à ces stades du cycle du programme. Une orientation
détaillée concernant, d’une part, le rapport sur les progrès accomplis dans la mise en œuvre et sur les
résultats (IPR) et, d’autre part, l’achèvement de programme sera élaborée en collaboration avec le
Département en charge des résultats et les autres unités compétentes de la Banque. Le Département en
charge de l’assurance qualité dirigera par ailleurs l’alignement des outils d’assurance de la qualité de la
Banque (notamment les normes de qualité à l’entrée) sur l’instrument de FAR. Une fois finalisée, cette note
d’orientation sera annexée aux directives.
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