vestel elektronik sanayi ve ticaret anonim şirketi 1 ocak – 31 aralık 2013 hesap dönemine ait ...

91 Pages·2014·1.23 MB·Turkish

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 31 ARALIK 2013
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na

Giriş

1. Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”
olarak anılacaktır), 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal
durum tablosunu (bilançosunu), aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu
ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak
hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların
usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını
sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında
görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız
denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız
denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir.
Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/ veya hileden ve
usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip
içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre
yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil,
bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi
tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya
koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe
politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim
Şirketi’nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte
sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve
dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: [phone] Facsimile: [phone]
Diğer Husus

5. Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış,
söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim
raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza
denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un
1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.

7. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören
şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin
erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla,
uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398.
Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek
nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci
maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun
yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor
düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz,
bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve
yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu
raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor
hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 15 Mart 2013 tarihinde kurmuş olup
komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup’un varlığını,
gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik üç defa toplanmış ve hazırladığı raporları
Yönetim Kurulu’na sunmuştur.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 11 Mart 2014
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)...................................................................... 1-3
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .......................................................................................................... 4-5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................................... 6
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ..................................................................................................................... 7-8

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR

DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ................................................................................ 9
DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................................... 10-32
DİPNOT 3 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ..................................................................................................................... 33-34
DİPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................................................... 35-36
DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ............................................................................................................................. 37
DİPNOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................................ 37-38
DİPNOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................................................... 38-40
DİPNOT 8 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI.......................................................................................................................... 41-43
DİPNOT 9 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................................... 44-45
DİPNOT 10 DİĞER ALACAKLAR ...................................................................................................................................................... 45-46
DİPNOT 11 STOKLAR.............................................................................................................................................................................. 46-47
DİPNOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................................................... 47
DİPNOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................................................... 48-51
DİPNOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................... 51-52
DİPNOT 15 ŞEREFİYE ............................................................................................................................................................................. 53
DİPNOT 16 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ...................................................................................................................... 54
DİPNOT 17 KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ......................................................................................... 54-57
DİPNOT 18 TAAHHÜTLER .................................................................................................................................................................. 57
DİPNOT 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................................... 58-59
DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ...................................................................................................................... 59
DİPNOT 21 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................................. 60
DİPNOT 22 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ............................................................... 60-63
DİPNOT 23 HASILAT ............................................................................................................................................................................... 64
DİPNOT 24 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ........................................................................................................................................... 64-65
DİPNOT 25 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ................................................................. 65-66
DİPNOT 26 FİNANSMAN GELİRLERİ VE FİNANSMAN GİDERLERİ.......................................................................... 66
DİPNOT 27 DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ............................................................................... 67-68
DİPNOT 28 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)............ 69-73
DİPNOT 29 PAY BAŞINA (KAYIP) / KAZANÇ .......................................................................................................................... 73
DİPNOT 30 TÜREV ARAÇLAR .......................................................................................................................................................... 74
DİPNOT 31 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ..................... 74-85
DİPNOT 32 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ............................... 85-87
DİPNOT 33 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................................. 87
1

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(BİLANÇOLAR)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 5 350.978 333.008
Türev finansal araçlar 30 491 681
Ticari alacaklar 1 .627.968 1 .468.792
İlişkili taraflardan 8 4 8.440 60.313
Diğer taraflardan 9 1 .579.528 1 .408.479
Diğer alacaklar 156.669 133.166
İlişkili taraflardan 8 4.269 -
Diğer taraflardan 10 1 52.400 133.166
Stoklar 11 1 .268.452 1 .007.022
Peşin ödenmiş giderler 12 6 1.277 47.141
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 7.636 29.702
Yıllara yaygın proje maliyetleri - 12.024
Diğer dönen varlıklar 21 3 6.512 37.940
Toplam dönen varlıklar 3.509.983 3.069.476
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar 6 2.452 13.464
Ticari alacaklar 9 9.382 2.201
Diğer taraflardan 9 9 9.382 2.201
Diğer alacaklar 159.382 73.780
İlişkili taraflardan 8 143.417 59.848
Diğer taraflardan 10 1 5.965 13.932
Peşin ödenmiş giderler 12 4.541 6.352
Maddi duran varlıklar 13 1 .376.499 1.266.859
Maddi olmayan duran varlıklar 433.299 403.688
Şerefiye 15 202.433 202.433
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 14 230.866 201.255
Diğer duran varlıklar 21 9.991 10.596
Ertelenen vergi varlığı 28 4 1.279 69.559
Toplam duran varlıklar 2.126.825 1.846.499
TOPLAM VARLIKLAR 5.636.808 4.915.975

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(BİLANÇOLAR)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar 7 265.296 513.222
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 7 296.172 96.308
Ticari borçlar 2 .815.631 2 .139.683
İlişkili taraflara 8 3.017 1.342
Diğer taraflara 9 2 .812.614 2.138.341
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19 4 1.919 17.345
Diğer borçlar 4.455 5.756
İlişkili taraflara 8 - 2.665
Diğer taraflara 4.455 3.091
Türev finansal araçlar 30 1 6.562 31.636
Dönem karı vergi yükümlülüğü 28 970 361
Kısa vadeli karşılıklar 128.043 109.520
Diğer kısa vadeli karşılıklar 17 128.043 109.520
Yıllara yaygın proje hakedişleri - 882
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 21 105.266 102.718
Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 3.674.314 3.017.431
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar 7 438.549 387.269
Ticari borçlar 2 0.381 -
Diğer taraflara 2 0.381 -
Diğer borçlar - 20.246
Diğer taraflara - 20.246
Uzun vadeli karşılıklar 6 1.408 63.264
Kıdem tazminatı karşılığı 19 4 0.262 41.529
Diğer uzun vadeli karşılıklar 17 2 1.146 21.735
Türev araçlar 30 3 6.075 -
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 750 11.810
Ertelenen vergi yükümlülüğü 28 6 0.141 74.273
Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 617.304 556.862
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 4.291.618 3.574.293

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(BİLANÇOLAR)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye 22 335.456 335.456
Sermaye düzeltmesi farkları 22 688.315 688.315
Paylara ilişkin primler 22 9 5.566 79.191
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 442.413 359.694
Yeniden değerleme ve ölçüm
kazanç/kayıpları 442.413 359.694
- Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
artış/azalışları 22 443.773 361.794
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/kayıpları (1.360) ( 2.100)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler 1 1.641 27.684
Yabancı para çevirim farkları 2 4.237 27.132
Riskten korunma kazanç/kayıpları (12.960) -
Yeniden değerleme ve sınıflandırma
kazanç/kayıpları 22 364 552
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 22 2 8.314 22.348
Geçmiş yıllar zararları 22 (239.297) (136.346)
Net dönem zararı (99.721) (110.725)
Kontrol gücü olmayan paylar 8 2.503 7 6.065
Toplam özkaynaklar 1.345.190 1.341.682
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 5.636.808 4.915.975
1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik Sanayi ve
Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 11 Mart 2014 tarihinde onaylanmıştır.
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR
TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak -
31 Aralık 31 Aralık
Notlar 2013 2012
Hasılat 23 6.217.957 7.028.972
Satışların maliyeti (5.133.478) (6.190.414)
Brüt kar 1.084.479 838.558
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 24 (671.219) (672.137)
Genel yönetim giderleri 24 (161.283) (169.686)
Araştırma ve geliştirme giderleri 24 ( 96.220) ( 69.737)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 25 429.675 494.781
Esas faaliyetlerden diğer giderler 25 (414.700) (521.527)
Faaliyet karı / (zararı) 170.732 (99.748)
Finansman gelirleri 26 188.556 311.506
Finansman giderleri 26 (462.128) (363.563)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı ( 102.840) ( 151.805)
Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri)
Dönem vergi gideri 28 (2.379) (7.428)
Ertelenmiş vergi geliri 28 11.734 35.240
Sürdürülen faaliyetler dönem zararı (93.485) ( 123.993)
Dönem (zararı) / karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 6.236 ( 13.268)
Ana ortaklık payları ( 99.721) (110.725)
Net dönem zararı ( 93.485) ( 123.993)
Nominal bedeli 1 kr olan 1000 adet pay başına
kayıp (TL) 29 (0,30) (0,33)

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR
TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak -
31 Aralık 31 Aralık
2013 2012
Diğer kapsamlı gelir / (gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 1 08.143 3 59.694
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
artış/azalışları 130.635 431.140
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/kayıpları 1.187 (2.625)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler ( 23.679) ( 68.821)
Ertelenmiş vergi geliri ( 23.679) ( 68.821)
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar 1 5.042 ( 11.608)
Yabancı para çevrim farkları 28.672 ( 11.414)
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme
ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları ( 235) ( 243)
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları ( 16.802) -
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler 3.407 49
Ertelenmiş vergi gideri/geliri 3.407 49
Diğer kapsamlı gelir 123.185 348.086
Toplam kapsamlı gelir 29.700 224.093
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 8 .965 1 0.027
Ana ortaklık payları 2 0.735 2 14.066
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6

VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak birikmiş sınıflandırılacak birikmiş diğer Birikmiş karlar /
diğer kapsamlı giderler kapsamlı giderler zararlar
Maddi duran Tanımlanmış Finansal
varlıklar fayda planları Yabancı varlık Kardan Kontrol
Sermaye Paylara yeniden yeniden para yeniden Riskten ayrılan Geçmiş Net dönem Ana ortaklığa gücü
Ödenmiş düzeltmesi ilişkin değerleme ölçüm kazanç çevrim değerleme korunma kısıtlanmış yıllar karı / ait olmayan Toplam
sermaye farkları primler artışları / kayıpları farkları kazançları kayıpları yedekler zararları (zararı) özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2012 itibariyle bakiye 335.456 6 88.315 79.191 - - 3 8.508 746 - 17.511 (134.200) (35.439) 990.088 1 41.850 1 .131.938
Geçmiş yıllar zararlarına transfer - - - - - - - - - (35.439) 3 5.439 - - -
Kardan ayrılan kısıtlanmış
yedeklere transfer - - - - - - - - 4.837 (4.837) - - - -
Toplam kapsamlı (gider) /gelir - - - 361.794 - (11.376) (194) - - - (112.825) 2 37.399 (13.306) 2 24.093
Temettüler - - - - - - - - - - - - (2.066) (2.066)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile
yapılan işlemler - - - - - - - - - 3 8.130 - 38.130 (50.413) (12.283)
31 Aralık 2012 itibariyle bakiye 335.456 6 88.315 79.191 361.794 - 2 7.132 552 - 22.348 (136.346) (112.825) 1 .265.617 76.065 1 .341.682
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere
ilişkin düzeltmeler
(TMS 19 - dipnot 2.4) - - - - (2.100) - - - - - 2.100 - -
1 Ocak 2013 itibariyle bakiye 335.456 6 88.315 79.191 361.794 ( 2.100) 2 7.132 552 - 22.348 (136.346) (110.725) 1 .265.617 76.065 1 .341.682
Hatalara ilişkin düzeltmeler (dipnot 2.3) - - 2.887 ( 23.529) - (31.567) - - - 2 2.015 - (30.194) 6 9.974 39.780
Geçmiş yıllar zararlarına transfer - - - - - - - - - (110.725) 110.725 - - -
Kardan ayrılan kısıtlanmış
yedeklere transfer - - - - - - - - 5.966 (5.966) - - - -
Amortisman transferi - net (dipnot 27) - - - ( 10.341) - - - - - 1 0.341 - - - -
Toplam kapsamlı (gider) /gelir - - - 104.075 857 28.672 (188) (12.960) - - (99.721) 20.735 8.965 29.700
Temettüler - - - - - - - - - - - - -
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile
yapılan işlemler - - 13.488 11.774 (117) - - - - (18.616) - 6 .529 (72.501) (65.972)
31 Aralık 2013 itibariyle bakiye 335.456 6 88.315 95.566 443.773 ( 1.360) 2 4.237 364 (12.960) 28.314 (239.297) (99.721) 1 .262.687 82.503 1 .345.190

İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.