universidad central del ecuador facultad de ciencias administrativas carrera de contabilidad y

128 Pages·2017·1.91 MB·Spanish

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

AUDITORÍA DE SISTEMAS APLICANDO COBIT 5 EN LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRÉDITO LUZ DEL VALLE MATRIZ UBICADA EN EL
CANTÓN RUMIÑAHUI SANGOLQUÍ, AÑO 2017

TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE
INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TITULO INGENIERA EN
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADA.

AUTORA: DIANA PAOLA DÍAZ VÁSCONEZ

TUTORA: MSc. MÓNICA DE JESÚS JIMBO SANTANA

QUITO, DM., SEPTIEMBRE DE 2017
REFERENCIAS DEL AUTOR: Diana Paola Díaz Vásconez, [email protected]
REFERENCIAS DEL TUTOR: MSC. Mónica De Jesús Jimbo Santana,
[email protected]
REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Auditoría de Sistemas, COBIT 5, Tecnología
de la Información y Gobierno.

Díaz Vásconez, Diana Paola. (2017). Auditoría de sistemas aplicando COBIT
5 en la cooperativa de Ahorro y Crédito Luz del Valle matriz ubicada en el
cantón Rumiñahui Sangolquí, año 2017. Trabajo de Titulación, modalidad
proyecto de investigación para la obtención del Título de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría. Contadora Pública Autorizada. Carrera de
Contabilidad y Auditoría. Quito: UCE. 106 p.
DERECHOS DE AUTOR

iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN

v
URKUN

vi
AUTORIZACIÓN DE LA EMPRESA

vii
DEDICATORIA

A mis padres. Quienes me apoyaron
Y alentaron durante este proceso académico.

Diana Paola Díaz Vásconez

viii
AGRADECIMIENTO

Quiero dar gracias a mis padres, que con motivaciones y
Mutuo sacrificio han dejado la mejor herencia de vida.

A mis estimados docentes que siempre
Nos compartían sus experiencias laborales
Y dejaban los mejores consejos, que me han servido
Y servirán para el desempeño profesional.

Diana Paola Díaz Vásconez

ix
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................... iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................ iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO
DE TITULACIÓN ................................................................................................ v
AUTORIZACIÓN DE LA EMPRESA .......................................................................... vii
DEDICATORIA ............................................................................................................ viii
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... ix
CONTENIDO ................................................................................................................... x
LISTA DE TABLAS ...................................................................................................... xii
LISTA FIGURAS ........................................................................................................... xv
ANEXOS ....................................................................................................................... xvi
RESUMEN ................................................................................................................... xvii
ABSTRACT ................................................................................................................ xviii
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
1. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA .................................................. 2
1.1. Misión ................................................................................................................... 2
1.2. Visión .................................................................................................................... 2
1.3. Principios .............................................................................................................. 2
1.4. Valores .................................................................................................................. 3
1.5. Descripción del Servicio ....................................................................................... 3
1.6. Entes Reguladores ................................................................................................ 4
1.7. Sucursales ............................................................................................................. 4
1.8. Estructura Organizacional .................................................................................... 5
1.8.1. Orgánico estructural .............................................................................................. 5
1.8.2. Orgánico Funcional .............................................................................................. 6
1.9. Estructura de TI .................................................................................................... 7
1.10. Estratégicas ........................................................................................................... 8
2. MARCO REFERENCIAL .................................................................................. 13
2.1. Marco teórico ...................................................................................................... 13
2.1.1. Definición de Auditoria ...................................................................................... 13
2.1.2. Definición de Auditoria de Sistemas .................................................................. 13
x