United States Trustee Manual Bankruptcy Fraud & Abuse Enforcement

133 Pages·1998·1.55 MB·English

lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
VOLUME 5: YCTPU RDKUNAARBF DNA TENSEUMMBEAACRRGOOFRNPE
RET P:A1H-C5 RE FDEENTRAAGITS E YV O TNDTYUINCDAILOP
5-1.1 ECI T TSFNUOEJMTRA PYEFECHODITLOP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
5-1.2 RE FDEENTRAAGITS E YVOTNTUID . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
5-1.2.1 United States Trustee, 28 U.S.C. § 586(a)(3)(F) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
5-1.2.2 segduJ dna etavirP ,seetsurT 81 .C.S.U §)a(7503 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
5-1.2.3 retpah C 1s1eet s, usdrrnTeani m1a1x E.C.S.U) 3§(§)a(6011
& (4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
RET P:A2H-C5 E D SDUGUNANBARIAFTCETED
5-2.1 EETS USRETT ADTE ST NIEYONHBIUTTCETED . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
5-2.1.1 Section 341 Meetings . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
5-2.1.2 snoitan ie4ml0au0xR2E . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
5-2.1.3 noniotam ry ocffaonrI uyc fcs iAeoritecV needg iAe ssftUouO
noititeP dnaseludehcS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
5-2.1.4 noitamr osfdnr Iocci eleRbvuiPtagits eevnniIl-nO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
5-2.1.5 snoi ttas gueiM ttea svmleaiievHtvsniioIgCperLuP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
5-2.2 SEC RY UTDORRSAIPHT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
5-2.2.1 seetsu rgTnidna td Snlaen amPo rsflarrefeR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
5-2.2.2 seit rdarP ishuToi rma oVsrtfnialpmoC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
s )t-in(et nefoloCbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-2.2.3 ,4eds0lng0uan2Ridee cyorraPsr e,vsdnAo iy ttdorrMaiPhT
snoitanimaxE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
RET P:A3H-C5 SEIC NTENGEAMEC RS OLOWFATANRLEREFER
5-3.1 SLARRE FNEIRAT R RELOCAFVOR PRPOAIRP . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
5-3.1.1 seeyolp mrEie hrsToeetsu reTtavi rd Pnsalaicif fcOilbuP . . . . . . . . . . . . . . . 5
5-3.1.2 met slyaSre d eeehFdtis tsulOarrefeR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
5-3.2 SET ADTEST IEH NHTNUTIOWITATLUS NROOCIRP
YENROTTA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
5-3.2.1 slarre fsneeoRici lloaPu tgunMitalumroF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
5-3.2.2 larre freaRluci tg rnaaiPdra gneoRitatlusnoC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
5-3.3 EGA KLCAARPR EEFHETR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5-3.3.1 egak cegahnPtiroliaT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5-3.3.2 hparga ryarPotcudortnI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5-3.3.3 evitar reahNT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5-3.3.4 noitamro fynrIammuS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
5-3.3.5 noitamro flnaIreneG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
5-3.3.6 stnemeriu qleaRrudec orrePhtO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
) i si-t(netn ofeColbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
RET P:A4H-C5 SE SDAECRR E NFFOEOIRTANILCED
YENR OSTET TADAE T TYSEIBHNTU
5-4.1 YENRO TNEOTOHTAITTANI L TCFREOODPER
LARENEG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
5-4.2 YENRO TSTEAT ADTE ST NIYONBIUS I LCFAEOEDPPA
ETUC ET SOOONTRP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
RET P:A5H-C5 SLAR RLEAFN EIGRMNIIRKCCART
5-5.1 EET SSUER TTDAET TSNEIIHN HTUGTNIIWKCART
PROGRAM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
5-5.1.1 thg i gs we nrde c yienifiebkvavofhcOeftaROrT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
5-5.1.2 ec i gfnnfiiOh k/tecnihaoWtriTgeR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
5-5.2 SE TD AE NTTEI SIHHGNTTNUIIWK CEASRATC
ECI FSF'OYENROTTA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
RET P:A6H-C5 SLAR RE ERFFUOESROLCSID
5-6.1 SLARRE FYFETORILAITNEDIF N RODOCEFEN . . . . . . . . . . . . . . . . 13
5-6.2 S'EET SSU ERY TTRDFAEEOT VTSAOICNSUID
LARRE FLEARNIMIRC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
RET P:A7H-C5 SG STNESE IYTOSFVBAL SOLTSAOSNVEONIITAGELLA
TE NERE YOGE OAER LTONP SAMEUETRAT VAIRP
EETS UERTTA VF IOARP
5-7.1 YLLARENEG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
)ii is-(tnetn o fCeolbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-7.2 TT RN DOEONPMTAEESH RSTYERSASNAIMILERP
ECIF FEOVITUCEXE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
5-7.2.1 derru c sss cfansoOiHooNiLtcA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
5-7.2.2 derru cs sc assOfHnoioLitcA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
5-7.3 GSNE ISSDS NROSOALNIGOTEI ARSRISOTUOCGSEIND . . . . . . . . 16
5-7.4 NROOITANGI SEEERT S SUFNRIOTI TLCAANOITIDDA
REMOVAL MAY BE SOUGHT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
5-7.5 SDR OLCAEIRCN ASN'I EFN EOFTIO STAUARGTITSEVNI . . . . . . . 17
5-7.6 LARRE FLEARNIMIRC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
RET P:A8H-C5 BANKRUPTCY CRIMES
5-8.1 YCTPURK NMARBOFER TCA FO4991 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
5-8.2 S ELUASRSEINEG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5-8.2.1 noitinife Df oylgniwon" Kyd"lntaneluduarF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5-8.2.2 Statute of Limitation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5-8.2.3 egeli vtinrePilC-yenrottA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
5-8.2.4 egeliv itrnPemdn ehmtAfiF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
5-8.2.5 se iytrloatnuetPatS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
5-8.2.6 stneme eyrtgiAlaitnedifnoC/sr eedvriOtcetorP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
5-8.3 WEIV RFEOVO 8 1C.S.U §SNO I2T5A1LOIV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
5-8.3.1 t n,eym t lfrt a oen8e.pe1cColn.ruoSPdC. uU§)a1r(F251 . . . . . . . . . . . . . . 25
) v si-t(netn ofeColbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-8.3.1.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
5-8.3.2 ,en so, lin,at otFa,inch t,uitratofaornciOaecrlmAeceVetDatS
18 U.S.C. § 152(2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
5-8.3.2.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
5-8.3.3 ,sn oeistla ar8Fa1l c.eCD.S.U §)3(251 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
5-8.3.4 es l,asFmialC 81 .C.S.U §)4(251 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
5-8.3.4.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
5-8.3.5 tn etlpuideucaerR F f,oytrepo r8P1 .C.S.U §)5(251 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
5-8.3.5.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
5-8.3.6 Extortion and Bribery, 18 U.S.C. § 152(6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
5-8.3.6.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
5-8.3.7 ,.t C)n8. 7e1S§(m. 2lUr5ae 1efrc sontnonaCerlTuduarF . . . . . . . . . . . . . . 30
5-8.3.7.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
5-8.3.8 , nsnot oin. 8iteC f1tam.rocru Souect.rtonUtlDesAleuDduarF
§ 152(8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
5-8.3.8.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
5-8.3.9 Fraudulent Withholding of Documents, 18 U.S.C. § 152(9) . . . . . . . . . . . . 32
5-8.3.9.1 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
5-8.4 ETA TETSHSETNI ATGNAEMELZZEBME . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
5-8.4.1 18 U.S.C. § 153 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
5-8.4.1.1 naidotsu Cdn areciff Of onoitinifeD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
5-8.4.1.2 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
s t)-nve (t enfloobCaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-8.4.2 18 U.S.C. § 645 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
5-8.4.2.1 3 .5§C1.S .8mU1o rsfecnereffiD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
5-8.4.2.2 esneff Oeh tf ostnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
5-8.4.3 t st, ecsedrurs n eder.af8tnceCo1noiv.ICfdS fA.§OU451 . . . . . . . . . . . . . 35
5-8.4.3.1 etat sfyEotrepo rgPniriuq cyAlreporpmI--esnef fe O hfstotnemelE . . . . . . . . . . 36
5-8.4.3.2 d nsako o oBstsec cgAnisuf eyRlreporpmI--esnef feO h ftsotnemelE
Records . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
5-8.5 FEE AGREEMENTS, 18 U.S.C. § 155 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
5-8.5.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
5-8.6 GNIWONK DRAGERSID FO YCTPURKNAB WALRO
RULE, 18 U.S.C. § 156 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
5-8.6.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
5-8.7 BANKRUPTCY FRAUD, 18 U.S.C. § 157 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
5-8.7.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
RET P:A9H-C5 DYSECETT MAPRILUERERHCRKTNOAB
5-9.1 NOISIRPSIM FO A ,YNOLEF 81 .C.S.U §4 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
5-9.1.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5-9.2 ,SES SS ELDNAN TIA YICCRWI IEFFLBFOBIOURPB
18 U.S.C. § 201 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5-9.3 CONSPIRACY, 18 U.S.C. § 371 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
5-9.3.1 ycaripsn ooCt duarfeD eht detinsUetatS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
) i sv-t(netn ofeColbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-9.3.2 ycarip son toeCtal osiwVaL fo eh tdetsientUatS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
5-9.4 TPMETNOC FO ,TRUOC 81 .C.S.U §§ 104 DNA204 . . . . . . . . . . . . . . . . 42
5-9.4.1 What Constitutes Contempt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
5-9.4.2 ytiroh tfuoA y cethptturrukonCaB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
5-9.4.3 ytir of hott ctueirAhruttosCiD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
5-9.5 EEYOL PM MOTERNFEMELZZE BDTMNFEAEHT
NOISNEP ,SNALP 81 .C.S.U §466 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
5-9.5.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
5-9.6 NOSRA GNIVLOVNI ETATSRETNI ,ECREMMOC 81.C.S.U
§ 844(i) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
5-9.6.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
5-9.7 FALSE STATEMENTS AND SCHEMES, 18 U.S.C. § 1001 . . . . . . . . . . . 46
5-9.7.1 . C 2§. m 5S8os1.1reUfcnereffiD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
5-9.7.2 stnemetatS edaM otstruoC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
5-9.7.3 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
5-9.8 ,SNOITUTI TLSANIIC NS ATONNTIEFME TEASTLSAF
18 U.S.C. § 1014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
5-9.8.1 Relationship to 18 U.S.C. § 152 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
5-9.8.2 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
5-9.9 MAIL, WIRE, AND BANK FRAUD, 18 U.S.C. §§ 1341-44 . . . . . . . . . . . . 48
5-9.9.1 sesne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
5-9.10 NOITCURTSBO FO ,ECITSUJ 81 .C.S.U §§ 3051 DNA5051 . . . . . . . . . . 49
)ii vs-(tnetn o fCeolbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-9.10.1 sesne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
5-9.11 OBSTRUCTION OF COURT ORDERS, 18 U.S.C. § 1509 . . . . . . . . . . . . 50
5-9.11.1 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
5-9.12 GNIREPMAT HTIW SESSENTIW RO ,SMITCIV 81.C.S.U
§ 1512 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
5-9.13 ,GNIDEE CL OASR ITPNCNI IEADMUE JTEASTLSAF
18 U.S.C. §§ 1621 AND 1623 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
5-9.13.1 esU fo 81 .C.S.U § 3261 revo §1261 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
5-9.13.2 sesne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
5-9.14 REVIEC EGRNIGANAM S,IYMTREPORP 81 .C.S.U §1191 . . . . . . . . . 52
5-9.14.1 no ir tenati cp 1ias1lhepCs n parooACoitts bsneeiDssoP . . . . . . . . . . . . . . 52
5-9.14.2 esne f efsfhOtotnemelE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
5-9.15 MONEY LAUNDERING, 18 U.S.C. §§ 1956 AND 1957 . . . . . . . . . . . . . . . 53
5-9.15.1 ", s lnlaoagiietclcnl aaI8sn1niaFr" T.C.S.U §)1()a(6591 . . . . . . . . . . . . . . . 53
5-9.15.2 ",stnemurt synrIat e snrd oongMunFitropsna rlTa"gellI
18 U.S.C. § 1956(a)(2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
5-9.15.3 lagellI esU fo la i"c,nnaoniitFu"titsnI 81 .C.S.U §)a(7591 . . . . . . . . . . . . . 54
5-9.16 TPU RDDRENOCACNEU LRFENEITEKCAR
SNOITAZINAGRO ,)OCIR( 81 .C.S.U §§ 1691 DNA2691 . . . . . . . . . . . . 54
5-9.17 NE L NOFOTOISTATROPSN AERTTATSRETNI
PROPERTY, 18 U.S.C. § 2314 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
5-9.18 ,Y. T C 8RE.T 1ELSPN PA.IERFOSUELOORCOPETRS
§ 2315 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
5-9.19 TNEL UEDSUUARF F OT I,DSEDRRCA C5 1.C.S.U §4461 . . . . . . . . . . 55
)iii vs-(tnetn o fCeolbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-9.20 EQUITY SKIMMING, 12 U.S.C. § 1709-2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
5-9.21 SESNE FXFAOT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
5-9.21.1 Tax Evasion, 26 U.S.C. § 7201 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
5-9.21.2 eruliaF ot g nyi ad,PlsoehxhatTi W62 .C.S.U §2027 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
5-9.21.3 eruli aoFt ,eliF 6 2.C.S.U §3027 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
5-9.21.4 duarF dnA esla F,stnemetatS 62 .C.S.U §6027 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
5-9.22 GNITROP EYRR A,TSENNOOIMTCASNART 13.C.S.U
§§ 5311-28 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
5-9.23 ESU FO ESLAF LAICOS YTIRUCES ,REBMUN 24.C.S.U
§ 408(a)(7)(B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
RET P:A0H1C-5 COMMON FRAUD SCHEMES INVOLVING BANKRUPTCY
5-10.1 YLLARENEG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
5-10.2 BUSTOUTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
5-10.2.1 stuo t ssfeuolBpmaxE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
5-10.2.1.1 srotub isrt tcrsueidmDoursPnoC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
5-10.2.1.2 stu oltisautBeR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
5-10.2.1.3 Tax Bustouts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
5-10.2.1.4 Credit Card Bustouts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
5-10.2.1.5 stuots uyBcne glAevarT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
5-10.2.2 s ctfiuoto staisrueBtca rnaohmCmoC/s gdaelRF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
5-10.3 STUODEELB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
) x si-t(netn ofeColbaT
lea e ustdneseatutMaritTnSU marg otrnPemecro fedns u Eu&aybrcAFtpurknaB
5-10.3.1 stuode esfleoBlpmaxE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
5-10.3.1.1 etaroproC rediaRstuodeelB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
5-10.3.1.2 stuodee l"Bthgi neKtihW" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
5-10.3.1.3 seititn ElellaraP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
5-10.3.1.4 sel arSedisnI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
5-10.3.2 t us ocfdio etaesliBretca rnaohmCmoC/s gdaelRF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
5-10.4 SE M)E DHRUCOASTRSF EIVZNNIO(P . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
5-10.4.1 seme h)cdSu arroFtsev niIz( nsfoeoPlpmaxE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
5-10.4.1.1 semeh ceStat slEaeR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
5-10.4.1.2 semeh ccSinh tdE nhacruhC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
5-10.4.1.3 tnemtsev n.IS .gUnide esNdn usFaesrevO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
5-10.4.1.4 eldniw See FdecnavdA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
5-10.4.2 )du arroFtse v snincIz ii(natosPiretcar anhoCmmoC/sg adleFR
emehcS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
5-10.5 DU AERRFAF LDE ENRHWAATCLAEH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5-10.5.1 dua reFrafl ed Wnear ahCtla efsHoelpmaxE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5-10.5.1.1 sna lePr ahCtla esHugoB . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5-10.5.1.2 ecnarus nhItla er Hosfnoitubirtn oeCeyolp mftEofehT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5-10.5.1.3 seitilica FmahS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5-10.5.2 eraf lere roWhatCl asneciHitsiretcar anhoCmmoC/sg adleFR
eme hdcuSarF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
5-10.6 RENT/EQUITY SKIMMING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
s t)-nxe (t enfloobCaT