TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

51 Pages·2011·0.75 MB·Turkish

TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

24 Eylül 1980 tarihinde kurulmuş olan Tümteks Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Şirket )
Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Vali Münir Güney Cad. No:8 Honaz Denizli adresinde 24 Haziran
2010 tarihine kadar bornoz, havlu, iplik, kumaş şeklindeki tekstil ürünleri imalatı ve ticareti ile
uğraşmıştır.

17 Mayıs 2010 tarihinde Şirket, Shamrock Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile kira sözleşmesi yapmıştır.
Söz konusu sözleşme ile Şirket, 5 yıllığına Fahri Karaca Caddesi No:6 Denizli Organize Sanayi Bölgesi
Denizli adresindeki konfeksiyon fabrikası ve müştemilatını mevcut haliyle ve makine tesis ve cihazları
kiralamıştır.

Kiralama bu kiralama sözleşmesi neticesinde 17 Mayıs 2010 tarihi itibariyle Şirket tüm üretim ve satış
faaliyetini durdurmuş olup kira geliri elde etmektedir.

Şirket genel merkezi 24 Haziran 2010 tarihinden sonra Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Turan Bahadır
Cad. No: 8 adresi olarak değişmiştir.

Şirket’in aşağıdaki adreslerde iki fabrikası bulunmaktadır.

Konfeksiyon Fabrikası : Fahri Karaca Caddesi No:6 Denizli Organize Sanayi Bölgesi. (Faaliyeti
Durdurulmuştur)
İplik Fabrikası : Feridun Alpat Caddesi No:19 Denizli Organize Sanayi Bölgesi. (Faaliyeti
Durdurulmuştur)

Şirket’in iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir.

Tel : [phone]
Fax : [phone]
Web : www.tumteks.com

Şirket gözaltı pazarında işlem görmektedir.

Şirket’te 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 1 kişi çalışmaktadır. (31 Aralık 2010: 1).

Şirket’in ana ortağı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş’dir. Şirket’in % 10’dan fazla paya sahip ortaklarının
unvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir.

31 Mart 2011 31 Aralık 2010 31 Ara 2008
Pay Pay Pay Pay Pay
Adı Soyadı – Unvanı Oranı Tutarı Oranı Pay Tutarı Oranı Tutarı
Yapı ve Kredi ve Bankası
A.Ş. 70,59% 58.230.910 70,59% 58.230.910 70,59% 58.230.910
Maisonette Pazarlama Tic.
A.Ş. 10,89% 8.983.183 10,89% 8.983.183 10,89% 8.983.183

Şirket’in hisse senetleri 27 Haziran 1995 tarihinden bu yana İMKB’de işlem görmektedir. (Bkz. Not :
41 / b)

Şirket’in iştirak ve bağlı ortaklıklarının unvanları, iştirak oranları, faaliyet konuları ve iş merkezleri
aşağıdaki gibidir.

1
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

31 Mart 2011

Şirket’in Unvanı % Oranı Faaliyet Konusu İş Merkezi
Mega Tekstil İplik ve Plastik San. Ve
34,14 Tekstil Denizli/Türkiye
Tic. A.Ş (Mega Tekstil) (*)
Kutsalteks Tekstil San. ve Tic. A.Ş
17,17 Tekstil Denizli/Türkiye
(Kutsalteks) (*)
Güneş Tekstil Paz. San. Ltd. Şti.(**) 63,44 Tekstil Denizli/Türkiye
Boyasan Tekstil A.Ş (***) 11,47 Tekstil Denizli/Türkiye

(*) Mega Tekstil’in bağımsız denetimden geçmiş mali tabloları bulunmadığı için, Kutsalteks‘in de
yönetiminin 4 Ekim 2006 tarihli mahkeme kararı ile kayyuma devredilmesi sonucu Şirket yönetiminin
kontrolünden çıkması nedeniyle söz konusu şirketlerin 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihli finansal
tabloları konsolidasyona tabi tutulmamıştır.

(**)Güneş Tekstil Paz. San. Ltd. Şti. şirketin bağımsız denetimden geçmiş mali tabloları bulunmadığı
için konsolidasyona tabi tutulmamıştır.

(***) Boyasan Tekstil A.Ş ‘nin hisse senetlerinin tamamı borsada işlem gördüğü için 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle borsa değeri ile değerlenip hesaplanan değer düşüklüğü finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Bkz. Not 7, Not 31)

Şirket’e ait finansal tablolar 29 Nisan 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel
Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.

2
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Esasları ve Belirli Muhasebe Politikaları

Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak tutmakta, Sermaye
Piyasası Kurulu’na (“SPK”) sunduğu finansal tablolarını ise Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
belirlenen formatta hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI; No 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri XI, No 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal
raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.
Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş ve bu Tebliğin yürürlüğe girmesiyle Seri XI, No 25 sayılı
"Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" (“Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ”)
yürürlükten kalkmıştır. Anılan tebliğ (“Seri XI, No 29 sayılı Tebliğ”) gereğince, işletmeler tarafından,
finansal tabloların 31.03.2008 tarihinden itibaren Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama
Standartları’na (UMS/UFRS ) uygun olarak hazırlanması gerekmektedir.

İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın Seri XI; No 29 tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre
hazırlanmış ve SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak sunulmuştur.1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için
geçerli olan TMS 1’deki değişikliklere uygun olarak finansal durum tablosu, finansal durum tablosu
adıyla ve kar/zarar bölümleri ise gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu olmak üzere tek bir gelir
tablosunda sunulmuştur.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket’in finansal tabloları Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri
belirlemek amacıyla önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık
2010 tarihli finansal durum tabloları ve finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 31 Mart 2011 ve
31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir, kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynak
değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılmıştır.

3
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Şirket, kiraya vermiş olduğu gayrimenkulünü Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesap grubunda
sınıflandırmanın dışında, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe
politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. (bkz. Not.2.1)

2.2. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, finansal durum tablosu tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve
raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak
gözden geçirilmekte, önemli sapmaların varlığı durumunda gerekli düzeltmeler yapılmakta ve
gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Daha önce kamuya açıklanan 31.12.2009 Finansal Tabloları Dipnot: 22’de Verilen İpotek ve Ticari
İşletme Rehni tutarının sehven 150.000.000 USD fazla açıklandığı görülmüş; sözkonusu ipotek v işletme
rehni tutarı düzeltilerek yeniden düzenlenmiştir.

Daha önce kamuya açıklanan 31.12.2009 Finansal Tabloları Not:7’de “Finansal Yatırımlar” hesabı
içerisinde yer alan Mega Tekstil İplik ve Plastik San. A.Ş., 548.740 TL, Güneş Tekstil Paz.San.Ltd.Şti.
951.650 TL, Boyasan Tekstil A.Ş. 711.990 TL, Teksport Tekstil San.A.Ş. 23.504 TL ve Havsan Havlu
A.Ş. 24.375 TL maliyet değeri ile yer almıştır. 31.12.2009 finansal tablo dipnotlarında Mega Tekstil’in
faaliyetlerini durdurma sürecine girdiğinden, Güneş Tekstil’in faaliyet hacminin düşük olması nedeniyle
konsolidasyona tabi tutulmadığı belirtilmiştir.

Bunun yanında Mega Tekstil İplik ve Plastik San.A.Ş., Güneş Tekstil Paz.San.Ltd.şti., Boyasan Tekstil
A.Ş., Teksport Tekstil San San.A.Ş. ve Havsan Havlu A.Ş. için değer düşüklüğü hesaplanmamıştır.
2010, 2009 ve 2008 yılı mali tablolarının karşılaştırmalı olarak hazırlanması amacıyla Toplam
2.004.334 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmış ve finansal tablolarda gerekli düzeltme yapılarak
yeniden düzenlenmiş finansal tablolar cari dönemle karşılaştırmalı olarak kullanılmıştır. Değer
düşüklüğü karşılıkları Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanan finansal durum tabloları dikkate alınarak
ayrılmıştır. Boyasan Tekstil A.Ş. için değer düşüklüğü karşılığı ise bağımsız denetimden geçmiş
finansal durum tabloları dikkate alınarak hesaplanmıştır.

Finansal Yatırımlar Hesap Düzeltmesi

31 Aralık 2008
Önceki Dönem Yayınlanan Finansal Tablo 2.814.260
Finansal Yatırımlar Değer Düşüklüğü Karşılığı 821.658
Finansal yatırımlar (Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 7) 1.992.602
31 Aralık 2009 (cid:0)
Önceki Dönem Yayınlanan Finansal Tablo 2.608.542
Finansal Yatırımlar Değer Düşüklüğü Karşılığı 1.232.765
Finansal yatırımlar (Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 7) 1.375.777

4
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Özkaynak Düzeltmesi:

31 Aralık 2008 Tutar
Önceki Dönem Yayınlanan Konsolide Finansal Tablo
Dönem Net Karı (29.237.572)
Vergi Giderindeki Artış 14.159
Dönem Net Karı (Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 27) (29.251.731)
31 Aralık 2009 Tutar
Önceki Dönem Yayın(cid:0)anan Konsolide Finansal Tablo
Dönem Net Karı (995.948)
Vergi Giderindeki Artış 411.106
Dönem Net Karı (Yeniden Düzenlenmiş Hali) (Not 27) (1.407.054)

2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Şirket’in, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar
-UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
-UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
-UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler - Grup’un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”,
-UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
-UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar”
-“UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması - Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1’deki değişiklik)
-UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması - Diğer İstisnai Durumlar
-UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’
-UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’
-UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
-UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
-UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’

5
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

a) Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ( çekler, B
tipi likit fonlar, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduat, vadesine 3 aydan
az kalmış kamu borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklar gibi ) fonları ve yatırımları ifade
etmektedir ( Not 6 ).

b) Finansal Yatırımlar

Sınıflandırma: Finansal Yatırımlar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar” ve “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”
olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar,
yakın bir tarihte satılmak ve kar elde etmek amacıyla elde tutulan finansal varlıkları; Vadeye Kadar
Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, işletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkânının bulunduğu
sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren, sabit bir vadesi bulunan ve işletme tarafından ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan ya da satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları; Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, işletme
tarafından satılmaya hazır olarak tanımlanan veya vadeye kadar elde tutulacak ya da gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları ifade eder.

Değerleme: Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleştirmesi sırasında ‘gerçeğe uygun değeri’ ile
değerlenir. İlk muhasebeleştirmedeki gerçeğe uygun değer, finansal varlığın ‘elde etme maliyeti’dir.
Finansal varlıklar, izleyen dönemlerde finansal durum tablosu tarihindeki ‘gerçeğe uygun değeri’ ile (
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle ) değerlenir. Aktif bir piyasada (
Borsada ) işlem gören finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ‘Borsa Rayici’dir. (Not:7)

Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden
gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan öz kaynağa dayalı finansal varlıklar, kayıtlı değerleri ile elde
etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlık veya finansal
borca ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp, kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır
finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp ( değer düşüklüğü zararları ve kur farkı

kazanç ve kayıpları hariç ) söz konusu finansal varlık finansal durum tablosu dışı bırakılıncaya kadar
özkaynaklarda muhasebeleştirilir. İlgili finansal varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılması
durumunda, daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç ve kayıplar, kar/zarara
aktarılır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faizler kar/zararda muhasebeleştirilir. İşletmenin
ilgili ödemeyi elde etme hakkının oluşması durumunda, satılmaya hazır özkaynağa dayalı finansal
araçlardan kaynaklanan temettüler, kar/zararda muhasebeleştirilir. (Not:7)

6
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

c) Ticari Alacaklar

Ticari alacaklar, esas faaliyetler çerçevesindeki ticari mal veya hizmet satışları karşılığında
müşterilerden olan alacakları ifade etmektedir. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli ticari alacaklar,
faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden
gösterilmektedir. Faiz tahakkuk etkisinin büyük olması durumunda, etkin faiz oranı ile ıskonto edilmiş
net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacak karşılıkları düşülmek suretiyle gösterilmektedir.
Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, tahsil edilemeyen alacakların tutarını, bunlara karşılık alınan
teminatları, Şirket Yönetimi’nin geçmiş yıllardaki tecrübeleri ve ekonomik koşulları göz önünde
bulundurularak ayrılmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının
tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak
karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilmektedir. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil
edilemeyecekleri anlaşıldığı yılda zarar kaydedilmektedir.

d) Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya
finansal varlık grupları, her finansal durum tablosu tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin
göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın
ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit
akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar
için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz
oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. (Not:7)

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün
finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari
alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık
hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

7
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Değer Düşüklüğü
Unvan Yıl Karşılığı
Mega Tekstil A.Ş. 2007 -
2008 7.600
2009 224.231
2010 762.099
Toplam 993.930
Bilanço Değeri 1.314.590
Değer Düşüklüğünden Sonraki Bilanço Değeri 320.660

Değer Düşüklüğü
Unvan Yıl Karşılığı
Güneş Tekstil 2007 191.202
2008 27.114
2009 22.748
2010 9.470
Toplam 250.535
Bilanço Değeri 951.650
Değer Düşüklüğünden Sonraki Bilanço Değeri 701.115

Değer Düşüklüğü
Unvan Yıl Karşılığı
Boyasan A.Ş. 2007 568.418
2008 (20.554)
2009 164.127
Toplam 711.990
Bilanço Değeri 711.990
Değer Düşüklüğünden Sonraki Bilanço Değeri -

Değer Düşüklüğü
Unvan Yıl Karşılığı
Teksport 2007 23.504
Toplam 23.504
Bilanço Değeri 23.504
Değer Düşüklüğünden Sonraki Bilanço Değeri -

Değer Düşüklüğü
Unvan Yıl Karşılığı
Havsan 2007 24.375
Toplam 24.375
Bilanço Değeri 24.375
Değer Düşüklüğünden Sonraki Bilanço Değeri -

Şirketin bağlı ortaklıkları ve iştirakleri için değer düşüklüğü değerlendirmesi yapılmıştır. Bağlı
ortaklıklarından Mega Tekstil ve Güneş Tekstil için, iştiraklerinden Teksport A.Ş. ve Havsan Havlu
A.Ş. için bağımsız denetimden geçmiş mali tabloları bulunmaması nedeniyle Vergi Usul Kanun’na göre
hazırlanan finansal durum tabloları dikkate alınarak, yine iştiraklerinden Boyasan A.Ş. için bağımsız
denetimden geçmiş finansal durum tablosu dikkate alınarak değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
Ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları yukarıdaki gibidir.
8
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

e) İlişkili Taraflar

Finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile grup
şirketleri, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla
bazı iş ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla
gerçekleştirilmektedir.

f) Hasılat:

Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri,
ıskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.

Malların satışı

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Şirket’in mülkiyetle
ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün
olmaması, gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, işlemle ilişkili olan ekonomik faydaların
işletmeye akışının olası olması ve işlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde
ölçülmesi.

Not:1’de açıklandığı üzere Şirket faaliyetini durdurup fabrikayı kiraya verdiğinden 17 Mayıs 2010
tarihinden itibaren mal satışı bulunmamaktadır.

Faiz geliri

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili
dönemde tahakkuk ettirilir.

Kira geliri

Kira geliri : Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal
yönteme göre muhasebeleştirilir. (Not:1)

g) Stoklar

Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dâhil
edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan
tahmini satış fiyatından tahmini satışı tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini
satış masrafları düşüldükten sonra ki değerdir (Not: 13 ).

9
TÜMTEKS TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

h) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

TMS 40 ‘’ Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’’ Standardı, başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında
yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde, finansal durum tablosu tarihi itibariyle piyasa
koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ya da maliyet değeri ile değerleme konusunda Şirketlere
seçimlik hak tanımış olup, şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini kayıtlarında maliyet bedeli ile takip
etmektedir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan
gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda finansal
durum tablosunda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını
değiştirmenin maliyeti dâhil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük
bakımlar dâhil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi
kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün amortisman süresi 50 yıldır.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte
herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda finansal durum tablosu dışı
bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından
kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dâhil edilir.

Şirket tüm fabrika ve müştemilatını kiraya vermiş olduğundan tüm arsa ve binalarını Yatırım Amaçlı
Gayrimenkul olarak sınıflandırmış olup, iplik fabrikasına ilişkin olarak ekspertiz raporu bulunmadığından
rayiç değer bilgisi verilememiştir.

Konfeksiyon fabrikasına ilişkin olarak ise İstanbul Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ye ait
16.02.2010 tarih ve 2010SPK010 rapor numaralı ekspertiz raporu bulunmakta olup; tesisin makine ve
ekipmanlarıyla birlikte yıllık rayiç kira bedeli net 78.776 USD (120.000 TL)’dir.

i) Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda, kayıtlı değerlerinden birikmiş amortismanların
düşülmesinden sonra kalan net değerleri üzerinden gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlığın
faydalı ömrü üzerinden, kıst esası uygulanarak, doğrusal amortisman yöntemi ile hesaplanmaktadır.

Amortisman hesabında esas alınan faydalı ömürler ve uygulanan amortisman oranları aşağıdaki gibidir.

Maddi Varlık Cinsi Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı

Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 20 % 5

Binalar 25 % 4

Makine Tesis 10-5 % 10 - %20

Demirbaşlar 5-3 % 20 - % 33

Taşıt , Araç ve Gereçleri 5 -10 % 20 - % 10

10