Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim şirketi ve Bağlı Ortaklıkları PDF
Preview Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na, Giriş Tümosan Motor ve Traktör Sanayi Anonim Şirketi’nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2018 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Tayyip Yaşar, YMM Sorumlu Denetçi 17 Ağustos 2018 İstanbul, Türkiye Aksis Uluslararası Bağımsız Denetim Anonim Şirketi Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2018 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Sınırlı Bağımsız Dipnot Denetimden Denetimden Referansı Geçmiş Geçmiş VARLIKLAR 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 4 4.605.535 922.601 Finansal Yatırımlar 5 5.407.901 5.490.564 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 2.194.034 7.977.463 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 119.932.671 125.054.136 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 15.113.940 13.148.591 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 11.429.079 1.691.147 Stoklar 9 166.195.540 103.604.669 Peşin Ödenmiş Giderler 10 6.466.985 8.441.007 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar -- 83.663 Diğer Dönen Varlıklar 16 13.129.260 27.527.782 Toplam Dönen Varlıklar 344.474.945 293.941.623 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6.201.146 5.274.104 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11 1.896.479 1.920.218 Maddi Duran Varlıklar 12 261.835.118 259.586.304 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 14.822.432 18.813.898 Peşin Ödenmiş Giderler -- 56.619 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 165.660 105.957 Toplam Duran Varlıklar 284.920.835 285.757.100 Toplam Varlıklar 629.395.780 579.698.723 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2018 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (devamı) Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Sınırlı Bağımsız Dipnot Denetimden Denetimden Referansı Geçmiş Geçmiş KAYNAKLAR 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 61.899.614 28.084.980 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 2.361.301 2.783.831 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 10.705.064 1.681.133 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 92.152.513 73.883.927 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 3.957.840 3.315.507 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 303.301 -- - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 4.214.080 4.544.249 Ertelenmiş Gelirler 10 1.614.509 7.950.474 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 15 1.713.845 1.330.687 Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 14 8.980.218 9.400.835 Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 187.902.285 132.975.623 Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 1.415.190 -- Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6.201.146 5.274.104 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 15 3.352.333 3.244.272 Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 13.161.032 14.762.649 Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 24.129.701 23.281.025 Toplam Yükümlülükler 212.031.986 156.256.648 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 417.363.794 423.442.075 Ödenmiş Sermaye 17 115.000.000 115.000.000 Paylara İlişkin Primler/ İskontolar 13.074.563 13.074.563 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç ve Kayıpları 17 172.764.682 172.764.682 -Aktüeryal Kayıp Kazançlar 17 908.064 756.802 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 14.047.934 14.025.680 Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) 107.798.094 120.903.364 Dönem Net Zararı (6.229.543) (13.083.016) Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- Toplam Özkaynaklar 417.363.794 423.442.075 Toplam Özkaynaklar ve Yükümlülükler 629.395.780 579.698.723 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak-30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Dipnot Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Referansı Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2018 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 Hasılat 18 223.481.073 122.608.225 283.780.918 153.974.140 Satışların Maliyeti (-) 18 (188.607.632) (106.361.972) (240.489.200) (129.386.159) Brüt Kar 34.873.441 16.246.253 43.291.718 24.587.981 Genel Yönetim Giderleri (-) 19 (11.177.708) (5.403.891) (9.304.393) (5.797.194) Pazarlama Giderleri (-) 19 (20.459.118) (10.699.247) (27.271.073) (15.991.630) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 19 (7.448.572) (4.146.789) (19.948.440) (5.278.873) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 6.272.843 288.875 8.748.561 4.795.349 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (6.583.064) (267.949) (5.502.241) (2.255.070) Esas Faaliyet Kar/ (Zararı) (4.522.178) (3.982.748) (9.985.868) 60.563 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 227.040 201.908 98.232 98.232 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) -- -- (7.000) (7.000) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet (4.295.138) (3.780.840) (9.894.636) 151.795 Karı/ (Zararı) Finansman Gelirleri 1.721.854 911.130 990.258 488.893 Finansman Giderleri (-) (5.360.243) (3.506.271) (5.879.973) (2.858.688) Finansman Gelirleri/ (3.638.389) (2.595.141) (4.889.715) (2.369.795) (Giderleri), Net Vergi Öncesi Dönem Zararı (7.933.527) (6.375.981) (14.784.351) (2.218.000) Vergi Geliri/ (Gideri) 20 1.703.984 1.399.190 2.914.623 437.466 - Dönem Vergi Gideri -- -- (145.989) (82.505) - Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 1.703.984 1.399.190 3.060.612 519.971 Dönem Zararı (6.229.543) (4.976.791) (11.869.728) (1.780.534) Dönem Kar/ (Zarar) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- -- Ana Ortaklık Payları (6.229.543) (4.976.791) (11.869.728) (1.780.534) Pay Adedi 21 115.000.000 115.000.000 115.000.000 115.000.000 Pay Başına Kazanç 21 (0,0542) (0,0433) (0,1032) (0,0155) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak-30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansı 30 Haziran 2018 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 Dönem Zararı (6.229.543) (4.976.791) (11.869.728) (1.780.534) Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Aktüeryal Farklar 15 193.926 1.808 407.264 574.029 - Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 20 (42.664) (398) (81.453) (114.806) Toplam Diğer Kapsamlı Gelir 151.262 1.410 325.811 459.223 Toplam Kapsamlı Gelir (6.078.281) (4.975.381) (11.543.917) (1.321.311) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- -- Ana Ortaklık Payları (6.078.281) (4.975.381) (11.543.917) (1.321.311) İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak-30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Tanımlanmış Fayda Kardan Maddi Duran Ödenmiş Hisse Senedi Diğer Planlarının Birikmiş Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Özkaynaklar Varlık Değer Artış Sermaye İhraç Primleri Yedekler Yeniden Ölçüm Kısıtlanmış Kar/Zararları Karı/Zararı Toplamı Fonu Kazançları/Kayıpları Yedekler 1 Ocak 2017 İtibarıyla Bakiyeler 115.000.000 13.074.563 729.443 39.371.136 672.736 13.843.979 80.325.194 40.030.428 303.047.479 Transferler -- -- -- -- -- 180.701 39.849.727 (40.030.428) -- Net Dönem Zararı -- -- -- -- -- -- -- (11.869.728) (11.869.728) Diğer Kapsamlı Gelir -- -- -- -- 325.811 -- -- 325.811 30 Haziran 2017 İtibarıyla Bakiyeler 115.000.000 13.074.563 729.443 39.371.136 998.547 14.024.680 120.174.921 (11.869.728) 291.503.562 1 Ocak 2018 İtibarıyla Bakiyeler 115.000.000 13.074.563 -- 172.764.682 756.802 14.025.680 120.903.364 (13.083.016) 423.442.075 Transferler -- -- -- -- -- 22.254 (13.105.270) 13.083.016 -- Net Dönem Zararı -- -- -- -- -- -- -- (6.229.543) (6.229.543) Diğer Kapsamlı Gelir -- -- -- -- 151.262 -- -- -- 151.262 30 Haziran 2018 İtibarıyla Bakiyeler 115.000.000 13.074.563 -- 172.764.682 908.064 14.047.934 107.798.094 (6.229.543) 417.363.794 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak-30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) Sınırlı Sınırlı Dipnot Denetimden Denetimden Referansı Geçmiş Geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 Net Dönem Zararı (6.229.543) (11.869.728) İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit ile Net Kar Arasındaki Mutabakat: Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11, 12,13 10.354.125 10.018.743 Kıdem Tazminatı Karşılığı ile ilgili Düzeltmeler 15 711.676 569.887 Şüpheli Alacak Karşılığı ile ilgili Düzeltmeler 561.560 1.634.824 Vergi Geliri/ (gideri) 20 (1.703.984) (2.914.623) Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü 13 -- 13.333.404 Faiz Gelirleri (1.721.854) (990.258) Diğer Karşılıklar 14 (420.617) 2.018.398 Kullanılmamış İzin Karşılığı 383.158 306.689 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı/ (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9 -- 111.869 Banka Faiz Giderleri 4.590.080 4.722.978 İşletme Varlık ve Yükümlülüklerindeki Değişiklik Öncesi İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki Değişim Ticari Alacaklardaki ve Diğer Alacaklardaki Artış/ (Azalışla) İlgili (2.286.989) (17.362.521) Düzeltmeler Stoklardaki Artış/ (Azalışla) İlgili Düzeltmeler (62.590.871) (2.787.369) Peşin Ödenmiş Gider, Diğer Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki Artış/ 16.429.163 (4.168.082) (Azalışla) İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki ve Diğer Borçlardaki Artış/ (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 28.192.691 22.440.053 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ile İlgili Düzeltmeleri 642.333 977.730 Ertelenmiş Gelirler ile İlgili Düzeltmeler (6.335.965) (1.809.568) Ödenen Kıdem Tazminatları 15 (409.689) (3.985) İade Alınan/ (Ödenen) Vergiler 83.663 (184.344) İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan/ (Kullanılan) Net Nakit (19.751.063) 14.044.097 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Finansal Yatırımlardaki Değişimlerle İlgili Düzeltmeler 82.663 3.920.653 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımlarından Kaynaklanan Nakit 12,13 (8.848.373) (7.467.923) Çıkışları Maddi Duran Varlık Satışlarından Elde Edilen Nakit Girişleri 12 260.639 304.357 Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan/ (Kullanılan) Net Nakit (8.505.071) (3.242.913) Finansal Faaliyetlerde Kullanılan Net Nakit Finansal Borçlar Değişim, Net 34.807.294 (7.959.347) Tahsil Edilen Faiz 1.721.854 990.258 Ödenen Faiz (4.590.080) (4.722.978) Finansal Faaliyetlerden Sağlanan (Kullanılan) Net Nakit 31.939.068 (11.692.067) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/ (Azalış) 3.682.934 (890.883) Dönem Başı İtibariyle Nakit ve Nakit Benzerleri 4 922.601 2.099.046 Dönem Sonu İtibariyle Nakit ve Nakit Benzeri Değerler 4 4.605.535 1.208.163 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası (“TL”) İÇİNDEKİLER 1 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 8 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 10 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 10 2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı 12 2.3 Yeni Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 13 2.4 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar 16 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 16 3 İlişkili Taraf Açıklamaları 17 4 Nakit ve Nakit Benzerleri 20 5 Finansal Yatırımlar 20 6 Finansal Borçlar 21 7 Ticari Alacak ve Borçlar 22 8 Diğer Alacak ve Borçlar 23 9 Stoklar 23 10 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler 24 11 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 25 12 Maddi Duran Varlıklar 25 13 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 26 14 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar 27 15 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 29 16 Diğer Varlık ve Yükümlülükler 30 17 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri 31 18 Hasılat 32 19 Faaliyet Giderleri 32 20 Gelir Vergileri 33 21 Pay Başına Kazanç 34 22 Finansal Araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler 35 23 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 39 7
Description:The list of books you might like
