Sanko Denetim Raporu 1

59 Pages·2013·0.52 MB·Turkish

SANKO MENKUL DEĞERLER
ANONĐM ŞĐRKETĐ
30.06.2013
TARĐHĐNDE SONA EREN
ARA DÖNEME AĐT
FĐNANSAL TABLOLAR
ve BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU
ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA
BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU 3
30.06.2013 TARĐHLĐ BĐLANÇO 4-6
01.01.2013 – 30.06.2013 ARA DÖNEMĐNE AĐT KAPSAMLI GELĐR TABLOSU 7-8
01.01.2013 – 30.06.2013 ARA DÖNEMĐNE AĐT ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU 9
01.01.2013– 30.06.2013 ARA DÖNEMĐNE AĐT NAKĐT AKIM TABLOSU 10
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI NOTLAR 11–59
A Member of TIAG®, A Worldwide Network of Independent Accounting Firms
Registered Firm of US PCAOB “Public Company Accounting Oversight Board”

01.01.2013 – 30.06.2013 ARA DÖNEMĐ
FĐNANSAL TABLOLARINA ĐLĐŞKĐN BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU

SANKO MENKUL DEĞERLER A.Ş.
YÖNETĐM KURULU’NA

Giriş

Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı
tarihte sona eren döneme ait kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu, önemli
muhasebe politikalarının özeti ve dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Đşletme yönetiminin sorumluluğu, söz
konusu ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumlara (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur.
Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Đncelemenin Kapsamı

Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden
sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını
kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde
farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla,
incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

Đncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Sanko Menkul Değerler A.Ş’nin 30 Haziran 2013 tarihi
itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye
Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar
çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Önceki Dönem Mali Tabloları

Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin 13 Mart 2013 Engin Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu’nda,
olumlu görüş verilmiştir. Önceki dönem muhasebe politikalarının cari dönem politikaları ile tutarlı olduğu ve
önceki dönem kalemlerinin, önceki dönemde sunulmuş tutar ve açıklamalarla uyumlu olduğu görülmüştür.

Đstanbul, 02 Ağustos 2013

ULUSAL BAĞIMSIZ DENETĐM VE
YEMĐNLĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş.

Şükrü ŞENALP
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Adres : İstanbul Vizyon Park C2 Blok No:195-196, Çobançeşme, 34197 Yenibosna, Bahçelievler, İstanbul, Türkiye
Telefon : [phone] (Pbx) Faks : [phone] (Pbx)
Web : www.ubdt.com.tr E-Mail : [email protected]
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

30.06.2013 TARĐHLĐ BĐLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot
30.06.2013 31.12.2012
Referansları
Bağımsız Bağımsız
Đncelemeden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 26.848.583 28.125.658
Nakit ve Nakit Benzerleri 7 6.147.035 7.193.896
Finansal Yatırımlar 8 7.062.895 4.228.799
Ticari Alacaklar 9 991.517 612.912
Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6
Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 991.517 612.912
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 10
Diğer Alacaklar 11 160.658 42.370
Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11.638 11.024
Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 149.020 31.346
Türev Araçlar 12 12.416.739 15.581.958
Stoklar 13
Canlı Varlıklar 14
Peşin Ödenmiş Giderler 15 60.484 50.145
Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Varlıklar 16 8.797 415.578
Diğer Dönen Varlıklar 17 458
(Ara Toplam) 26.848.583 28.125.658
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 53
Duran Varlıklar 705.432 2.823.355
Finansal Yatırımlar 8
Ticari Alacaklar 9
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 10
Diğer Alacaklar 11 291.803 2.535.466
Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6
Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 291.803 2.535.466
Türev Araçlar 12
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 18
Canlı Varlıklar 14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 19
Maddi Duran Varlıklar 20 126.957 133.110
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 21 197.423 91.764
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 21 197.423 91.764
Peşin Ödenmiş Giderler 15 23.512
Ertelenmiş Vergi Varlığı 54 65.737 63.015
Diğer Duran Varlıklar 17
TOPLAM VARLIKLAR 27.554.015 30.949.013

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
4
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

30.06.2013 TARĐHLĐ BĐLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot
30.06.2013 31.12.2012
Referansları
Bağımsız Bağımsız
Đncelemeden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.751.467 18.831.578
Kısa Vadeli Borçlanmalar 22
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 23
Diğer Finansal Yükümlülükler 24
Ticari Borçlar 9 2.707.456 2.256.215
Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 380.199 15.399
Đlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 9 2.327.257 2.240.816
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 10
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 26
Diğer Borçlar 11 4.134 196
Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6
Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 4.134 196
Türev Araçlar 12 12.416.739 15.581.958
Devlet Teşvik ve Yardımları 27
Ertelenmiş Gelirler 28
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 29 415.578
Kısa Vadeli Karşılıklar 30 213.363 349.833
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 213.363 349.833
Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Borçlar 31
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 32 409.775 227.798
(Ara Toplam) 15.751.467 18.831.578
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına Đlişkin Yükümlülükler 53
Uzun Vadeli Yükümlülükler 350.520 364.212
Uzun Vadeli Borçlanmalar 25
Diğer Finansal Yükümlülükler 24
Ticari Borçlar 9
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 10
Diğer Borçlar 11
Türev Araçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 27
Ertelenmiş Gelirler 28
Uzun Vadeli Karşılıklar 30 350.520 364.212
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 350.520 364.212
Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Borçlar 31
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 54
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 32

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

5
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

30.06.2013 TARĐHLĐ BĐLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAKLAR 11.452.028 11.753.223
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 11.452.028 11.753.223
Ödenmiş Sermaye 33 2.500.000 2.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları 33 2.629.106 2.629.106
Geri Alınmış Paylar (-) 33
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 33
Paylara Đlişkin Primler/Đskontolar 33
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
33
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
33
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yabancı Para Çevirim Farkları
Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 33 244.924 244.924
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 33 6.379.193 4.800.467
Net Dönem Karı/Zararı 33 (301.195) 1.578.726
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 33
TOPLAM KAYNAKLAR 27.554.015 30.949.013

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
6
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

BAĞIMSIZ ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ

30 HAZĐRAN 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT

KAPSAMLI GELĐR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot 01.01 01.01 01.04 01.04

Ref 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2013 30.06.2012
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 44 2.098.483.675 1.930.736.303 1.239.390.794 914.457.914
Satışların Maliyeti (-) 45 (2.094.533.451) (1.926.146.133) (1.236.962.892) (912.143.286)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar 3.950.224 4.590.170 2.427.902 2.314.628
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 46
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) 46
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/Zarar
BRÜT KAR/ZARAR 3.950.224 4.590.170 2.427.902 2.314.628
Genel Yönetim Giderleri (-) 47-48 (3.072.795) (2.424.211) (1.594.799) (1.162.499)
Pazarlama Giderleri (-) 47-48 (1.301.551) (1.836.713) (692.202) (974.360)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 47-48
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 49 139.135 94.498 99.975 50.384
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 49
ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI (284.987) 423.744 240.876 228.154
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 50
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 50
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
18
Karlarından/Zararlarından Paylar
FĐNANSMAN GĐDERĐ ÖNCESĐ FAALĐYET KÂRI/ZARARI (284.987) 423.744 240.876 228.154
Finansman Gelirleri 51 370.492 620.904 154.584 344.337
Finansman Giderleri (-) 51 (389.422) (12.362) (377.674) (265)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ
(303.917) 1.032.286 17.786 572.226
KARI/ZAR.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri 2.722 (205.177) (3.887) (123.857)
Dönem Vergi Gideri/Geliri 29-54 (216.023) (129.664)
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 54 2.722 10.846 (3.887) 5.807
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (301.195) 827.108 13.899 448.369
DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 55
DÖNEM KARI/ZARARI (301.195) 827.108 13.899 448.369
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları (301.195) 827.108 13.899 448.369
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 56 0,3308 0,0056 0,1793
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 56
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 56 0,3308 0,0056 0,1793
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 56

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
7
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

BAĞIMSIZ ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ

30 HAZĐRAN 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT

KAPSAMLI GELĐR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DĐĞER KAPSAMLI GELĐR

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 52
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
52
Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kaz./Kayıpları 52
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer
52
Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
52
Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
52
Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergilerir
Dönem Vergi Gideri/Geliri 52
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 52
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar

Yabancı Para Çevirim Farkları 52
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme
52
ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları 52
Yurtdışındaki Đşletmeye Đlişkin Yatırım Riskinden Korunma
52
Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer
52
Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer
52
Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
52
Diğer Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
Dönem Vergi Gideri/Geliri 52
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 52
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR

TOPLAM KAPSAMLI GELĐR (301.195) 827.108 13.899 448.369

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Ana Ortaklık Payları (301.195) 827.108 13.899 448.369

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

8
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

BAĞIMSIZ ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ

30 HAZĐRAN 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT

ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Birikmiş Karlar

Kardan Kontrol
Sermaye Geçmiş Net Dönem Ana Ortaklığa
Ödenmiş Ayrılan Gücü
Düzeltme Yıllar Kar Karı Ait Özkaynaklar
Sermaye Kısıtlanmış Olmayan
Farkları / Zararları Zararı Özkaynaklar
Yedekler Paylar
01.01.2012 Bakiyesi 2.500.000 2.629.106 216.861 4.238.879 589.651 10.174.497 10.174.497

Transferler (Not 27) 28.063 561.588 (589.651)

Toplam Kapsamlı Gelir (Not 27) 827.108

30.06.2012 Đtibariyle Özkaynak Toplamları 2.500.000 2.629.106 244.924 4.800.467 827.108 11.001.605 11.001.605
01.01.2013 Bakiyesi 2.500.000 2.629.106 244.924 4.800.467 1.578.726 11.753.223 11.753.223

Transferler (Not 27) 1.578.726 (1.578.726)

Toplam Kapsamlı Gelir (Not 27) (301.195)

30.06.2013 Đtibariyle Özkaynak Toplamları 2.500.000 2.629.106 244.924 6.379.193 (301.195) 11.452.028 11.452.028

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
9
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ

BAĞIMSIZ ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ

30 HAZĐRAN 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT

NAKĐT AKIM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot 01.01 01.01
30.06.2013 30.06.2012
A. ĐŞLETME FAALĐYETLERDEN NAKĐT AKIŞLARI
Dönem Net Karı / Zararı 33 (301.195) 827.108
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile Đlgili Düzeltmeler
Amortisman ve Đtfa Gideri ile Đlgili Düzeltmeler 48 70.641 47.546
Değer Düşüklüğü/Đptali ile Đlgili Düzeltmeler 49 (61.857)
Karşılıklar ile Đlgili Düzeltmeler 49 48.166 48.318
Vergi Gideri/Geliri ile Đlgili Düzeltmeler 54 (2.722) 205.177
Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (246.967) 1.128.149
Stoklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 13
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 9 (378.605) (7.317.326)
11-15
Faaliyetlerle Đlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 2.497.847 (379.199)
16-17
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 9 451.241 8.098.869
Faaliyetlerle Đlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 26-27 49.445 228.661
Vergi Ödemeleri/Đadeleri 29 (415.578) (157.785)
ĐŞLETME FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT 1.957.383 1.601.369
B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN

NAKĐT AKIŞLARI
Başka Đşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
8 (2.834.096) (4.444.578)
Araçlarının Edinimi Đçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından
19-20 (170.148) (48.636)
Kaynaklanan Nakit Çıkışları
YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NET NAKĐT (3.004.244) (4.493.214)
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN NAKĐT AKIŞLARI

FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAK. NET NAKĐT - -
YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ ETKĐSĐNDEN
ÖNCE NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET (1.046.861) (2.891.845)
ARTIŞ/AZALIŞ
D. YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ
- -
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ ÜZERĐNDEKĐ ETKĐSĐ
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET ARTIŞ/AZALIŞ (1.046.861) (2.891.845)
E. DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 7 7.193.896 9.166.517
DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 7 6.147.035 6.274.672

Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
10