Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2018

154 Pages·2017·1.42 MB·Italian

Resoconto
intermedio di gestione
al 31 marzo 2018
Resoconto
intermedio
di gestione

al 31 marzo 2018
In seguito all’entrata in vigore, dal 18 marzo 2016, del D.Lgs. 15 febbraio 2015 n. 25 – che ha modificato il
Testo Unico della Finanza (TUF D.Lgs. 58/1998) con riferimento in particolare alle “Relazioni finanziarie" di
cui all’art. 154 ter eliminando l’obbligo di pubblicare il Resoconto intermedio di gestione relativo al primo e
al terzo trimestre – la Consob, con Delibera n. 19770 del 26 ottobre 2016, ha modificato il Regolamento
Emittenti introducendo l’art. 82 ter (informazioni finanziarie periodiche aggiuntive), che ha trovato
applicazione dal 2 gennaio 2017. Alle società quotate è stata riconosciuta la facoltà di scegliere se
pubblicare o meno informazioni finanziarie periodiche aggiuntive rispetto alle Relazioni finanziarie annuali e
semestrali previste dall’art 154 ter del TUF.
Qualora le società abbiano scelto su base volontaria di pubblicarle hanno dovuto provvedere ad informare il
mercato: l’eventuale decisione di interrompere la pubblicazione dovrà essere motivata e resa pubblica,
acquistando efficacia a partire dall’esercizio successivo.

Il Consiglio di Gestione di UBI Banca, come dichiarato a suo tempo, ha deliberato di confermare
l’impostazione già in uso in termini di informativa trimestrale, con eventuali semplificazioni dei contenuti
non strettamente indispensabili alla comprensione dell’andamento di periodo, fino ad eventuale diversa
deliberazione, anche alla luce del consolidarsi di differenti prassi di settore.

Si ricorda infine che il presente Resoconto intermedio di gestione è redatto secondo il nuovo principio
contabile IFRS 9, in vigore dal 1° gennaio 2018.

Unione di Banche Italiane Società per azioni
in forma abbreviata UBI Banca

Sede Legale e Direzione Generale: Bergamo, Piazza Vittorio Veneto 8
Sedi Operative: Bergamo, Piazza Vittorio Veneto 8; Brescia, Via Cefalonia 74
Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi e al Fondo Nazionale di Garanzia
Codice Fiscale, Partita IVA ed iscrizione al Registro delle Imprese di Bergamo n. 03053920165
ABI 3111.2 Albo delle Banche n. 5678 Albo dei Gruppi Bancari n. 3111.2
Capogruppo del Gruppo Bancario Unione di Banche Italiane
Capitale sociale al 31 marzo 2018: Euro 2.843.177.160,24 i.v.

www.ubibanca.it
Indice
UBI Banca: cariche sociali ...................................................................................................... pag. 5
Gruppo UBI Banca: principali partecipazioni al 31 marzo 2018 .............................................. pag. 6
Gruppo UBI Banca: articolazione territoriale al 31 marzo 2018 ............................................... pag. 7
Gruppo UBI Banca: principali dati e indicatori ....................................................................... pag. 8
Il rating .................................................................................................................................. pag. 10
Il titolo UBI Banca .................................................................................................................. pag. 12

LA TRANSIZIONE AI NUOVI PRINCIPI CONTABILI IFRS 9 E IFRS 15
(cid:333) Premessa .......................................................................................................................... pag. 16
(cid:333) 1. L’IFRS 9 “Strumenti Finanziari” ..................................................................................... pag. 16
- 1.1 Il progetto di transizione all’IFRS 9 ....................................................................................... pag. 16
- 1.2 I tre pilastri dell’IFRS 9 ........................................................................................................ pag. 17
- 1.3 Sintesi impatti della prima applicazione al 1° gennaio 2018 .................................................. pag. 18
- 1.4 La transizione all’IFRS 9 nel Gruppo UBI Banca ................................................................... pag. 19
- 1.5 Esenzioni e opzioni applicate in sede di Prima Applicazione (c.d. FTA) ................................... pag . 27
(cid:333) 2. L’IFRS 15 “Ricavi provenienti da contratti con i clienti” .................................................. pag. 28
- 2.1 Ambito di applicazione ......................................................................................................... pag. 28
- 2.2 I pilastri dell’IFRS 15 ........................................................................................................... pag. 28
- 2.3 Il progetto di transizione all’IFRS 15 ..................................................................................... pag. 29
(cid:333) 3. Gli impatti derivanti dalla prima applicazione dell’IFRS 9 e dell’IFRS 15 ........................ pag. 29
- 3.1 Prospetti di riconciliazione e note esplicative ........................................................................ pag. 30
- 3.2 Principali voci di bilancio ..................................................................................................... pag. 38

RELAZIONE INTERMEDIA SULL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE CONSOLIDATA AL 31 MARZO 2018
(cid:333) Gli eventi rilevanti del primo trimestre 2018 ...................................................................... pag. 64
- L’implementazione del Piano Industriale 2017-2020 ................................................................... pag. 64
- L’aggiornamento annuale del Piano strategico Non Performing Loans ........................................ pag. 65
- Il Model Change ......................................................................................................................... pag. 66
- L’evoluzione del contesto normativo di riferimento ...................................................................... pag . 67
- Le variazioni dell’area di consolidamento .................................................................................... pag. 69
- L’evoluzione dell’organico.. ......................................................................................................... pag. 70
- L’articolazione territoriale .......................................................................................................... pag. 72
- Il posizionamento di mercato ..................................................................................................... pag. 73
(cid:333) Prospetti consolidati riclassificati, prospetti di conto economico al netto delle più
significative componenti non ricorrenti e prospetti di raccordo ............................................... pag. 74
(cid:333) Il conto economico consolidato .................................................................................................... pag. 83
(cid:333) L’intermediazione con la clientela: la raccolta .................................................................... pag. 91
- La raccolta bancaria totale ......................................................................................................... pag. 91
- La raccolta diretta bancaria ....................................................................................................... pag. 91
- La raccolta indiretta bancaria e il risparmio gestito .................................................................... pag. 95
- La raccolta assicurativa e le riserve tecniche .............................................................................. pag. 98
(cid:333) L’intermediazione con la clientela: gli impieghi .......................................................................... pag. 99
- Crediti verso clientela valutati al fair value con impatto a conto economico ................................. pag, 99
- Crediti verso clientela valutati al costo ammortizzato .................................................................. pag. 100
- L’evoluzione del portafoglio crediti ........................................................................................ pag. 100
- La rischiosità ....................................................................................................................... pag. 102
(cid:333) L’attività sul mercato interbancario e la situazione di liquidità ................................................ pag. 106
(cid:333) L’attività finanziaria ....................................................................................................................... pag. 110
(cid:333) Il patrimonio netto e l’adeguatezza patrimoniale ........................................................................ pag. 118
(cid:333) Società consolidate: dati principali .............................................................................................. pag. 124
(cid:333) Altre informazioni .......................................................................................................................... pag. 127
3
- Accertamenti ispettivi ................................................................................................................ pag. 127
- Informativa sul contenzioso ....................................................................................................... pag. 130
- Novità fiscali .............................................................................................................................. pag. 132
(cid:333) Fatti di rilievo successivi alla chiusura del trimestre e prevedibile evoluzione
della gestione consolidata .................................................................................................. pag. 133

BILANCIO CONSOLIDATO INTERMEDIO AL 31 MARZO 2018
Schemi del bilancio consolidato intermedio al 31 marzo 2018 ...................................................... pag. 138
Note illustrative ................................................................................................................................... pag. 145

DICHIARAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE
DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI ............................................................................................ pag. 149

CALENDARIO DEGLI EVENTI SOCIETARI

CONTATTI

Legenda
Nelle tavole sono utilizzati i seguenti segni convenzionali:
- linea (-): quando il fenomeno non esiste;
- non significativo (n.s.): quando il fenomeno non è significativo;
- non disponibile (n.d.): quando il dato non è disponibile;
- segno “X”: quando la voce non è da valorizzare (conformemente alle Istruzioni della Banca d’Italia).
Gli importi, ove non diversamente indicato, sono espressi in migliaia di euro.

4
UBI Banca: cariche sociali

Presidenti Onorari Gino Trombi
Emilio Zanetti
Consiglio di Sorveglianza
(nominato dall’Assemblea dei Soci il 2 aprile 2016)
Presidente Andrea Moltrasio
Vice Presidente Vicario Mario Cera
Vice Presidente Pietro Gussalli Beretta
Vice Presidente Armando Santus
Francesca Bazoli
Letizia Bellini Cavalletti
Pierpaolo Camadini
Ferruccio Dardanello (*)
Alessandra Del Boca
Giovanni Fiori
Patrizia Michela Giangualano
Paola Giannotti
Lorenzo Renato Guerini
Giuseppe Lucchini
Sergio Pivato
Consiglio di Gestione
(nominato dal Consiglio di Sorveglianza il 14 aprile 2016)
Presidente Letizia Maria Brichetto Arnaboldi Moratti
Vice Presidente Flavio Pizzini
Consigliere Delegato Victor Massiah (**)
Silvia Fidanza
Osvaldo Ranica
Elvio Sonnino
Elisabetta Stegher
Direzione Generale
Direttore Generale Victor Massiah (**)
Vice Direttore Generale Vicario Elvio Sonnino
Vice Direttore Generale Frederik Geertman
Vice Direttore Generale Rossella Leidi
Dirigente preposto ex art. 154 bis TUF Elisabetta Stegher
Società di Revisione DELOITTE & TOUCHE Spa

(*) Nominato dall’Assemblea Ordinaria del 7 aprile 2017 per l’integrazione del Consiglio di Sorveglianza. Il Consigliere eletto resterà
in carica sino all’originaria scadenza del Consigliere sostituito e cioè sino all’Assemblea dei Soci che si terrà dopo la chiusura
dell’esercizio sociale 2018.
(**) Nominato Consigliere Delegato e Direttore Generale dal Consiglio di Gestione il 15 aprile 2016.

* * *

Con riferimento al sistema di Corporate Governance adottato da UBI Banca, ed in particolare al ruolo, alla responsabilità, alla
composizione, al funzionamento, nonché ai poteri degli Organi societari, si rimanda a quanto dettagliatamente illustrato nella “Relazione
sul Governo societario e gli Assetti proprietari di UBI Banca Spa (ai sensi dell’art.123 bis del TUF)” riportata nel fascicolo di Bilancio al 31
dicembre 2017, come pure nella Sezione Corporate Governance del sito istituzionale del Gruppo www.ubibanca.it.
5
Gruppo UBI Banca: principali partecipazioni
al 31 marzo 2018
UBI Banca Spa
ASSET
SOCIETÀ
BANCHE ASSICURAZIONI MANAGEMENT E ALTRE
FINANZIARIE
SERVIZI FIDUCIARI
UBI Pramerica BPB
IW Bank Spa 100% UBI Leasing Spa 100% Aviva Vita Spa 20% 65% 100%
SGR Spa Immobiliare Srl
UBI Management
Lombarda
UBI Factor Spa 100% 40% Co Sa 100% Kedomus Srl 100%
Vita Spa
Lussemburgo
BancAssurance UBI Trustee Sa UBI Sistemi
Prestitalia Spa 100% Popolari Spa 89,53% Lussemburgo 100% e Servizi SCpA 98,56%(1)
Zhong Ou
BancAssurance UBI Academy
Popolari Danni Spa 100% Asset Management 25% SCRL 100%
Co. Ltd Cina
Società consolidate con il metodo integrale
Società consolidate con il metodo del patrimonio netto
(1) Il restante 1,44% è detenuto da Cargeas Assicurazioni Spa (già UBI Assicurazioni Spa).
Le percentuali si riferiscono alle quote di partecipazione complessivamente detenute dal Gruppo (dirette + indirette) sull’intero capitale sociale.
Gruppo UBI Banca: articolazione territoriale
al 31 marzo 2018
Trentino Alto Adige 1
Veneto 27
5 4 Lombardia
(678)
172 300 197
1 Valle d’Aosta Friuli Venezia Giulia 9
160 1 Piemonte
(164)
3
Emilia Romagna 53
35 1 Liguria
Marche 246
(36)
Umbria 39
89 5 Toscana Abruzzo 2 65
(94) (67)
Molise 10
137 2 Lazio Puglia 86 1
(139) (87)
Basilicata 17
1 Sardegna
68 4 Campania
(72)
Calabria 76
Filiali in Italia 1.817 Filiali all’estero 5
UBI Banca Spa 4 UBI Banca Spa
Nizza, Mentone, Antibes (Francia), Monaco (Germania),
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale Nord Ovest 196 Madrid (Spagna)
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale Presenze Internazionali
226
Milano e Emilia Romagna
UBI Factor Spa
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale Cracovia (Polonia)
303
Bergamo e Lombardia Ovest
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale UBI Management Co. Sa
Brescia e Nord Est 234 Lussemburgo
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale 265 Zhong Ou Asset Management Co. Ltd
Lazio Toscana Umbria Shanghai (Cina)
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale
311
Marche e Abruzzo UBI Trustee Sa
Lussemburgo
UBI Banca Spa - Macroarea Territoriale Sud 257
Uffici di rappresentanza
IW Bank Spa 21 Russia (Mosca), Asia (Mumbai, Shanghai, Hong Kong e Dubai),
Nord America (New York), Sud America (San Paolo) e Africa (Casablanca).
Gruppo UBI Banca: principali dati e indicatori(1)
31.3.2018 1.1.2018 31.12.2017
IFRS 9 IFRS 9 IAS 39
INDICI DI STRUTTURA
Crediti netti verso clientela al costo ammortizzato /totale attivo 72,4% 71,8% 72,5%
Raccolta diretta bancaria da clientela /totale passivo 74,4% 74,6% 74,2%
Crediti netti verso clientela al costo ammortizzato /raccolta diretta da clientela 97,2% 96,3% 97,8%
Patrimonio netto (incluso utile/perdita)/totale passivo 7,3% 7,2% 7,8%
Risparmio gestito /raccolta indiretta da clientela privata 68,5% 67,8%
Financial leverage ratio
(totale attivo - attività immateriali)/(pn incluso utile/perdita + pn di terzi - attività immateriali) 16,3 16,7 15,2
INDICI DI REDDITIVITÀ
ROE (utile netto)/(patrimonio netto incluso utile/perdita) 5,1% 7,0%
ROTE [utile netto /pn tangibile (pn incluso utile/perdita - immobilizzazioni immateriali)] 6,2% 8,4%
ROA (utile netto /totale attivo) 0,37% 0,54%
Cost/income (oneri /proventi operativi) 67,4% 67,8%
Spese per il personale /proventi operativi 60,3% 41,4%
Rettifiche nette su crediti /crediti netti verso clientela al costo ammortizzato
(costo del credito) 0,51% 0,79%
Margine di interesse /proventi operativi 47,3% 45,5%
Commissioni nette /proventi operativi 44,0% 43,2%
Risultato netto dell'attività finanziaria /proventi operativi 3,6% 7,1%
INDICI DI RISCHIOSITÀ
Sofferenze nette /crediti netti verso clientela al costo ammortizzato 3,82% 3,87% 4,37%
Rettifiche di valore su sofferenze / sofferenze lorde
(grado di copertura delle sofferenze) 52,17% 52,06% 45,05%
Grado di copertura delle sofferenze al lordo degli stralci delle posizioni oggetto di procedure
concorsuali ancora aperte e delle relative rettifiche 63,77% 63,67% 58,36%
Crediti deteriorati netti / crediti netti verso clientela al costo ammortizzato 8,06% 8,19% 8,84%
COEFFICIENTI PATRIMONIALI
Basilea 3 phased-in
Tier 1 ratio (Tier 1 capital dopo filtri e deduzioni /RWA) 12,00% 11,56%
Common Equity Tier 1 ratio (CET1 dopo filtri e deduzioni/ RWA) 12,00% 11,56%
Total capital ratio (Totale Fondi propri/ RWA) 14,47% 14,13%
Totale Fondi propri (dati in migliaia di euro) 8.676.231 9.475.473
di cui: Tier 1 capital dopo i filtri e le deduzioni 7.195.245 7.754.502
Attività di rischio ponderate (RWA) 59.942.487 67.053.683
DATI ECONOMICI, PATRIMONIALI (in migliaia di euro),
OPERATIVI E DI STRUTTURA (numero)
Utile (perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo 117.660 690.557
Utile (perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo ante impatto del Piano Industriale 121.024 133.600
Utile (perdita) d'esercizio normalizzato di pertinenza della Capogruppo 121.024 188.688
Proventi operativi 925.094 3.578.481
Oneri operativi (623.065) (2.427.035)
Crediti netti verso clientela al costo ammortizzato 91.575.231 90.980.959 92.338.083
di cui: Sofferenze nette 3.496.083 3.519.121 4.035.164
Crediti deteriorati netti 7.383.766 7.447.794 8.160.743
Raccolta diretta bancaria da clientela 94.212.149 94.449.770 94.449.770
Raccolta indiretta da clientela 97.663.650 96.465.661
di cui: Risparmio gestito 66.870.798 65.443.496
Raccolta bancaria totale da clientela 191.875.799 190.915.431
Patrimonio netto del Gruppo (incluso utile/perdita) 9.300.846 9.138.404 9.925.183
Attività immateriali 1.723.921 1.728.328 1.728.328
Totale attivo 126.563.380 126.647.876 127.376.141
Sportelli in Italia 1.817 1.838 1.838
Forza lavoro di fine esercizio
(dipendenti effettivi in servizio + collaboratori con contratto di somministrazione) 21.228 21.412
Forza lavoro media (2)
(dipendenti effettivi in servizio + collaboratori con contratto di somministrazione) 19.784 19.433
Promotori finanziari 752 758 758

Le note alla tabella sono riportate sulla pagina seguente.
8
(1) Gli indicatori sono stati costruiti utilizzando i dati riclassificati riportati nel capitolo “Prospetti consolidati
riclassificati, prospetti di conto economico al netto delle più significative componenti non ricorrenti e prospetti di
raccordo” della Relazione intermedia sull’andamento della gestione consolidata.
Gli indici di redditività relativi ai primi 3 mesi del 2018 sono stati costruiti annualizzando l’utile del periodo di
pertinenza della Capogruppo.

Con riferimento agli Indicatori Alternativi di Performance (IAP) riportati nel presente Resoconto, ed in particolare
nella Relazione intermedia sull’andamento della gestione consolidata, si è tenuto conto degli Orientamenti emessi
dall’ESMA il 5 ottobre 2015, che Consob ha incorporato nelle proprie prassi di vigilanza (Comunicazione
n. 0092543 del 3 dicembre 2015). Tali Orientamenti sono divenuti applicabili dal 3 luglio 2016.
Si precisa inoltre che il 18 agosto 2016, il Consiglio di Gestione ha approvato le nuove linee guida del Gruppo UBI
Banca in tema di identificazione delle poste non ricorrenti.
Le informazioni sul titolo azionario sono riportate nelle pagine che seguono.
(2) Nel calcolo della forza lavoro media i dipendenti part-time vengono convenzionalmente considerati al 50%. Il dato
al 31 dicembre 2017 si riferisce al Gruppo UBI Banca inclusivo delle Nuove Banche entrate a far parte dell’area di
consolidamento con decorrenza 1° aprile 2017, ossia per un arco temporale di soli 9 mesi.

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