Rapport d'analyse des performances financières 2014 des membres de l'APSFD-BF. VF1 AOUT

44 Pages·2016·2.09 MB·French

RAPPORT D’ANALYSE DES

PERFORMANCES FINANCIERES DE 2014

DES MEMBRES DE L’AP/SFD-BF

Mai 2016
Table des matières

Liste des tableaux ............................................................................................................................ 4
Liste des graphiques ......................................................................................................................... 5
Liste des sigles et abréviations ...................................................................................................... 7
AP/SFD-BF : Association Professionnelle des Systèmes Financiers Décentralisés du ............... 7
Introduction ........................................................................................................................................... 8
I. APERÇU DU MARCHE ..................................................................................................................... 9
II. INDICATEURS DE PORTEE ........................................................................................................... 11
1. Bénéficiaires et points de services ...................................................................................... 11
2. Encours de Dépôts et encours de crédits ........................................................................... 11
3. Nombre d’employés ............................................................................................................... 15
III. QUALITE DU PORTEFEUILLE .................................................................................................. 16
1. Le Portefeuille à Risque ........................................................................................................ 17
2. Ratio d’abandon des créances ............................................................................................. 19
3. Taux de provision pour créances en souffrances ou ratio de couverture du risque ... 21
IV. Gestion du bilan ...................................................................................................................... 22
1. Ratio de liquidité de l’actif .................................................................................................. 23
2. Ratio de capitalisation ........................................................................................................... 24
V. RENTABILITE ET PERENNITE ...................................................................................................... 26
1. Le rendement des actifs ........................................................................................................ 27
2. La rentabilité des fonds propres .......................................................................................... 28
3. L’autosuffisance opérationnelle .......................................................................................... 30
VI. EFFICACITE ET PRODUCTIVITE .............................................................................................. 33
1. Productivité des agents de crédit ........................................................................................ 33
2. Productivité du personnel ..................................................................................................... 34
3. Ratio des Charges d’exploitation. ....................................................................................... 36
Conclusion ............................................................................................................................................ 38
ANNEXES ............................................................................................................................................... 39
ANNEXE : Liste des SFD qui ont reporté leurs données de 2014 .......................................................... 40
Liste des tableaux

Tableau 1 : Les principaux indicateurs et statistiques des années 2013-2014 du secteur. ................... 9
Tableau 2 : Les dix plus grands SFD selon l’encours de dépôt .............................................................. 13
Tableau 3: Les dix plus grands SFD selon l’encours de crédit ............................................................... 14
Tableau 4 : Liste des SFD qui ont reporté le PAR 30 ............................................................................. 18
Tableau 5 : Liste des SFD ne respectant pas le taux de perte sur créance............................................ 20
Liste des graphiques

Graphique 1 : Evolution des indicateurs ............................................................................................... 10
Graphique 2: représentativité des femmes par rapport à la clientèle .................................................. 11
Graphique 3: Evolution des encours d'épargne et de crédit................................................................. 12
Graphique 4 : Répartition des dix plus grands SFD en terme de dépôt. ............................................... 13
Graphique 5 : répartition des dix plus grands SFD selon l’encours de crédit ....................................... 15
Graphique 6: indicateurs de la qualité du portefeuille ......................................................................... 16
Graphique 7: Evolution du portefeuille à risque à 30 jours des membres ayant reporté les données 18
Graphique 8: Ratio d’abandon des créances ........................................................................................ 19
Graphique 9 : SFD ne respectant pas le taux de pertes sur créances ................................................... 20
Graphique 10: Ratio de couverture du risque des membres ................................................................ 21
Graphique 11 : Indicateurs de la gestion du bilan................................................................................. 22
Graphique 12: ratio de liquidité des membres ..................................................................................... 23
Graphique 13 : SFD ne respectant pas le ratio de liquidité de l’actif .................................................... 24
Graphique 14: ratio de capitalisation des membres ............................................................................. 25
Graphique 15 : SFD ayant des valeurs de ratios de capitalisation négatives ........................................ 25
Graphique 16: Evolution des indicateurs de pérennité et de rentabilité ............................................. 26
Graphique 17: Rendement sur actifs .................................................................................................... 27
Graphique 18 : SFD ayant des rendements sur actif négatifs ............................................................... 28
Graphique 19: Rendements des fonds propres .................................................................................... 29
Graphique 20 : SFD ayant des valeurs du rendement des fonds propres négatifs ............................... 30
Graphique 21: Autosuffisance opérationnelle des membres ............................................................... 31
Graphique 22: Comparaison des produits et des charges .................................................................... 32
Graphique 23 : SFD atteignant une autosuffisance opérationnelle d’au moins 100% ......................... 32
Graphique 24: Evolution des indicateurs d’efficacité et de productivité ............................................. 33
Graphique 25: Productivité des agents de crédit .................................................................................. 34
Graphique 26: Productivité du personnel ............................................................................................. 35
Graphique 27: comparaison des productivités : agents de crédit-personnel ....................................... 36
Graphique 28: ratio des charges d’exploitation .................................................................................... 37
Liste des sigles et abréviations
AP/SFD-BF : Association Professionnelle des Systèmes Financiers Décentralisés du
Burkina Faso
BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest
CVECA : Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées
SFD : Système Financier Décentralisé
PAR : Portefeuille à Risque
PROMFI : PROmotion de la MicroFinance par les Indicateurs
NB : Nota Bene

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RAPPORT D’ANALYSE DES PERFORMANCES FINANCIERES DE 2014 DES MEMBRES DE L’AP/SFD-BF
Introduction
Le secteur de la microfinance est en pleine croissance dans notre pays.
L'Association Professionnelle des Systèmes Financiers Décentralisés du Burkina Faso
(AP/SFD-BF) dont l'une des priorités est de contribuer à la transparence financière,
a amélioré le traitement des données collectées de ses membres en se dotant avec
l'appui du SEEP Network d'un outil de traitement des données financières et
sociales PROMFI « PROmotion de la Micro Finance par les Indicateurs », associé à
une plateforme web.
L’élaboration du présent rapport s’inscrit dans une logique d’analyse des
performances financières basées sur des indicateurs clés suivant :
- Les données sur la portée ;
- une présentation des performances des SFD sur les indicateurs liés à la
qualité du portefeuille ;
- une présentation des performances des SFD sur les indicateurs liés à
l’efficacité et à la productivité ;
- une présentation des performances des SFD sur les indicateurs liés à la
rentabilité ;
- une présentation des performances des SFD sur les indicateurs liés à la
gestion bilancielle.
L’équipe de rédaction est constituée de mesdames Perpétue COULIBALY,
Directrice Exécutive et Léticia TINDANO, Responsable du Système d’Informations
et Gestion de l’Association.
Elle saisit l’occasion, pour remercier les SFD qui ont bien voulu transmettre leurs
données, ce qui témoigne de leur engagement à œuvrer à la transparence du
secteur de la microfinance.
Elle remercie également leurs collègues, et les personnes ressources qui ont
apporté leur appui à l’élaboration du rapport.
Enfin elle remercie le Réseau SEEP qui, grâce au soutien financier octroyé dans le
cadre du programme Finance Responsable par le biais du leadership local en
Afrique subsaharienne, a facilité la parution de ce rapport.

Nous vous souhaitons à toutes et à tous une bonne lecture.

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RAPPORT D’ANALYSE DES PERFORMANCES FINANCIERES DE 2014 DES MEMBRES DE L’AP/SFD-BF
I. APERÇU DU MARCHE

L’analyse des données de ce présent rapport se basera sur quarante-trois (43) SFD
pour l’exercice 2014 suivant douze indicateurs liés à :
- la qualité du portefeuille,
- la gestion bilancielle,
- la pérennité et rentabilité,
- l’efficacité opérationnelle,
- et quelques indicateurs liés à la portée.

Tableau 1 : Les principaux indicateurs et statistiques des années 2013-2014 du
secteur.
INDICATEURS FINANCIERS 2013 2014
Nombre d’institutions ayant reporté 41 43
leurs données sur la plateforme
Statistiques
Nombre d'unités de bases 123 127
Nombre de membres, bénéficiaires 1 155 167 1 342 560
ou clients
Nombre de femmes clientes 316 042 380 054
Encours d’épargne 148 364 459 728 161 988 257 127
Encours de crédit 108 195 485 799 123 218 400 543
Qualité du portefeuille
PAR30 2.66% 2.68%
Ratio d'abandon des créances 1.2% 1.36%
Ratio de couverture du risque 69.07% 68.9%
Gestion bilancielle
Ratio de liquidité de l'actif 64.87% 49.84%
Ratio de capitalisation 23.21% 17.94%
Pérennité et rentabilité
Rendement sur actifs 2.16% 1.23%
Autosuffisance opérationnelle 118.94% 112.62%
Rendement des fonds propres 9% 6%
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RAPPORT D’ANALYSE DES PERFORMANCES FINANCIERES DE 2014 DES MEMBRES DE L’AP/SFD-BF
INDICATEURS FINANCIERS 2013 2014
Efficacité opérationnelle
Ratio des charges d'exploitation 18.85% 21.73%
Productivité des employés 491 384
Productivité des agents de crédits 357 313
Montant moyen des crédits par 490 310 607 479
emprunteurs
Source : Base de données AP/SFD-BF 2014

Graphique 1 : Evolution des indicateurs

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RAPPORT D’ANALYSE DES PERFORMANCES FINANCIERES DE 2014 DES MEMBRES DE L’AP/SFD-BF