rapport annuel exercice 2017

297 Pages·2017·3.29 MB·French

RAPPORT ANNUEL

EXERCICE 2017
SOMMAIRE
1. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE .......................................................................... 6
1.1 PRESENTATION DE L’ETABLISSEMENT ........................................................................................................ 6
1.1.1 Dénomination, siège social et administratif ....................................................................................6
1.1.2 Forme juridique ..........................................................................................................................6
1.1.3 Objet social ................................................................................................................................6
1.1.4 Date de constitution, durée de vie ................................................................................................6
1.1.5 Exercice social ............................................................................................................................6
1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe ................................7
1.2 CAPITAL SOCIAL DE L’ETABLISSEMENT ....................................................................................................... 9
1.2.1 Parts sociales .............................................................................................................................9
1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales ...............................................................9
1.2.3 Sociétés locales d’épargne ......................................................................................................... 11
1.3 ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE .................................................................. 12
1.3.1 Directoire................................................................................................................................. 12
1.3.2 Conseil d’orientation et de surveillance ........................................................................................ 13
1.3.3 Commissaires aux comptes ........................................................................................................ 22
1.3.4 Rapport des commissaires aux comptes sur le gouvernement d’entreprise ....................................... 22
1.4 ELEMENTS COMPLEMENTAIRES .............................................................................................................. 23
1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation .................... 23
1.4.2 Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux ............................................................ 24
1.4.3 Conventions significatives (article L225-102-1 du code de commerce) ............................................. 34
1.4.4 Observation du Conseil d’orientation et de surveillance sur le rapport de gestion du Directoire ........... 35
2 RAPPORT DE GESTION ........................................................................................................... 36
2.1 CONTEXTE DE L’ACTIVITE .................................................................................................................... 36
2.1.1 Environnement économique et financier ...................................................................................... 36
2.1.2 Faits majeurs de l’exercice ......................................................................................................... 37
2.2 INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES ..................................................................... 41
2.2.1 Introduction ............................................................................................................................. 41
2.2.2 Offre et relation clients .............................................................................................................. 47
2.2.3 Relations et conditions de travail ................................................................................................ 54
2.2.4 Engagement sociétal ................................................................................................................. 62
2.2.5 Environnement ......................................................................................................................... 64
2.2.6 Achats et relations fournisseurs .................................................................................................. 71
2.2.7 Lutte contre la corruption et la fraude ......................................................................................... 74
2.2.8 2.2.8 Table de concordance entre les données RSE produites et les obligations réglementaires
nationales (art. 225) .............................................................................................................................. 76
2.2.9 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur les
informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion ............ 82
2.3 ACTIVITES ET RESULTATS CONSOLIDES DU GROUPE ..................................................................................... 86
2.3.1 Résultats financiers consolidés ................................................................................................... 86
2.3.2 Présentation des secteurs opérationnels ...................................................................................... 88
2.3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel .............................................................................. 89
2.3.4 Bilan consolidé et variation des capitaux propres .......................................................................... 90
2.4 ACTIVITES ET RESULTATS DE L’ENTITE SUR BASE INDIVIDUELLE ....................................................................... 94
2.4.1 Résultats financiers de l’entité sur base individuelle ...................................................................... 94
2.4.2 Analyse du bilan de l’entité ........................................................................................................ 96
2.5 FONDS PROPRES ET SOLVABILITE ......................................................................................................... 101
2.5.1 Gestion des fonds propres........................................................................................................ 101
2.5.2 Composition des fonds propres ................................................................................................. 102
2.5.3 Exigences de fonds propres ...................................................................................................... 104
2.5.4 Ratio de levier ........................................................................................................................ 106
2.6 ORGANISATION ET ACTIVITE DU CONTROLE INTERNE .................................................................................. 107
2.6.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent ........................................................................ 108
2.6.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique......................................................................... 110
2.6.3 Gouvernance .......................................................................................................................... 111
2.7 GESTION DES RISQUES..................................................................................................................... 112
2.7.1 Le dispositif de gestion des risques ........................................................................................... 112
2.7.2 Facteurs de risques ................................................................................................................. 117
2.7.3 Risques de crédit et de contrepartie .......................................................................................... 124
2.7.4 Risques de marché .................................................................................................................. 130
2.7.5 Risques de gestion de bilan ...................................................................................................... 135
2.7.6 Risques opérationnels.............................................................................................................. 139
2.7.7 Risques juridiques / Faits exceptionnels et litiges ........................................................................ 140
2.7.8 Risques de non-conformité ....................................................................................................... 141
2.7.9 Gestion de la continuité d’activité ............................................................................................. 145
2.7.10 Sécurité des systèmes d’information ..................................................................................... 147
2.7.11 Risques émergents ............................................................................................................. 149
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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 2
Poitou-Charentes
2.7.12 Risques climatiques ............................................................................................................ 150
2.8 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ET PERSPECTIVES ......................................................................... 152
2.8.1 Les événements postérieurs à la clôture .................................................................................... 152
2.8.2 Les perspectives et évolutions prévisibles .................................................................................. 152
2.9 ELEMENTS COMPLEMENTAIRES ............................................................................................................ 153
2.9.1 Information sur les participations, liste des filiales importantes ..................................................... 153
2.9.2 Activités et résultats des principales filiales ................................................................................ 155
2.9.3 Tableau des cinq derniers exercices .......................................................................................... 157
2.9.4 Décomposition du solde des dettes fournisseurs et créances clients par date d'échéance ................. 158
2.9.5 Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du code
monétaire et financier) ........................................................................................................................ 159
3 ETATS FINANCIERS ............................................................................................................. 163
3.1 COMPTES CONSOLIDES ..................................................................................................................... 163
3.1.1 Comptes consolidés au 31 décembre N (avec comparatif au 31 décembre N-1) .............................. 163
3.1.2 Annexe aux comptes consolidés ................................................................................................ 167
NOTE 1 CADRE GENERAL ................................................................................................................. 170
1.1 LE GROUPE BPCE ........................................................................................................................ 170
1.2 MECANISME DE GARANTIE ........................................................................................................... 170
1.3 ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS ....................................................................................................... 171
1.4 ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ................................................................................... 172
NOTE 2 NORMES COMPTABLES APPLICABLES ET COMPARABILITE ............................................................. 173
2.1 CADRE REGLEMENTAIRE .............................................................................................................. 173
2.2 REFERENTIEL ............................................................................................................................. 173
2.3 RECOURS A DES ESTIMATIONS .................................................................................................... 179
2.4 PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ET DATE DE CLOTURE ................................... 180
NOTE 3 PRINCIPES ET METHODES DE CONSOLIDATION .......................................................................... 180
3.1 ENTITE CONSOLIDANTE .............................................................................................................. 180
3.2 PERIMETRE DE CONSOLIDATION - METHODES DE CONSOLIDATION ET DE VALORISATION ................. 180
3.3 REGLES DE CONSOLIDATION ....................................................................................................... 182
NOTE 4 PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION ............................................................... 184
4.1 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS .................................................................................................. 184
4.2 IMMEUBLES DE PLACEMENT ......................................................................................................... 195
4.3 IMMOBILISATIONS ...................................................................................................................... 196
4.4 ACTIFS DESTINES A ETRE CEDES ET DETTES LIEES ........................................................................ 196
4.5 PROVISIONS .............................................................................................................................. 196
4.6 PRODUITS ET CHARGES D’INTERETS............................................................................................. 197
4.7 COMMISSIONS SUR PRESTATIONS DE SERVICES ........................................................................... 198
4.8 OPERATIONS EN DEVISES ........................................................................................................... 198
4.9 OPERATIONS DE LOCATION-FINANCEMENT ET ASSIMILEES ............................................................. 198
4.10 AVANTAGES DU PERSONNEL ........................................................................................................ 199
4.11 PAIEMENTS FONDES SUR BASE D’ACTIONS ................................................................................... 200
4.12 IMPOTS DIFFERES ...................................................................................................................... 201
4.13 ACTIVITES DE PROMOTION IMMOBILIERE...................................................................................... 201
4.14 CONTRIBUTIONS AUX MECANISMES DE RESOLUTION BANCAIRE ..................................................... 201
NOTE 5 NOTES RELATIVES AU BILAN ................................................................................................. 202
5.1 CAISSE, BANQUES CENTRALES .................................................................................................... 202
5.2 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT ............................................... 202
5.3 INSTRUMENTS DERIVES DE COUVERTURE ..................................................................................... 204
5.4 ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES A LA VENTE .............................................................................. 204
5.5 JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS ...................................................................... 205
5.6 PRETS ET CREANCES ................................................................................................................... 207
5.7 ACTIFS FINANCIERS DETENUS JUSQU’A L’ECHEANCE ...................................................................... 208
5.8 IMPOTS DIFFERES ...................................................................................................................... 208
5.9 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS ........................................................................ 209
5.10 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES MISE EN EQUIVALENCE .................................................. 209
5.11 IMMEUBLES DE PLACEMENT ......................................................................................................... 209
5.12 IMMOBILISATIONS ...................................................................................................................... 209
5.13 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE ............................................... 210
5.14 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE.......................................................................................... 210
5.15 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS ...................................................................... 211
5.16 PROVISIONS .............................................................................................................................. 211
5.17 DETTES SUBORDONNEES ............................................................................................................ 212
5.18 ACTIONS ORDINAIRES ET INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES EMIS ............................................ 212
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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 3
Poitou-Charentes
5.19 VARIATION DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT
GLOBAL 212
5.20 COMPENSATION D’ACTIFS ET DE PASSIFS FINANCIERS .................................................................. 212
NOTE 6 NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT ............................................................................. 213
6.1 INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES .............................................................................. 213
6.2 PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS ................................................................................... 214
6.3 GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT ............ 214
6.4 GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES A LA VENTE ................................... 215
6.5 PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITES ........................................................................... 215
6.6 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION ........................................................................................ 215
6.7 COUT DU RISQUE ....................................................................................................................... 216
6.8 GAINS OU PERTES SUR AUTRES ACTIFS ........................................................................................ 216
6.9 IMPOTS SUR LE RESULTAT ........................................................................................................... 216
NOTE 7 EXPOSITIONS AUX RISQUES .................................................................................................. 217
7.1 RISQUE DE CREDIT ET RISQUE DE CONTREPARTIE ......................................................................... 217
7.2 RISQUE DE MARCHE ................................................................................................................... 219
7.3 RISQUE DE TAUX D’INTERET GLOBAL ET RISQUE DE CHANGE ......................................................... 219
7.4 RISQUE DE LIQUIDITE................................................................................................................. 219
NOTE 8 PARTENARIATS ET ENTREPRISES ASSOCIEES............................................................................. 220
8.1 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES MISES EN EQUIVALENCE ................................................. 220
8.2 QUOTE-PART DU RESULTAT NET DES ENTREPRISES MISES EN EQUIVALENCE .................................... 220
NOTE 9 AVANTAGES DU PERSONNEL .................................................................................................. 221
9.1 CHARGES DE PERSONNEL ............................................................................................................ 221
9.2 ENGAGEMENTS SOCIAUX ............................................................................................................. 221
NOTE 10 INFORMATION SECTORIELLE ................................................................................................. 224
NOTE 11 ENGAGEMENTS ................................................................................................................... 225
11.1 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ...................................................................................................... 225
11.2 ENGAGEMENTS DE GARANTIE ........................................................................................................... 225
NOTE 12 TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES ................................................................................. 226
12.1 TRANSACTIONS AVEC LES SOCIETES CONSOLIDEES ...................................................................... 226
12.2 TRANSACTIONS AVEC LES DIRIGEANTS.............................................................................................. 226
NOTE 13 ACTIFS FINANCIERS TRANSFERES, AUTRES ACTIFS FINANCIERS DONNES EN GARANTIE ET ACTIFS REÇUS EN
GARANTIE DONT L’ENTITE PEUT DISPOSER ................................................................................................ 227
13.1 ACTIFS FINANCIERS TRANSFÉRES NON INTEGRALEMENT DÉCOMPTABILISÉS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS
DONNÉS EN GARANTIE ............................................................................................................................ 227
13.2. ACTIFS FINANCIERS INTEGRALEMENT DECOMPTABILISES POUR LESQUELS LE GROUPE CONSERVE UNE
IMPLICATION CONTINUE .......................................................................................................................... 228
NOTE 14 INFORMATIONS SUR LES OPERATIONS DE LOCATION FINANCEMENT ET DE LOCATION SIMPLE .............. 229
14.1 OPERATIONS DE LOCATION EN TANT QUE BAILLEUR ...................................................................... 229
14.2 OPERATIONS DE LOCATION EN TANT QUE PRENEUR ....................................................................... 229
NOTE 15 JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COUT AMORTI ............................................ 230
NOTE 16 INTERETS DANS LES ENTITES STRUCTUREES NON CONSOLIDEES .................................................... 231
16.1 NATURE DES INTERETS DANS LES ENTITES STRUCTUREES NON CONSOLIDEES ................................ 231
16.2 NATURE DES RISQUES ASSOCIES AUX INTERETS DETENUS DANS LES ENTITES STRUCTUREES NON
CONSOLIDEES ........................................................................................................................................ 232
16.3 REVENUS ET VALEURS COMPTABLES DES ACTIFS TRANSFERES DANS LES ENTITES STRUCTUREES NON
CONSOLIDEES SPONSORISEES ................................................................................................................. 233
NOTE 17 PERIMETRE DE CONSOLIDATION ............................................................................................ 234
17.1 ÉVOLUTION DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU COURS DE L’EXERCICE 2017 ............................. 234
17.2 OPERATIONS DE TITRISATION ..................................................................................................... 234
NOTE 18 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ....................................................................... 234
3.1.3 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés ............................................. 235

3.2 COMPTES INDIVIDUELS ..................................................................................................................... 237
3.2.1 Comptes individuels au 31 décembre N (avec comparatif au 31 décembre N-1) .............................. 237
3.2.2 Annexe aux comptes individuels ............................................................................................... 239
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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 4
Poitou-Charentes
NOTE 1. CADRE GENERAL ................................................................................................................. 241
1.1 LE GROUPE BPCE .......................................................................................................................... 241
1.2 MECANISME DE GARANTIE ................................................................................................................. 242
1.3 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS .............................................................................................................. 242
1.4 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE .............................................................................................. 243
NOTE 2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES ................................................................................... 244
2.1 METHODES D'EVALUATION ET DE PRESENTATION APPLIQUEES ........................................................................ 244
2.2 CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES ............................................................................................ 244
2.3 PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION ................................................................................ 244
NOTE 3. INFORMATIONS SUR LE BILAN ............................................................................................... 255
3.1 OPERATIONS INTERBANCAIRES ............................................................................................................ 255
3.2 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE ......................................................................................................... 256
3.3 EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS, ACTIONS, AUTRES TITRES A REVENU FIXE ET VARIABLE ........................................ 257
3.4 PARTICIPATIONS, PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES, AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ............................. 259
3.5 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ................................................................................. 262
3.6 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE ................................................................................................... 262
3.7 AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS ...................................................................................................... 263
3.8 COMPTES DE REGULARISATION............................................................................................................ 263
3.9 PROVISIONS ................................................................................................................................. 263
3.10 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX .......................................................................................... 266
3.11 CAPITAUX PROPRES ......................................................................................................................... 267
3.12 DUREE RESIDUELLE DES EMPLOIS ET RESSOURCES .................................................................................... 267
NOTE 4. INFORMATIONS SUR LE HORS BILAN ET OPERATIONS ASSIMILEES ................................................. 268
4.1 ENGAGEMENTS REÇUS ET DONNES........................................................................................................ 268
4.2 OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME ................................................................................ 269
4.2.1 Instruments financiers et opérations de change à terme .............................................................. 269
4.2.2 Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché
de gré à gré ....................................................................................................................................... 269
4.2.3 Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme .......................................... 270
4.3 VENTILATION DU BILAN PAR DEVISE ...................................................................................................... 270
4.4 OPERATIONS EN DEVISES .................................................................................................................. 270
NOTE 5. INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT ........................................................................... 271
5.1 INTERETS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILES .......................................................................................... 271
5.2 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE .............................................................................................. 271
5.3 COMMISSIONS ............................................................................................................................... 272
5.4 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION ....................................................... 272
5.5 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES ......................................... 272
5.6 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE.......................................................................... 273
5.7 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION .................................................................................................. 273
5.8 COUT DU RISQUE ............................................................................................................................ 273
5.9 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES ........................................................................................... 274
5.10 - RESULTAT EXCEPTIONNEL ................................................................................................................ 274
5.11 IMPOT SUR LES BENEFICES ................................................................................................................ 274
5.12 REPARTITION DE L'ACTIVITE ............................................................................................................... 275
NOTE 6. AUTRES INFORMATIONS ....................................................................................................... 276
6.1 CONSOLIDATION ............................................................................................................................ 276
6.2 REMUNERATIONS, AVANCES, CREDITS ET ENGAGEMENTS ............................................................................. 276
6.3 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ...................................................................................... 276
6.4 IMPLANTATIONS DANS LES PAYS NON COOPERATIFS ................................................................................... 276
3.2.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels .............................................. 278
3.2.4 Conventions réglementées et rapport spécial des commissaires aux comptes ................................. 285
4 DECLARATION DES PERSONNES RESPONSABLES ......................................................................... 292
4.1 PERSONNE RESPONSABLE DES INFORMATIONS CONTENUES DANS LE RAPPORT .................................................... 292
4.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE .......................................................................................................... 292

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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 5
Poitou-Charentes
1. Rapport sur le gouvernement d’entreprise
1.1 Présentation de l’établissement
1.1.1 Dénomination, siège social et administratif
Caisse d’Epargne et de Prévoyance Aquitaine Poitou-Charentes
Siège social : 1 parvis Corto Maltèse 33000 BORDEAUX

1.1.2 Forme juridique
La Caisse d’Epargne et de Prévoyance Aquitaine Poitou-Charentes, au capital de 794 625 500
euros, enregistré au registre du commerce et des sociétés de BORDEAUX sous le numéro
353 821 028 et dont le siège social est situé 1 parvis Corto Maltèse 33000 BORDEAUX , est
une banque coopérative, société anonyme à directoire et conseil de surveillance dénommé
Conseil d'Orientation et de Surveillance (COS) régie par le code monétaire et financier, et en
particulier par les articles L.512-85 et suivants, la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947
portant statut de la coopération, les dispositions du code de commerce relatives aux sociétés
commerciales et par ses statuts.

1.1.3 Objet social
La Caisse d’Epargne et de Prévoyance Aquitaine Poitou-Charentes a pour objet toutes
opérations de banque, de services d’investissement et d’intermédiation d’assurance y compris
de courtage en assurances effectuées avec ses sociétaires, les sociétaires des Sociétés Locales
d’Epargne qui lui sont affiliées et avec les tiers. Elle peut également effectuer toutes opérations
connexes aux opérations de banque et de services d’investissement, exercer l’activité
d’intermédiaire ou d’entremise dans le domaine immobilier, prendre toutes participations et,
généralement, effectuer toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement
à l’objet ci-dessus de nature à favoriser son développement.

Dans le cadre de l’article L. 512-85 du code monétaire et financier, la caisse d'épargne
participe à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. Elle a
en particulier pour objet la promotion et la collecte de l'épargne ainsi que le développement de
la prévoyance, pour satisfaire notamment les besoins collectifs et familiaux. Elle contribue à la
protection de l'épargne populaire, au financement du logement social, à l'amélioration du
développement économique local et régional et à la lutte contre l'exclusion bancaire et
financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale.

1.1.4 Date de constitution, durée de vie
Immatriculée en date du 21 mars 1990, la durée de la société est fixée à 99 ans, à compter de
sa transformation en banque coopérative, société anonyme à Directoire et Conseil
d’Orientation et de Surveillance le 14 février 2001, sauf cas de dissolution anticipée ou de
prorogation.

La Caisse d’Epargne est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de BORDEAUX
sous le numéro 353 821 028 ;

1.1.5 Exercice social
L'exercice social a une durée de 12 mois du 1er janvier au 31 décembre. Les documents
juridiques relatifs à la CEP (statuts, procès-verbaux d'assemblées générales, rapports des
contrôleurs légaux) peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de BORDEAUX.
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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 6
Poitou-Charentes
1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe
Le Groupe BPCE, deuxième groupe bancaire en France, exerce tous les métiers de la banque et
de l’assurance, au plus près des besoins des personnes et des territoires. Il s’appuie sur deux
réseaux de banques commerciales coopératives et autonomes, celui des 14 Banques
Populaires et celui des 16 Caisses d'Epargne. Dans le domaine du financement de l’immobilier,
il s’appuie également sur le Crédit Foncier. Il est un acteur majeur de l’épargne et de
l’assurance, de la banque de grande clientèle et des services financiers spécialisés avec
Natixis.

Le Groupe BPCE compte plus de 30 millions de clients et 106 500 collaborateurs ; il bénéficie
d’une large présence en France avec 7 800 agences et 9 millions de sociétaires.

La Caisse d’Epargne et de Prévoyance Aquitaine Poitou-Charentes est affiliée à BPCE. Organe
central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est
constitué sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à
hauteur de 50 % par les Caisses d’Epargne. La Caisse d’Epargne et de Prévoyance Aquitaine
Poitou-Charentes en détient 3,78 %.

BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de
tutelle, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon
fonctionnement des établissements du groupe. Il détermine aussi les orientations stratégiques
et coordonne la politique commerciale du groupe dont il garantit la liquidité et la solvabilité. En
qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe. Il détient et gère les
participations dans les filiales.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions
d’assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser
toutes opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe. Il offre
par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.

Chiffres clés au 31 décembre 2017 du Groupe BPCE

31 millions de clients
9 millions de sociétaires
106 500 collaborateurs

2e groupe bancaire en France (1)
2e banque de particuliers (2)
1re banque des PME (3)
2e banque des professionnels et des entrepreneurs individuels (4)

Le Groupe BPCE finance plus de 20 % de l'économie française (5)

(1) Parts de marché : 21,6 % en épargne clientèle et 21,1 % en crédit clientèle (source : Banque de France
T3-2017 - toutes clientèles non financières).
(2) Parts de marché : 22,7% en épargne des ménages et 26,4 % en crédit immobilier aux ménages
(source : Banque de France T3-2017). Taux de pénétration global de 29,8 % (rang 2) auprès des
particuliers
(étude SOFIA TNS-SOFRES, avril 2017)
(3) 1re (51 %) en termes de taux de pénétration total (source : enquête Kantar-TNS 2017).
(4) 2e en termes de taux de pénétration auprès des professionnels et des entrepreneurs individuels
(source : enquête Pépites CSA 2015-2016).
(5) 21,1 % de parts de marché sur encours en crédits toutes clientèles non financières (source : Banque de
France - T3-2017).

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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 7
Poitou-Charentes
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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 8
Poitou-Charentes
1.2 Capital social de l’établissement
1.2.1 Parts sociales
Au 31 décembre 2017 le capital social de la CEP s'élève à 884 625 500 euros et est composé
de 44 231 275 parts sociales de 20 euros de valeur nominale, entièrement souscrites par les
Sociétés Locales d’Epargne.

Evolution et détail du capital social de la Caisse d’Epargne Aquitaine Poitou-Charentes

% en droit de
Montant en K€ % en capital
vote
Au 31 décembre 2017 884 626 100% 100%
Au 31 décembre 2016 794 626 100% 100%
Au 31 décembre 2015 739 626 100% 100%
Au 31 décembre 2014 669 626 100% 100%

1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales
S’agissant des parts sociales de la Caisse d’Epargne Aquitaine Poitou-Charentes-

Les parts sociales de la Caisse d’Epargne sont obligatoirement nominatives. Elles ne peuvent
être détenues et cédées qu’à des Sociétés Locales d’Epargne affiliées à la Caisse d’Epargne et
de Prévoyance. Leur cession s’effectue au moyen d’un ordre de mouvement signé par le
cédant ou son mandataire.

Les parts sociales donnent droit à un intérêt annuel dont le taux est fixé par l’assemblée
générale annuelle de la CEP sans qu’il puisse dépasser la moyenne, sur les trois années civiles
précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du
secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10
septembre 1947 portant statut de la coopération.

Elles donnent également droit à l'attribution de parts gratuites en cas d'augmentation de
capital par incorporation de réserves. Elle donne le droit de participer dans les conditions fixées
par la loi et les statuts aux assemblées générales et au vote des résolutions.

Intérêt des parts sociales des CEP (parts sociales détenues par les SLE dans les CEP), versé au titre
des trois exercices antérieurs :

Exercice Taux versé aux SLE Montant (en euros)
2016 1,60% 13 667 120,31
2015 1,75% 14 123 309,26
2014 1,89% 13 821 248,19

S’agissant des parts sociales de SLE

Les parts sociales émises par les SLE affiliées à la Caisse d’Epargne sont des parts de
sociétaires au sens de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la
coopération. Elles sont représentatives d'une quote-part du capital de la SLE.

Les parts sociales sont émises dans le cadre de la législation française, en euros et sous forme
nominative.

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Caisse d’Epargne Aquitaine Rapport Annuel 2017 9
Poitou-Charentes
La propriété de ces parts est établie par inscription en compte ou sur un registre spécial tenu
par la Caisse d’Epargne pour le compte des SLE. Les parts sociales des SLE affiliées à la CEP ne
peuvent être détenues que sur des comptes ouverts à la CEP.

L'offre au public de parts sociales émises par les SLE affiliées à la Caisse d’Epargne Aquitaine
Poitou-Charentes s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de
clients, de rajeunir le sociétariat et de le diversifier. Cette démarche contribue, par ailleurs, à
assurer la pérennité du capital social des SLE et, a fortiori, de la Caisse d’Epargne Aquitaine
Poitou-Charentes

Il peut être servi un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée
Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est
affiliée. Le taux ne peut être supérieur à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la
date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé
(TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947
portant statut de la coopération.

L’intérêt est calculé, prorata temporis, par mois civil entier de détention à compter du premier
jour du mois suivant l’agrément du sociétaire, ou de la date de réception de la souscription et
la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés.

Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice (31 mai de l’année civile)
donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus.

Intérêt des parts sociales des sociétés locales d’épargne (parts sociales détenues par les sociétaires
dans les SLE), versé au titre des trois exercices antérieurs :

Exercice Taux versé aux sociétaires Montant
2016/2017 1,60% 15 178 957,40€
2015/2016 1.75% 15 227 558,66€
2014/2015 1.89% 15 522 852,30€

L’intérêt à verser aux parts sociales des sociétés locales d’épargne au titre de l’exercice 2017,
proposé à l’approbation de l’assemblée générale, est estimé à 17 329 166,86€, ce qui permet
une rémunération des parts sociales détenues par les sociétaires des sociétés locales
d’épargne à un taux de 1,50%.

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