Pan Andrzej Nowakowski Prezydent Miasta Płocka Urząd Miasta Płocka Stary Rynek 1 09-400 Płock

16 Pages·2017·0.27 MB·Polish

Warszawa, 23 stycznia 2017 r.
WOJEWODA MAZOWIECKI

WPS-IX.431.4.10.2016.EO
Pan
Andrzej Nowakowski
Prezydent
Miasta Płocka
Urząd Miasta Płocka
Stary Rynek 1
09-400 Płock
SPRAWOZDANIE Z KONTROLI
przeprowadzonej w Urzędzie Miasta Płocka, 09-400 Płock, ul. Stary Rynek 1,
oraz w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Płocku, 09-400 Płock, ul. Wolskiego 4
Na podstawie art. 16 w związku z art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca o kontroli
w administracji rządowej1 oraz art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych2 w Urzędzie Miasta Płocka oraz Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej
w Płocku (dalej Ośrodek Pomocy Społecznej lub Ośrodek) przeprowadzona została
kontrola doraźna w trybie uproszczonym w zakresie organizacji i realizacji przez gminę
zadań zleconych z zakresu administracji rządowej wynikających z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r.
o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci3 (dalej ustawa o pomocy państwa w wychowywaniu
dzieci), w tym wykorzystania dotacji otrzymanej w okresie od 17 lutego br. do dnia kontroli,
tj. 24 października 2016 r., na wydatki związane z realizacją płatności świadczeń
wychowawczych. Kontrolę przeprowadzili, na podstawie upoważnień Wojewody
Mazowieckiego, następujący pracownicy Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie:
1 dalej ustawa o kontroli w administracji rządowej – Dz. U. Nr 185, poz. 1092
2 dalej ustawa o finansach publicznych – Dz. U. z 2016 r. poz. 1870, z późn. zm.
3 Dz. U. poz. 195, z późn. zm.
Wiesława Puciłowska – kierownik Oddziału do spraw Wspierania Rodziny i Pieczy Zastępczej
w Wydziale Polityki Społecznej, upoważnienie Nr 186/WPS/2016 z 30 września 2016 r., Edyta
Ostrowska – radca wojewody w ww. komórce organizacyjnej, upoważnienie Nr 187/WPS/2016
z 30 września 2016 r., i Roman Trzcieliński – inspektor wojewódzki w Oddziale Kontroli
Finansowej Wydziału Kontroli, upoważnienie Nr 445/WK/2016 z 7 października 2016 r.
/akta kontroli str. 1-22/
Kontrola została przeprowadzona w dniach 24 – 28 października 2016 r. Kontrolą objęto okres
od 17 lutego 2016 r. do dnia kontroli.
Prezydentem Miasta Płocka jest pan Andrzej Nowakowski, pełniący tę funkcję
od 13 grudnia 2010 r. Skarbnikiem Miasta Płocka jest pan Wojciech Ostrowski powołany
na stanowisko 31 marca 2015 r. uchwałą Nr 108/VI/18/2015 Rady Miasta Płocka
z dnia 31 marca 2015 r. w sprawie powołania Skarbnika Miasta Płocka.
Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Płocku jest pan Mirosław Chyba –
od 1 stycznia 2013 r., p.o. zastępcą kierownika ośrodka, nadzorującym proces załatwiania spraw
w przedmiocie ustalania prawa do świadczenia wychowawczego, pani Adrianna Lipińska-Białaszek
– od 16 lutego 2016 r., a główną księgową pani Barbara Leszczyńska – od 1 kwietnia 2000 r.
Kontrola została odnotowana w książce kontroli Urzędu Miasta Płocka pod nr 14, natomiast
w książce kontroli Ośrodka Pomocy Społecznej pod pozycją nr 3.
/akta kontroli str. 23-34/
1. Organizacja zadania
Miasto Płock działa na podstawie statutu wprowadzonego uchwałą nr 304/XVII/2016 Rady
Miasta Płocka z 22 marca 2016 r. w sprawie ustalenia statutu Miasta Płocka. Urząd Miasta
Płocka funkcjonuje w oparciu o regulamin organizacyjny wprowadzony zarządzeniem
nr 2260/2016 Prezydenta Miasta Płocka z 22 lipca 2016 r. w sprawie nadania Urzędowi Miasta
Płocka regulaminu organizacyjnego, zmieniony zarządzeniami Prezydenta Miasta Płocka
nr: 2298/2016 z 2 sierpnia 2016 r. i 2645/2016 z 14 listopada 2016 r.
Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Płocku funkcjonuje w oparciu o następujące akty:
 statut stanowiący załącznik do uchwały nr 260/XVII/2011 Rady Miasta Płocka
z dnia 29 listopada 2011 r. w sprawie wprowadzenia zmian i ustalenia tekstu jednolitego
statutu Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Płocku, zmieniony uchwałami Rady
Miasta Płocka w sprawie zmiany statutu Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Płocku:
2
nr 831/XLIX/2014 z dnia 24 czerwca 2014 r., nr 307/XVII/2016 z dnia 22 marca 2016 r.
i nr 336/XIX/2016 z dnia 31 maja 2016 r.
 regulamin organizacyjny wprowadzony zarządzeniem nr 1643/2012 Prezydenta Miasta
Płocka z dnia 27 kwietnia 2012 r. w sprawie zatwierdzenia regulaminu organizacyjnego
Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Płocku, zmieniony zarządzeniami Prezydenta
Miasta Płocka w sprawie zmian regulaminu organizacyjnego Miejskiego Ośrodka Pomocy
Społecznej w Płocku: nr 2831/2013 z dnia 27 lutego 2013 r., nr 3238/2013
z dnia 17 czerwca 2013 r., nr 4543/2014 z dnia 9 czerwca 2014 r., nr 1663/2016
z dnia 28 stycznia 2016 r., nr 1730/2016 z dnia 16 lutego 2016 r. i nr 2378/2016
z dnia 31 sierpnia 2016 r.
/akta kontroli str. 35-98/
Na podstawie § 1 pkt 2 uchwały nr 307/XVII/2016 z dnia 22 marca 2016 r. Rady Miasta Płocka
w sprawie zmiany statutu Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Płocku oraz zarządzenia
nr 1827/2016 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 22 marca 2016 r. – zadania z zakresu realizacji
ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, w szczególności prowadzenie postępowań
i wydawanie decyzji administracyjnych w sprawach dotyczących świadczeń wychowawczych,
zostały powierzone do realizacji przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Płocku.
Zgodnie z § 20 ust. 1a regulaminu organizacyjnego Ośrodka przyjmowanie i rozpatrywanie
wniosków o świadczenia wychowawcze, prowadzenie niezbędnej dokumentacji w tym zakresie,
przygotowywanie decyzji administracyjnych należy do zakresu działania Działu Świadczeń
Rodzinnych.
W okresie poddanym kontroli w realizację zadań związanych z przyznawaniem świadczeń
wychowawczych zaangażowanych było 36 pracowników Ośrodka, w tym 30 osób zatrudnionych
w Dziale Świadczeń Rodzinnych, posiadających – wydane na podstawie art. 10 ust. 2 ustawy
o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci – upoważnienia Prezydenta Miasta Płocka
do prowadzenia postępowań w sprawach świadczenia wychowawczego, z wyłączeniem wydawania
decyzji administracyjnych w tych sprawach, zastępca dyrektora Ośrodka oraz kierownik Działu
Świadczeń Rodzinnych pani Eliza Dygas – upoważnione do prowadzenia postępowań i wydawania
decyzji administracyjnych w sprawach świadczenia wychowawczego, z wyłączeniem wydawania
decyzji administracyjnych w sprawach dotyczących umorzenia kwoty nienależnie pobranych
świadczeń wraz z odsetkami w całości lub w części, odroczenia terminu płatności albo rozłożenia
na raty. Na dzień sporządzenia sprawozdania Realizacja Programu Rodzina 500+ za okres
3
od 1 kwietnia 2016 r. do 31 lipca 2016 r. (stan na 31 lipca 2016 r.) upoważnieniami dysponowało
27 osób. Ponadto 3 pracowników Działu Księgowości oraz informatyk w Dziale Administracyjnym
posiadali upoważnienia dyrektora Ośrodka do przetwarzania danych osobowych zbiorów danych
dotyczących programu Rodzina 500+.
Zgodnie z ww. sprawozdaniem oraz listą wypłat wynagrodzeń za lipiec 2016 r. ze środków dotacji
otrzymanej na realizację programu 500+ sfinansowano wynagrodzenia 16 z 31 pracowników
zaangażowanych w realizację zadania.
/akta kontroli str. 99-368/
Ośrodek zawarł umowę licencyjną z Sygnity Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie
przy ul. F. Klimczaka 1, na prawo użytkowania Oprogramowania do obsługi Świadczeń
Wychowawczych (dalej program Świadczenia Wychowawcze). Umowa zawarta została
na okres od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 r.
/akta kontroli str. 369-374/
Administrator danych dopełnił obowiązku, o którym mowa w art. 40 ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych – zgłoszenia zbioru danych dotyczących
świadczeń wychowawczych do rejestracji Generalnemu Inspektorowi Ochrony Danych
Osobowych. Zgłoszenie zostało dokonane 30 marca 2016 r.
/akta kontroli str. 375-386/
2. Rzetelność sporządzanej sprawozdawczości
Zweryfikowano zgodność danych wykazanych w przekazanych za pośrednictwem Centralnej
Aplikacji Statystycznej dwóch sprawozdaniach – Realizacja Programu Rodzina 500+ za okres
od 1 kwietnia 2016 r. do 1 lipca 2016 r. (stan na 1 lipca 2016 r.)4 /dalej Sprawozdanie
na 1 lipca 2016 r./ oraz Realizacja Programu Rodzina 500+ za okres od 1 kwietnia 2016 r.
do 31 lipca 2016 r. (stan na 31 lipca 2016 r.)5 /dalej Sprawozdanie na 31 lipca 2016 r./ –
z danymi wynikającymi z prowadzonych w formie papierowej Rejestru wniosków
o oświadczenia wychowawcze wpływających w formie papierowej (dalej Rejestr wniosków
papierowych), Rejestru wniosków o oświadczenia wychowawcze wpływających w formie
elektronicznej (dalej Rejestr wniosków elektronicznych) i raportów wygenerowanych
z programu Świadczenia wychowawcze.
4 wpłynęło do MUW 4 lipca 2016 r.
5 wpłynęło do MUW 29 lipca 2016 r.
4
W okresie kontrolowanym nie wypłacono świadczeń wychowawczych w formie rzeczowej.
/akta kontroli str. 387-406/
A. Sprawozdanie na 1 lipca 2016 r.
Badaniu poddano dane w następujących pozycjach sprawozdania:
A.1.1. Liczba wniosków unikatowych złożonych w formie papierowej.
A.1.2. Liczba wniosków unikatowych złożonych w formie elektronicznej.
A.3. Liczba wydanych decyzji w sprawie świadczenia wychowawczego.
A.3.1. Liczba wydanych decyzji przyznających prawo do świadczenia wychowawczego.
B.1. Liczba świadczeń należnych za miesiąc.
B.1.1. Liczba wydanych decyzji na pierwsze dziecko.
B.2. Liczba świadczeń wypłaconych w formie pieniężnej w miesiącu.
B.4. Poniesione z budżetu państwa wydatki na świadczenia wychowawcze w miesiącu
(bez kosztów obsługi i wdrożenia).
C. Informacja na temat liczby osób zajmujących się realizacją ustawy o pomocy państwa
w wychowywaniu dzieci.
W wyniku dokonanej analizy ustalono zgodność danych wykazanych w następujących
pozycjach sprawozdania:
− A.1.1. – z danymi wynikającymi z Rejestru wniosków papierowych – wykazana liczba
to 5 096 złożonych wniosków, i A.1.2. – z danymi wygenerowanymi z programu
Świadczenia Wychowawcze, z tym że liczba wniosków wynikających z ww. raportu
to 2 354, a w sprawozdaniu wykazano liczbę o 1 większą.
Jak wynika z wyjaśnienia złożonego przez p.o. zastępcę dyrektora Ośrodka, jeden
wniosek nie został wczytany do systemu.
/akta kontroli str. 407-420/
− B.1.1. – z danymi wynikającymi z pliku dostawcy oprogramowania Sygnity.
Jak wyjaśniła zastępca dyrektora Ośrodka „(…) nie mamy możliwości wygenerowania
samodzielnie raportu dotyczącego liczby świadczeń na pierwsze dziecko.”
/akta kontroli str. 421-424/
− B.2. – z danymi wygenerowanymi z programu Świadczenia Wychowawcze.
/akta kontroli str. 425-432/
− B.4. – w zakresie wydatków poniesionych na świadczenia wychowawcze –
z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych, zestawień obrotów i sald
za poszczególne miesiące.
/akta kontroli str. 433-442/
5
− C. – z wykazem osób realizujących kontrolowane zadanie, ich zakresami obowiązków
i udzielonymi upoważnieniami.
W niżej przedstawionych pozycjach ustalono niezgodności:
− A.3. i A.3.1. – w sprawozdaniu wykazano liczbę wydanych decyzji w sprawie
świadczenia wychowawczego 6 548, w tym decyzji przyznających świadczenie 6 413,
natomiast z raportów wygenerowanych z programu Świadczenia Wychowawcze liczba
decyzji przyznających świadczenie to 6 407, a decyzji odmownych – 136.
Pełniąca obowiązki zastępca dyrektora Ośrodka wyjaśniła, że w sprawozdaniu
wykazano 6 413 decyzji przyznających i 135 decyzji odmownych oraz że „Załączony
zrzut z ekranu (6 407 decyzji przyznających i 136 decyzji odmownych) przedstawia dane
z bazy na następny dzień roboczy, tj. 04.07.2016 r. Różnica w liczbie 1 decyzji odmownej
i 6 decyzji przyznających może wynikać np. z faktu, że decyzja cofnięta została
z „zatwierdzonej” do „opracowania” w celu modyfikacji czy też decyzja zmieniała
status z zatwierdzonej na wykonaną, np. dziecko ukończyło 18 rok życia.”
/akta kontroli str. 443-448/
− B.1. – w sprawozdaniu wykazano liczby przyznanych świadczeń za kolejne miesiące
od kwietnia do lipca – 8 827, 8 840, 8 794 i 8 750, natomiast z Raportów odzyskanych
z kopii bazy z 4.07.2016 r. wynikają liczby 8 892, 8 912, 8 870 i 8 826.
Pełniąca obowiązki zastępca dyrektora Ośrodka wyjaśniła, że „Różnica pomiędzy
raportami wynika z faktu, że na dzień odzyskania kopii bazy czyli na 04.07.2016 doszło
69 decyzji. Dlatego od liczb w raportach uzyskanych z kopii bazy z dnia 04.07.2016
należy odjąć przyznane świadczenia wynikające z tych 69 decyzji. Raport nr 9 zawiera
dane dotyczące wydanych decyzji z dnia 04.07.2016. Powyższymi 69 decyzjami
przyznano 66 świadczeń za kwiecień, 71 świadczeń za maj, 75 świadczeń za czerwiec,
75 świadczeń za lipiec. (…) Dlatego też od kwot wykazanych na raportach z kopii bazy
z 04.07.2016 należy powyższe dane odjąć odpowiednio z każdego miesiąca.
Kwiecień: 8 892 – 66 = 8 826
Maj: 8 912 – 71 = 8 841
Czerwiec: 8 870 – 75 = 8 795
Lipiec: 8 826 – 75 = 8 751
Różnica pomiędzy liczbami wykazanymi w sprawozdaniu a liczbami wyliczonymi
powyżej wynikać może z tego iż decyzja została zatwierdzona i cofnięta
do opracowania.”
/akta kontroli str. 449-466/
6
B. Sprawozdanie na 31 lipca 2016 r.
Sprawozdanie zweryfikowano w zakresie tożsamym jak Sprawozdanie na 1 lipca 2016 r.
W wyniku dokonanej analizy ustalono zgodność danych wykazanych w sprawozdaniu,
jak niżej następuje:
− A.1.1. – z danymi wynikającymi z Rejestru wniosków papierowych – wykazana liczba
to 5 164.
/akta kontroli str. 467-474/
− A.1.2. – Przy dokonywaniu ustalenia zgodności uwzględniono treść wyjaśnienia
zastępcy dyrektora Ośrodka. W sprawozdaniu wykazano 2 277 wniosków złożonych
w formie elektronicznej, natomiast z raportu wygenerowanego z programu Świadczenia
Wychowawcze i wykazu wniosków złożonych przez ePUAP wynika liczba 2 441.
Jak wynika z przywołanego wyjaśnienia i załączonych dokumentów, od ww. danej
odjęto następujące liczby: 2 – wnioski wczytane omyłkowo i przekazane do właściwego
miejscowo GOPS w Białej /przyp. kontrolera – w wyjaśnieniu wymieniono dane
wnioskodawców/, 19 – wnioski zamknięte bez nadania biegu, 143 – wnioski anulowane
(dwie ostatnie pozycje dotyczą wniosków powtarzających się). Po uwzględnieniu
ww. wniosków w liczbie 164 wykazano w sprawozdaniu 2 277 wniosków
elektronicznych:
2 441 – 164 = 2 277.
/akta kontroli str. 475-494/
− A.3. i A.3.1. – w sprawozdaniu wykazano liczbę wydanych decyzji – 6 994,
z raportu wygenerowanego z programu Świadczenia Wychowawcze wynika 6 995
przyznanych świadczeń, natomiast zgodnie z wyjaśnieniem zastępcy dyrektora Ośrodka
różnica w liczbie +1 wynika z zatwierdzenia 1 decyzji po wygenerowaniu danych
z systemu na koniec dnia.
/akta kontroli str. 495-500/
− B.1. – z danymi wygenerowanymi z programu Świadczenia Wychowawcze.
/akta kontroli str. 501-510/
B.1.1. – z danymi wynikającymi z pliku dostawcy oprogramowania Sygnity.
/akta kontroli str. 511-514/
− B.2. – z danymi wygenerowanymi z programu Świadczenia Wychowawcze.
/akta kontroli str. 515-524/
− B.4. – w zakresie wydatków poniesionych na świadczenia wychowawcze – z danymi
wynikającymi z ksiąg rachunkowych, zestawień obrotów i sald za poszczególne
miesiące.
/akta kontroli str. 525-536/
− C. – z wykazem osób realizujących kontrolowane zadanie, ich zakresami obowiązków
i udzielonymi upoważnieniami.
7
3. Proces szacowania wysokości dotacji i jego rzetelność
W dniach 27 czerwca i 12 lipca br. Ośrodek Pomocy Społecznej za pośrednictwem Centralnej
Aplikacji Statystycznej przekazał wojewodzie Zapotrzebowanie na środki finansowe z budżetu
wojewody narastająco do końca lipca 2016 roku w zakresie działu 852 – Pomoc społeczna.
/akta kontroli str. 537-548/
Od początku realizacji programu do końca lipca 2016 r. jednostka wystąpiła o środki finansowe
w rozdziale 85 211 – Świadczenia wychowawcze na łączną kwotę 19 820 283 zł. Dotacja
została przekazana we wnioskowanej wysokości. Na dzień 31 lipca nie wydatkowano kwoty
828 001 zł. Jednocześnie nie wypłacono 446 przyznanych świadczeń.
Zgodnie z wyjaśnieniem złożonym przez dyrektora Ośrodka „Decyzje ustalające prawo
do świadczenia wychowawczego, które wydane zostały już po wygenerowaniu i zamknięciu list
wypłat na miesiąc lipiec 2016 roku, zostały przekazane do wypłaty na miesiąc sierpień
2016 roku. Przy czym należy wskazać, że mowa jest tylko o decyzjach, dla których zastosowanie
miał art. 49 ust. 3 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, tj. 3-miesięczny termin
na ustalenie i wypłatę świadczeń, licząc od dnia złożenia wniosku z prawidłowo wypełnionymi
dokumentami, np. decyzje ustalające prawo do świadczenia wychowawczego na wnioski
złożone w czerwcu 2016 roku lub później.”
/akta kontroli str. 549-560/
Na rachunku jednostki z tytułu dotacji otrzymanej na realizację zadań wynikających
z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci w okresie od czerwca do września 2016 r.
pozostawały środki w wysokości:
− 30 czerwca – 2 003 111 zł,
− 31 lipca – 828 001 zł,
− 31 sierpnia – 287 385 zł,
− 30 września – 341 003 zł.
Pełniąca obowiązki zastępca dyrektora Ośrodka wyjaśniła, że „(…) już w miesiącu kwietniu
2016 r. została przekazana przez Wydział Finansowy Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego
w Warszawie dotacja w wysokości przekraczającej faktyczne zapotrzebowanie. Kwota ta została
ujęta w następnych narastających zapotrzebowaniach i powiększyła saldo w następnych
miesiącach. W miesiącu lipcu 2016 r. zmniejszono zapotrzebowanie narastająco o kwotę
660 720 zł. Ponowne zmniejszenie zapotrzebowania nastąpiło w miesiącu sierpniu 2016 r.
o kwotę 300 000 zł. (…) W miesiącu wrześniu 2016 r., w związku z pismem z dnia 30.08.2016 r.
z Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie, dotacja na miesiąc wrzesień 2016 r.
została pomniejszona o saldo pozostające na koncie na dzień 31.08.2016 r. W związku
z powyższym złożono dodatkowe zapotrzebowanie na kwotę 210.000 zł łącznie. Pomimo tego
8
na koniec września dotacja w wysokości salda została przekazana na konto włącznie
z zapotrzebowaniem dodatkowym.”
/akta kontroli str. 561-566/
4. Ujęcie w ewidencji księgowej dotacji przekazanej przez Wojewodę
Mazowiecki Urząd Wojewódzki (dalej MUW) przekazał do Urzędu Miasta Płocka
w piśmie oznaczonym FCR-I.3111.17.3.2016 z 18 lutego 2016 r. informację o przyznaniu
ustawą budżetową na rok 2016 na program rządowy „Rodzina 500 plus” środków finansowych
na świadczenia wychowawcze w rozdziale 85295 paragrafie 2010 kwotę dotacji 36 084 752 zł,
w tym na koszty obsługi 2% kwotę 721 695 zł.
MUW w piśmie oznaczonym FCR-I.3111.17.40.2016 z 28 kwietnia 2016 r. poinformował
o dokonaniu decyzją Wojewody Mazowieckiego Nr 42/2016 z dnia 28 kwietnia 2016 r. zmian w
planie dotacji poprzez zmianę rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej (85295 paragraf
2010 na 85211 paragraf 2060) w związku z wejściem w życie rozporządzenia zmieniającego
rozporządzenie w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i
rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych6.
MUW w piśmie oznaczonym FIN-I.3111.17.56.2016 z 29 sierpnia 2016 r. poinformował
o dokonaniu decyzją Wojewody Mazowieckiego Nr 143 z dnia 29 sierpnia 2016 r. zmian
w planie dotacji poprzez jej zwiększenie o kwotę 3 154 410 zł do kwoty
39 239 162 zł.
/akta kontroli str. 567-572 – pismo MUW znak FCR-I.3111.17.3.2016 z 18 lutego
2016 r.; pismo MUW znak FCR-I.3111.17.40.2016 z 28 kwietnia 2016 r.; pismo MUW
znak FIN-I.3111.17.56.2016 z 29 sierpnia 2016 r./
Na podstawie art. 222 ust. 1, 2 i 4 i art. 257 pkt 1 i 3 ustawy o finansach publicznych Prezydent
Miasta Płocka zarządzeniami o numerach:
− 1760/2016 z dnia 29 lutego 2016 r.,
− 1971/2016 z dnia 12 maja 2016 r.,
− 2440/2016 z dnia 15 września 2016 r.
w sprawie zmian w budżecie gminy dokonał zwiększenia o przyznaną kwotę dotacji
(39 239 162 zł) dochodów oraz wydatków bieżących, docelowo w rozdziale 85211.
6 rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 kwietnia 2016 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowej
klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych
(Dz. U. z 2016 r. poz. 524)
9
/akta kontroli str. 573-592 – zarządzenia Prezydenta Miasta Płocka wraz z uzasadnieniami:
nr 1760/2016 z 29 lutego 2016 r., nr 1971/2016 z 12 maja 2016 r., nr 2440/2016 z 15 września
2016 r./
Zgodnie z zapisami wyciągów bankowych w urządzeniach księgowych UM Płocka otrzymał
w okresie od 19 lutego do 30 czerwca 2016 r. kwotę dotacji w wysokości 14 281 003 zł,
w miesiącu lipcu 2016 r. 5 539 280 zł – co daje ogółem do 31 lipca 2016 r. kwotę 19 820 283 zł,
w miesiącu sierpniu 2016 r. 4 700 000 zł co daje ogółem do 31 sierpnia 2016 r. kwotę
24 520 283 zł, w miesiącu wrześniu 2016 r. 5 110 000 zł co daje ogółem do 30 września 2016 r.
kwotę 29 630 283 zł.
UM Płocka otrzymaną z MUW dotację na rachunek bieżący w banku (PKO BP SA
z siedzibą w Warszawie, 02-515 Warszawa, ul. Puławska 15) przekazywał do Ośrodka Pomocy
Społecznej, który realizował ustawowy obowiązek wypłaty świadczeń wychowawczych.
Kwoty otrzymanych dochodów, daty ich wpływu zgodnie z wyciągiem bankowym
na rachunek bankowy UM Płocka oraz daty przekazania środków finansowych do Ośrodka
zawarto w zestawieniu załączonym do niniejszego sprawozdania.
/akta kontroli str. 593-598 – zestawienie „Środki finansowe wykorzystane w gminie PŁOCK
w rozdziale 85211 w 2016 r.”/
Terminarz wykorzystania środków finansowych w MOPS w zakresie wydatków
na świadczenia wychowawcze przedstawiono w załączonych wydrukach analityki konta wypłat.
/akta kontroli str. 599-606 – wydruki analityki kont wykorzystania środków finansowych
w MOPS/
5. Wydatki będące podstawą wykorzystania dotacji
a) przeznaczenie dotacji − 2% otrzymanej w 2016 r. dotacji na świadczenie wychowawcze
zgodnie z art. 52 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci można
przeznaczyć na obsługę zadania
Biorąc pod uwagę to, że do 30 września 2016 r. przekazano 29 630 283 zł
to z tej wielkości na obsługę należało się 592 605,66 zł. W ramach przyznanej dotacji
na obsługę administracyjną świadczeń wykorzystano 453 553,21 zł (2% kosztów obsługi).
Do wykorzystania pozostało 139 052,45 zł.
10