opet petrolcülük a.ş. 1 ocak - 31 aralık 2017 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ve ...

65 Pages·2017·0.95 MB·Turkish

OPET PETROLCÜLÜK A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

OPET PETROLCÜLÜK A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

KONSOLİDE BİLANÇOLAR..................................................................................................... 1-2

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI
GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 3

KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .................................................... 4

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ............................................................................... 5

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 6-58

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................... 6
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................... 7-22
NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .............................................................................................................. 22
NOT 4 FİNANSAL BORÇLANMALAR ................................................................................................................. 23
NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................................. 24-25
NOT 6 STOKLAR .................................................................................................................................................... 25-26
NOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................... 26
NOT 8 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................ 27-28
NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................................. 29-31
NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................................ 31-32
NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................................... 32
NOT 12 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................................ 32-33
NOT 13 ERTELENMİŞ GELİRLER .......................................................................................................................... 33
NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ............................................... 33
NOT 15 KARŞILIKLAR ............................................................................................................................................ 33-35
NOT 16 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. 35-36
NOT 17 TÜREV ARAÇLAR...................................................................................................................................... 37
NOT 18 ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................ 37-38
NOT 19 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................................. 38-40
NOT 20 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................... 40
NOT 21 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ................................................................................................................. 41
NOT 22 PAZARLAMA GİDERLERİ ........................................................................................................................ 41
NOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ..................................................................... 42
NOT 24 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ............................................................... 42
NOT 25 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .............................................................................................. 43
NOT 26 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... 43-50
NOT 27 HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................... 50
NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................... 50-57
NOT 29 FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL ....................
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR ..................................... 57-58
OPET PETROLCÜLÜK A.Ş.

31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

VARLIKLAR

Nakit ve nakit benzerleri 3 76.828 112.230
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5, 26 107.157 52.884
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 2.192.934 1.872.231
Stoklar 6 1.070.762 727.432
Peşin ödenmiş giderler 11 230.917 184.645
Diğer dönen varlıklar 12 123.841 108.408

Dönen varlıklar 3.802.439 3.057.830

Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 123.634 120.188
Finansal yatırımlar 7 513.121 427.701
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 8 421.875 269.751
Maddi duran varlıklar 9 873.811 848.096
Maddi olmayan duran varlıklar 10 102.561 109.012
Peşin ödenmiş giderler 11 522.663 472.126
Diğer duran varlıklar 12 46.455 1.350

Duran varlıklar 2.604.120 2.248.224

Toplam varlıklar 6.406.559 5.306.054

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
1
OPET PETROLCÜLÜK A.Ş.

31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

KAYNAKLAR

Kısa vadeli borçlanmalar 4 1.014.755 1.109.187
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 4 173.370 154.218
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 5, 26 1.061.498 683.288
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 104.602 69.635
Diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 13.188 10.739
Ertelenmiş gelirler 13 26.357 23.691
Dönem karı vergi yükümlülüğü 19 13.321 13.010
Türev araçlar 17 27.451 43.652
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 14 31.527 27.391
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin kısa vadeli karşılıklar 1.171 1.068
- Diğer kısa vadeli karşılıklar 15 17.869 17.710
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 12 237.022 252.761

Kısa vadeli yükümlülükler 2.722.131 2.406.350

Uzun vadeli borçlanmalar 4 1.109.529 854.018
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 26 122.569 128.256
Ertelenmiş gelirler 13 46.957 48.639
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar 15 11.183 12.023
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 19 70.431 47.968
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 91 14.242

Uzun vadeli yükümlülükler 1.360.760 1.105.146

ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş sermaye 18 150.000 150.000
Sermaye düzeltme farkları 18 16.829 16.829
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)
Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/(kayıpları)
- Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları/(kayıpları) (2.876) (4.654)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler)
- Yabancı para çevrim farkları 61.025 54.022
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar) 386.832 307.621
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 18 141.908 125.158
Geçmiş yıllar karları 18 953.832 747.142
Net dönem karı 616.118 398.440

Toplam özkaynaklar 2.323.668 1.794.558

Toplam kaynaklar 6.406.559 5.306.054

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
2
OPET PETROLCÜLÜK A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2017 VE 2016 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

1 Ocak - 1 Ocak -
Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 20 28.391.084 20.533.669
Satışların maliyeti (-) 20 (26.882.562) (19.254.888)

Brüt kar 1.508.522 1.278.781

Genel yönetim giderleri (-) 21 (203.634) (179.739)
Pazarlama giderleri (-) 22 (591.722) (483.977)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 23 291.843 142.531
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 23 (287.138) (201.409)

Esas faaliyet karı 717.871 556.187

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 24 17.347 14.317
Yatırım faaliyetlerinden giderler 24 (1.565) (3.959)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarından paylar 8 170.124 79.687

Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı 903.777 646.232

Finansman gelirleri 25 25.622 18.667
Finansman giderleri 25 (188.848) (186.191)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 740.551 478.708

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri 19 (124.433) (80.268)
Dönem vergi gideri (106.139) (85.914)
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (18.294) 5.646

Dönem karı 616.118 398.440

Pay başına kazanç (Kr) 4,11 2,66

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) 1.778 (2.528)

1.778 (2.528)

Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
- Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları 83.380 107.726
- Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 7.003 14.086
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi gideri (4.169) (5.386)

86.214 116.426

DİĞER KAPSAMLI GELİR 87.992 113.898

TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR 704.110 512.338

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
3