(LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR)

94 Pages·2017·1.56 MB·Indonesian

Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap
Profitabilitas (ROA) Pada PT.Bank Mandiri (Persero).Tbk.

SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat
meraih gelar sarjana ekonomi jurusan manajemen pada
fakultas ekonomi dan bisnis Islam UIN Alauddin Makassar

OLEH :
KIKI NIRMALASARI
10600111051

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI ALAUDDIN MAKASSAR
2014
KATA PENGANTAR

Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh
Allahumma Shalli Ala Muhammad Wa Ala Ali Muhammad Puja dan puji senantiasa
teriring dalam setiap hela nafas atas Kehadirat dan lindungan-Nya, Allah SWT.
Shalawat dan salam tercurah atas nama Muhammad SAW, suri tauladan manusia
sepanjang masa beserta keluarganya yang suci dan Para sahabat setia. Alhamdulillah,
berkat Rahmat dan Kasih-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
sebagai salah satu syarat untuk mandapatkan jenjang Strata satu (1) Jurusan
Manajemen Ekonomi pada Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar. Dalam
penyusunan proposal dengan judul “Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan
Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada PT.Bank
Mandiri (Persero).Tbk.
Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini tidak akan terselesaikan
tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak, juga atas segala bantuan baik moril
maupun materil. Sehingga penulis haturkan terima kasih dan penghargaan yang
setinggi-tingginya kepada kedua orang tua penulis Bapak Alm.Drs.Rahman P dan Ibu
Andi.Seri Bintang , kedua kakak penulis kakak Risna Pranedya,SS , kakak
Abdal.Skom dan adik Putra Astaman & dede zahran yang telah memberikan yang
terbaik berupa dukungan moril maupun spiritual, pengertian serta doa selama penulis
iii
menempuh pendidikan. Selanjutnya ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya dan
penghargaan penulis kepada :
1. Bapak Prof. Dr. H. Andi Qadir Gassing, M. A., selaku rektor Universitas
Islam Negeri Alauddin Makassar, atas segala kesempatan yang diberikan
kepada penulis untuk dapat menimba ilmu pengetahuan yang tidak terhingga
pada almamater UIN Alauddin Makassar.
2. Bapak Prof. Dr. H. Ambo Asse, M. Ag., selaku dekan dan beserta wakil-wakil
dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Alauddin Makassar.
3. Bapak Dr. Awaluddin, M. Si., selaku ketua jurusan Manajemen dan Ibu Rika
Dwi Ayu Parmitasari, S.E., MBA., M.Comm., selaku Sekretaris Jurusan
Manajemen.
4. Bapak Dr. Awaluddin, M. Si., dan Bapak Drs.Syaharuddin,M.Si., selaku
pembimbing satu dan pembimbing dua atas segala arahan, bimbingan, dan
saran yang sangat berguna dalam proses penyelesaian skripsi ini.
5. Ibu Rika Dwi Ayu Parmitasari ,SE.,M.Comm dan Bapak Drs.Urbanus Uma
Leu.,M.Ag. selaku penguji satu dan penguji dua atas segala arahan dan saran
serta masukan yang sangat bermanfaat.
6. Seluruh dosen dan staf UIN Alauddin Makassar yang telah berkenan memberi
kesempatan, membina, membimbing serta memberikan kemudahan kepada
penulis dalam menimba ilmu pengetahuan sejak awal kuliah sampai dengan
penyelesaian skripsi.
iv
7. Bapak H.Irman Yasin Limpo,SH, selaku Administrator Pelayanan Perizinan
Terpadu yang telah menyetujui serta memberikan izin kepada penulis untuk
melakukan penelitian.
8. Bapak Pimpinan PT.Bank Mandiri (Persero).Tbk.Kantor Wilayah X Makassar
yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan
penelitian.
9. Kepada sahabat-sahabat di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Alauddin
Makassar ’11 Jurusan Manajemen 1,2,3,4,5,6 dan 7 terkhusus ME 3 dan 4
atas kerjasama serta senantiasa memberi semangat dan sumbangsih pikiran
serta motivasi kepada penulis selama membina ilmu.
10. Kholil, Murniati Sarim.SE, Eka Setiana Sukur.SE, Ivrina Suryani,Ayu,
Dyan,Dia,Era,Fadel,Mardi “bencong”, dan Imam “Doer” yang telah banyak
membantu selama penulisan skripsi ini. TERIMA KASIH   
11. Serta semua pihak yang telah membantu penulisan skripsi ini yang tidak dapat
penulis sebutkan satu persatu, terima kasih banyak.
Akhir kata dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih
dan semoga bantuan dari semua pihak mendapat rahmat dan karunia dari Allah SWT.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak. Amin!!
Makassar, April 2015
Penulis
v
DAFTAR ISI

JUDUL ..................................................................................................................
PENGESAHAN SKRIPSI………………………………………………………. i
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI………………………………………… ii
KATA PENGANTAR .......................................................................................... iii
DAFTAR ISI……………………………………………………………………. vi
DAFTAR TABEL ................................................................................................. viii
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... ix
ABSTRAK……………………………………………………………………….
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah....................................................................... 1
B. Rumusan Masalah............................................................................... 5
C. Hipotesis .............................................................................................. 5
D. Definisi Operasional Variabel dan Ruang Lingkup Penelitian............ 5
E. Penelitian Terdahulu atau Kajian Pustaka........................................... 10
F. Tujuan dan Kegunaan Penelitian……………………………………. 14
BAB II TINJAUAN TEORITIS
A. Tinjauan Islam Tentang Perbankan ..................................................... 17
B. Pengertian Bank................................................................................... 18
C. Fungsi Bank......................................................................................... 21
D. Sumber Dana Perbankan...................................................................... 22
E. Laporan Keuangan Bank...................................................................... 23
F. Loan To Deposit Ratio......................................................................... 33
G. Capital Adequacy Ratio...................................................................... 34
H. Profitabilitas (ROA)............................................................................. 34
I. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 37
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis dan Lokasi Penelitian.................................................................. 38
B. Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 38
C. Metode Pengumpulan Data.................................................................. 39
D. Teknik Analisis Data……………………………………………….... 39
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum PT.Bank Mandiri (Persero).Tbk.………………… 45
1. Dasar Hukum Pendirian……………………………………… 48
2. Struktur Organisasi…………………………………………… 50
3. Logo Perusahaan……………………………………………..... 51
4. Produk dan Jasa………………………………………………… 52
B. Analisi Rasio Keuangan……………………………………………… 57
C. Analisis Statistik Deskriptif…………………………………………. 59
D. Hasil Uji Asumsi Klasik ……………………………………………. 61
E. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda ………………………… 66
F. Hasil Pengujian Hipotesis……………………………………………. 67
G. Hasil dan Pembahasan Penelitian……………………………………. 71
vi
BAB V PENUTUPAN
A. Kesimpulan………………………………………………………….. 75
B. Saran………………………………………………………………… 76
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 77
LAMPIRAN

vii
DAFTAR TABEL

Nomor Halaman
Tabel 1.1 Operasionalisasi Variabel Peneliti ................................................. 8
Tabel 1.2 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 10
Tabel 4.1 Produk dan Jasa PT.Bank Mandiri (Persero) Tbk ......................... 52
Tabel 4.2 Rasio Keuangan PT.Bank Mandiri (Persero)Tbk.Tahun 2009-2013.. 57
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif ......................................................................... 59
Tabel 4.4 Hasil Uji Multiolinearitas .............................................................. 62
Tabel 4.5 Kriteria Nilai Uji Durbin Watson .................................................. 65
Tabel 4.6 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................... 65
Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ............................................... 66
Tabel 4.8 Hasil Uji f (Simultan) .................................................................... 68
Tabel 4.9 Hasil Uji t (Parsial) ........................................................................ 69
Tabel 4.10 Hasil Uji R2 Koefisien Determinasi ............................................ 71

viii
DAFTAR GAMBAR

Nomor Halaman
Gambar 1.1 Kerangka Pemikiran ................................................................... 37
Gambar 4.1 Grafik Histogram ....................................................................... 61
Gambar 4.2 Scatterplot .............................................................................. ... 64

ix
ABSTRAK
Nama : Kiki Nirmalasari
Nim : 10600111051
Judul : Pengaruh Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Capital Adequacy
Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada PT.Bank Mandiri
Persero Tbk.

Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh tingkat Loan To Deposit
Ratio (LDR) dan Capital Adequacy Ratio (CAR)Terhadap Profitabilitas (ROA).
Sebagai proksi kinerja keuangan pada PT Bank Mandiri Persero Tbk. Terdapat
beberapa rasio yang mempengaruhi profitabilitas pada PT Bank Mandiri Persero
yaitu rasio kecukupan modal, rasio penyaluran kredit. Data yang digunakan dalam
penelitian ini diperoleh dari laporan Laporan Keuangan Publikasi PT.Bank Mandiri
Persero Tbk periode tahun 2009 sampai 2013.

Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis rasio keuangan untuk
mengetahui kondisi rasio keuangan PT.Bank Mandiri Persero Tbkdari variabel yang
telah diteliti,regresi linear berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji
hipotesis menggunakan t- statistic untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-
statistik untuk menguji keberartian pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat
signifikansi 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji
nomalitas ,uji multikolinearitas,uji heteroskedastisitas dan ui autokorelasi selama
periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal.
Berdasarkan uji normalitas,uji multikolinearitas,uji heteroskedastisitas dan uji
autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asussi klasik. Hal ini
menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan menggunakan
model persamaan regresi linier berganda.

Berdasarkan hasil penelitian uji F menunjukkan LDR dan CAR secara
serempak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara parsial variabel CAR
berpengaruh negative dan signifikan terhadap ROA dan variabel LDR berpengaruh
positif dan signifikan terhadap ROA. Dari penelitian ini diperoleh nilai adjusted
Rsquare sebesat 0,963. Hal ini menunjukkan bahwa 96,3% variabel dependen ROA
dapat dijelaskan oleh variabel independenya (LDR dan CAR),sisanya 3,7% dijelaskan
oleh factor luar.

Kata Kunci : LDR,CAR dan ROA
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Sejak satu dasawarsa ini industri perbankan merupakan industri yang
mengalami kemajuan yang paling pesat dibandingkan industri yang lainnya. Hal ini
disebabkan deregulasi yang dilakukan pemerintah mengenai perbankan pada tahun
1983, deregulasi ini sangat mempengaruhi pola dan strategi perbankan baik dari sisi
aktiva maupun pasiva perbankan itu sendiri. Situasi ini memaksa industri perbankan
harus lebih kreatif dan inovatif dalam mengembangkan dan memperoleh sumber-
sumber dana baru. Dengan liberalisasi perbankan tersebut, industri perbankan dapat
membuka hambatan yang sebelumnya menimbulkan depresi sektor keuangan dan
sistem keuangan negara, sehingga menyebabkan bisnis perbankan berkembang pesat
dengan persaingan yang semakin ketat dan semarak.
Dengan bertambahnya jumlah bank, persaingan untuk menarik dana dari
masyarakat semakin meningkat. Semua bank berlomba menghimpun dana dari
masyarakat yang nantinya akan disalurkan kembali kepada masyarakat bagi yang
membutuhkan baik untuk tujuan produktif maupun konsumtif. Karena bagi bank dana
merupakan persoalan yang paling utama. Tanpa adanya dana, bank tidak akan
berfungsi sebagaimana layaknya. Dana yang dihimpun dari masyarakat biasanya
disimpan dalam bentuk giro, deposito, tabungan. Selain dari ketiga macam bentuk
dana simpaan dari pihak ketiga.
1