Kostenträgerrechnung mit SAP R/3® : Ergebnis- und Marktsegmentrechnung — mit Testbeispiel und Customizing — für Studenten und Praktiker

544 Pages·2003·29.635 MB·German

by  Franz Klenger, Ellen Falk-Kalms (auth.)

Franz Klenger
Ellen Falk-Kalms
Kostentragerrechnung
mit SAP R/3®
Aus dem Bereich IT erfolgreich lernen
OhneCzuC++ Relationales und objektrelatlonales SOL
von Peter P. Bothner und Michael Kahler von Wolf-Michael Kahler
Grundkurs JAVA Lern-und Arbeltsbuch SAP R/3®
von Dietmar Abts von Andre Maassen und Markus Schoenen
Visual Basic Essentials Kostenstellenrechnung mit SAP R/3®
von Ekkehard Kaier von Franz Klenger und Ellen Falk-Kalms
Delphi Essentials Management von Geschiftsprozessen
von Ekkehard Kaier von Andreas Gadatsch
Aufbaukurs Wlrtschaftsinformatlk Grundkurs Algorithmen und
von Dietmar Abts und Wilhelm MUlder Datenstrukturen In JAVA
Kompaktkurs Mlkrocontroller von Andreas Solymosi und Ulrich Grude
von Silvia Limbach Grundkurs Wlrtschaftsinformatlk
Von Pascal zu Assembler von Dietmar Abts und Wilhelm Mulder
von Peter Kammerer Prozessmodellierung mit ARIS ®
Das PC Wissen fur IT-Berufe: von Heinrich Seidlmeier
Hardware, Betriebssysteme, Netzwerktechnik Objektorientlerte
von Rainer Egewardt Programmierung In JAVA
Datenbank-Engineering von Otto Rauh
von Alfred Moos und Gerhard Daues Anwendungsorlentlerte
Excel fUr Betrlebswlrte Wlrtschaftslnformatlk
von Robert Horvat und Kambiz Koochaki von Paul Alpar, Heinz Lothar Grob, Peter
Weimann und Robert Winter
Excel fUr Technlker und Ingenleure
von Hans JGrgen Holland und Uwe Bernhardt Rechnerarchitektur
von Paul Herrmann
Praktlsche Systemprogrammlerung
von Helmut Weber Controlling mit SAP R/3®
von Gunther Friedl, Christian Hilz
Online-Publishing fur Studenten und
und Burkhard Pedell
Wissenschaftier
von Michael BeiBwenger Grundkurs Relatlonale Datenbanken
von Rene Steiner
Visual Basic fur technische
Anwendungen Grundkurs UNIX/Linux
von Wilhelm Schaffrath
von Jurgen Radel
Effektlv Programmleren In C und C++ Grundkurs MySOL und PHP
von Dietmar Herrmann von Martin Pollakowski
SOL mit Oracle PASCAL
von Wolf-Michael Kahler von Doug Cooper und Michael Clancy
Aufbaukurs java
Module, Klassen, Vertrige
von Dietmar Abts
von Karlheinz Hug
Grundkurs Betrlebswlrtschaftslehre Grundkurs Informatlk
von Notger Carl, Rudolf Fiedler, William J6rasz von Hartmut Ernst
und Manfred Kiesel Kostentrigerrechnung mit SAP R/3®
von Franz Klenger und Ellen Falk-Kalms
www.vieweg-it.de
Franz Klenger
Ellen Falk-Kalms
Kostentrigerrechnung
mitSAPR/3®
Ergebnis- und Marktsegment
rechnung - mit Testbeispiel
und Customizing - fur Studenten
und Praktiker
~
vleweg
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1. Auflage April 2003
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Konzeption und Layout des Umschlags: Ulrike Weigel, www.CorporateDesignGroup.de
Umschlagbild: Nina Faber de.sign, Wiesbaden
ISBN 978-3-528-05830-2 ISBN 978-3-322-84981-6 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-322-84981-6
Inhalt (Kurzfassung)
Inhalt (Kurzfassung)
o.
Einordnung ............................................................................ 1
1. Betriebswirtschaftliche Grundlagen ................................. 16
2. Kostentragerrechnung im Testbeispiel:
Betriebswirtschaftliches Konzept ...................................... 43
3. Kostentragerrechnung im Testbeispiel:
Implementierung mit der SAp® R/3®-Software
(Customizing und Anwendung im WechseI) .................... 99
3.0 Uberblick und Arbeiten mit dem Rl3-System .....................•....................... 101
ModulO: Arbeiten mit dem Rl3-System ....................................................... 10 5
3.1 Customizing und Stamm daten in FI (Finanzwesen),
CO (Controlling Allgemein), LO (Logistik Allgemein),
CO-PC (Produktkosten-Controlling) und SD (V ertrieb) .......................... 124
ModulI: U nternehmensstruktur ..............•........•......................................... 124
Modul2: Kostenarten (Controlling Allgemein CO) ................................... 162
Modul3: Materialstammsatze (Logistik Allgemein LO) ...........•............... 175
Modul4: Plankalkulationen (Produktkostencontrolling CO-PC) .....•...... 198
Modul5: Kundenstammsatze (Vertrieb SD) ............................................. 218
3.2 Ergebnis und Marktsegmentrechnung (CO-PA) ........................................ 243
Modul6: Customizing: Ergebnisbereich (Strukturierung) .•..................... 243
ModuI7.: Customizing: Merkmalswerte und -ableitungen ...................... 277
Modul 8: Customizing: Bewertung .............................................................. 305
Modul 9: Istbuchungen ...........................................................•..............•...... 380
Modul10: Auswertungen ................................•.......................................•..... 407
3.3 Datenspeicherung: Ergebnisbereich als Vorstufe zum Data Warehouse 444
Modul11: Datenspeicherung ...................................•.................................... 444
Ceterum Censeo ....................................................................................................... 471
Cartoons •..................................................................•.............................•.................. 479
4. Anhange ............................................................................. 483
v
Inhalt
Inhalt
Vorwort. ...............................................................................................•...•.... XIII
o.
Einordnung ............................................................................ 1
0.1 Profil dieser Arbeitsunterlage. ......••..........•.•.•....•................................•.•..•........ 1
0.2 Gang der U ntersuchung. ............................••.........•...............•.•..............•.......... 3
0.3 N utzen dieser Arbeitsunterlage .................•..........•................•....•................... 11
1. Betriebswirtschaftliche Grundlagen ................................. 16
1.1 Kostentragerrechnung innerhalb der Kostenrechnung ..•............................ 16
1.2 Grundschema der Kostentragerrechnung ...................................•..•....•........ 21
1.3 Kalkulationszeilen .................................•.•.•................•..•.•.•......•..............•........ 23
1.4 Kostentrager (=Abrechnungsobjekte) ........................................................... 30
1.5 Abgrenzung. ...•..................•.•........................•.................................................... 31
1.5.1 Traditionelle Periodenabgrenzung ..................................................................................... 31
1.5.2 Abgrenzung auf dem Auftrag ............................................................................................ 32
1.6 Mehrdimensionaler Wiirfel ••..........•.•.•......•.........................•.......................•.. 34
1.7 Varianten der Kostentragerrechnung ........................................................... 38
1.8 Ablauf der exakten Kostentragerrechnung. .....................•...................•......•. 39
1.9 Naherungslosung fUr die Kostentragerrechnung im 1st ............................. .41
2. Kostentragerrechnung im Testbeispiel:
Betriebswirtschaftliches Konzept ...................................... 43
2.1 Testbeispiel .....................................•......•....•..............................................•...... 43
2.1.0 Uberblick ........................................................................................................................... 43
2.1.1 Daten-Input ........................................................................................................................ 46
2.1.2 Bewertete GeschaftsvorfaIIe .............................................................................................. 56
2.1.3 Auswertungen .................................................................................................................... 57
2.1.4 Testbeispiel als Tabellenkalkulation .................................................................................. 61
2.2 Ergebnis- und Marktsegmentrechnung innerhalb
des SAp® Rl3®-Systems ..•................................•.••............•........•..............•...•..•. 80
2.3 Vorbereitung des Systems ..••....•..•.........................•...•..•..................•.•..•.•........ 83
Grundkonzept. .................................................................................................................... 83
, Wie wurde es gemacht? ..................................................................................................... 85
Wie konnte man es anders machen? .................................................................................. 87
2.4 Alternativen der Bearbeitung des Testbeispiels ............................................ 89
2.5 Organisation des Seminars ............................................................................. 90
VII
Inhalt
2.6 Musterzeitplan ...........................•...................................................................... 92
2.7 Wie weiter ? ......................................................... ;. ........................................... 96
2.7.1 Alternativen ....................................................................................................................... 96
2.7.2 Hilfen beim Erwerb von SAP-Know-How ........................................................................ 97
3. Kostentragerrechnung im Testbeispiel:
Implementierung mit der SAp® R/3®-Software
(Customizing und Anwendung im Wechsel) .................... 99
Das soli herauskommen: Ergebnisbericht (interaktive Recherche) ................................... 99
3.0 Uberblick und Arbeiten mit dem Rl3-System ............................................. l01
ModulO: Arbeiten mit dem Rl3-System
(Bedienungsgrundlagen zu Rl3-Release 4.6) ............................................... 105
Hauptarbeitsweisen im TestbeispieI ................................................................................ 105
Gliedemng des SAP-MenUs ............................................................................................. 106
Customizing ..................................................................................................................... 107
Wichtige Symbole und Tasten ......................................................................................... 108
Tastenteil
MO.I Rl3-System starten und Erstanmeldung durchfiihren .......................................... 11 0
MO.2 Weiteren Rl3-Modus (Bildschirm) Offuen ........................................................... 113
MO.3 1m SAP (Standard-)MenU arbeiten ...................................................................... 114
M0.3.1 Online-Hilfe zur aktuellen Anwendung starten ...................................... 114
M0.3.2 UntermenUs des SAP-MenUs Offuen ...................................................... liS
MO.3.3 Dokumentation zur markierten Anwendung anzeigen ........................... 115
MO.3.4 Rl3-Anwendung (Transaktion) starten ................................................... 116
MO.4 Mit dem Einfiihmngsleitfaden (SAP-Referenz-1MG) arbeiten ........................... 117
M0.4.1 SAP-Referenz-IMG (Einfiihmngsleitfaden) starten ............................... 117
MO.4.2 Dokumentation zu Customizing-Funktionen anzeigen .......................... 118
MO.4.3 Customizing-Transaktion starten ........................................................... 120
MO.5 Rl3-Modus (Bildschirm) wechseln ...................................................................... 122
MO.6 Abmelden vom Rl3-System ................................................................................. 123
3.1 Customizing und Stammdaten in FI (Finanzwesen),
CO (Controlling Allgemein), LO (Logistik Allgemein),
CO-PC (Produktkosten-Controlling) und SD (V ertrieb) .......................... 124
ModulI: Unternehmensstruktur ................................................................. 124
Gmndstmktur der Rl3-0rganisationseinheiten im Testbeispiel ...................................... 125
Kontenplan in der logischen Stmktur des Rl3-Systems .................................................. 133
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 135
Tastenteil
M 1.1 Buchungskreis anlegen (Finanzwesen) ................................................................ 140
M 1.2 Kostenrechnungskreis anlegen und dem Buchungskreis
zuordnen (Controlling) ......................................................................................... 146
M1.3 Name des Ergebnisbereichs festIegen (Controlling) ............................................ 149
MI.4 Werk definieren und dem Buchungskreis zuordnen (Logistik Allgemein) ......... 150
VIII
Inhalt
Ml.5 Sparten defmieren (Logistik Allgemein) ............................................................. 153
M 1.6 Verkaufsorganisation definieren und dem Buchungskreis zuordnen (Vertrieb) .154
M 1. 7 Vertriebsweg definieren und Verkauforganisation zuordnen (Vertrieb) ............. 156
M1.8 Sparte der Verkauforganisation zuordnen (Vertrieb) .......................................... 159
Ml.9 Vertriebsbereich bilden (Vertrieb) ....................................................................... 160
Modul2: Kostenarten (Controlling Allgemein CO) ................................... 162
Formen der Ergebnisrechnung ......................................................................................... 163
Von den Kostenarten zu den Kalkulationszeilen im Ergebnisbericht ............................. 165
Was istzu tun? ................................................................................................................ 167
Tastenteil
M2.1 Customizing Kostenrechnung .............................................................................. 168
M2.1.1 Kostenrechungskreis pflegen .................................................................. 168
M2.2 Kostenart anlegen ................................................................................................. 171
Modul3: Materialstammsatze (Logistik Allgemein LO) ••.•..•..••.•..•......••... 175
Steuerung der Materialerfassung ..................................................................................... 176
Materialstamrnsatz im Testbeispiel ................................................................................. 183
Warengruppen .................................................................................................................. 184
Was ist zu tun? ................................................................................................................ 186
Tastenteil
M3.1 Customizing Materialwirtschaft ........................................................................... 188
M3.1.1 Customizing: Buchungskreis fur Materialwirtschaft pflegen .................. 188
M3.1.2 Customizing: Warengruppen definieren ................................................. 189
M3.2 Materialstammsatze fur Produkte anlegen ........................................................... 190
Modul4: Plankalkulationen (Produktkostencontrolling CO-PC) ..........•. 198
Einzelkalkulation im Testbeispiel... ................................................................................. 199
Einzelkalkulation ............................................................................................................. 201
Parameter der Einzelkalkulation ...................................................................................... 202
(Kosten-)Elementeschema ............................................................................................... 204
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 206
Tastenteil
M4.1 Customizing: (Kosten-)Elementeschema anlegen ............................................... 208
M4.2 Einzelkalkulationen anlegen ................................................................................ 213
Modul5: Kundenstammsatze (Vertrieb SD) ............................................. 218
Kundenstammsatz ............................................................................................................ 219
Kundenhierarchie ............................................................................................................. 221
Kundenhierarchieknoten ................... '" ............................................................................ 223
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 226
Tastenteil
M5.1 Customizing: Vertriebsbereichszuordnungen fur Kundenhierarchien ................. 228
M5.2 Debitorenstammsatze anlegen ............................................................................. 230
M5.3 (Kunden-)Hierarchieknoten anlegen .................................................................... 236
M5.4 Kundenhierarchien erstellen ................................................................................ 239
3.2 Ergebnis und Marktsegmentrechnung (CO-PA) ........................................ 243
Modul 6: Customizing: Ergebnisbereich (Strukturierung) ....................... 243
Ergebnisbereich ............................................................................................................... 245
IX
Inhalt
Merkmale ......................................................................................................................... 247
Wertfelder ................................................................................................. , ...................... 248
Merkmalsverwendung ..................................................................................................... 250
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 253
Tastenteil
M6.1 Customizing: Merkmale anzeigen und definieren ............................................... 257
M6.2 Customizing: Wertfelder anzeigen und definieren .............................................. 263
M6.3 Customizing: Ergebnisbereich definieren ............................................................ 267
M6.3.1 Customizing: Attribute des Ergebnisbereichs festlegen .......................... 267
M6.3.2 Customizing: Datenstruktur des Ergebnisbereichs festlegen .................. 268
M6.3.3 Customizing: Ergebnisbereich setzen ..................................................... 273
M6.4 Customizing: Merkmalsv~rwendung ansehen ..................................................... 274
M6.5 Customizing: Kostenrechnungskreis zuordnen .................................................... 276
ModuI7.: Customizing: Merkmalswerte und -ableitungen ....................... 277
Merkmalswerte ................................................................................................................ 278
Merkmalsableitung .......................................................................................................... 278
Ableitungsstrategie .......................................................................................................... 279
Tabellenzugriffe ............................................................................................................... 281
Ableitungsregeln .............................................................................................................. 283
Kundenhierarchiezugriff .................................................................................................. 284
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 286
Tastenteil
M7.1 Merkmalswerte pflegen ........................................................................................ 289
M7.2 Ableitung fUr Merkmalswerte festlegen .............................................................. 292
M7.2.1 Standardableitungsstrategie ansehen ....................................................... 292
M7.2.2 Tabellenzugriffe ansehen ........................................................................ 293
M7.2.3 Ableitungsregeln definieren .................................................................... 297
M7.2.4 Kundenhierarchiezugriff anlegen ............................................................ 302
Modul8: Customizing: Bewertung .............................................................. 305
Bewertung - Uberblick .................................................................................................... 306
Einzelposten ..................................................................................................................... 308
Bewertung tiber Materialkalkulation ............................................................................... 310
Bewertung mit Hilfe der Konditionstechnik .................................................................... 312
Konditionstechnik im Uberblick ...................................................................................... 313
Konditionstechnik im Detail ............................................................................................ 315
Konditionstechnik in der Zusammenfassung ................................................................... 328
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 329
Aufgaben zur Bewertung ................................................................................................. 336
Tastenteil
M8.1 Bewertung tiber Materialkalkulation ................................................................... 341
M8.1.1 Zugriff auf Materialkalkulation definieren .............................................. 341
M8.1.2 Kalkulationsauswahl Materialart zuordnen ............................................. 344
M8.1.3 Kostenelement Wertfeldem zuordnen ..................................................... 345
M8.2 Bewertung mit Hilfe der Konditionstechnik ........................................................ 347
M8.2.1 Konditionstabellen anlegen ..................................................................... 347
M8.2.2 Zugriffsfolgen definieren ........................................................................ 352
M8.2.3 Konditionsarten anlegen .......................................................................... 361
M8.2.4 Konditionssatze anlegen .......................................................................... 364
x
Inhalt
M8.2.5 Kalkulationsschema definieren ............................................................... 373
M8.2.6 Konditionsarten den Wertfeldem zuordnen ............................................ 375
M 8.3 Bewertungsstrategie festlegen .............................................................................. 377
Modul 9: Istbuchungen ................................................................................. 380
Istbuchungen im Testbeispiel .......................................................................................... 381
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 383
Tastenteil
M 9.1 Customizing: Vorbereitung der manuellen Isterfassung ...................................... 386
M9.1.1 Merkmalsgruppe anlegen und zuordnen ................................................. 386
M9.1.2 Wertfeldgruppe anlegen und zuordnen ................................................... 389
M 9.2 Manuelle Einzelpostenerfassung mit Ableitungs-und Bewertungsanalyse ........ 392
M9.2.1 Merkmale erfassen und Merkmalsableitung durchfiihren ....................... 392
M9.2.2 Ableitungsschritte ansehen (Ableitungsanalyse) ..................................... 397
M9.2.3 Werte erfassen und Bewertung durchfiihren ........................................... 399
M9.2.4 Bewertungsschritte ansehen (Bewertungsanalyse) ................................. .401
M9.2.5 Einzelposten buchen ................................................................................ 403
Modul 10: Auswertungen .............................................................................. 407
Auswertungen im Testbeispiel. ........................................................................................ 408
Was istzu tun? ................................................................................................................ 410
Tastenteil
MI0.1 Customizing: Berichtsbestandteile definieren .................................................... .413
M 10 .1.1 Rechenschema (DB-Struktur) festlegen ............................................... .413
M 10 .1.2B ericht definieren .................................................................................. 420
MI0.2 Berichte ausfiihren (Analyse) ............................................................................... 424
M 10 .2.1 Einzelpostenbericht aufrufen ................................................................ .424
MlO.2.2 Interaktive Recherche durchfiihren ...................................................... .426
3.3 Datenspeicherung: Ergebnisbereich als Vorstufe zurn Data Warehouse 444
Modul 11: Datenspeicherung ........................................................................ 444
Eigene Datenbasis der Ergebnis-und Marktsegmentrechnung ...................................... .444
SAP-Tabellen des Ergebnisbereichs ................................................................................ 452
Kleiner Exkurs zum Data Warehouse .............................................................................. 456
Was ist zu tun? ................................................................................................................. 459
Tastenteil
M 11.1 Ist-Einzelpostentabelle des Ergebnisbereichs ..................................................... .460
Mll.l.l Mit dem Object Navigator auf die EinzelpostentabeUe zugreifen ....... .460
M 11.1.2 Mit dem Data Browser den Inhalt der EinzelpostentabeUe anzeigen .. .463
Mll.l.3 Daten der EinzelpostentabeUe nach Excel exportieren ........................ .468
Mll.2 Objekttabelle und Summentabelle (Objektebene) des Ergebnisbereichs ............ .469
Ceterum Censeo ....................................................................................................... 471
Cartoons .................................................................................................................... 479
XI