koç holding a.ş. 1 ocak - 30 haziran 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

57 Pages·2016·1.66 MB·Turkish

KOÇ HOLDİNG A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
Güney Bağımsız Denetim ve Tel: [phone]
SMMM AŞ Fax: [phone]
Eski Büyükdere Cad. ey.com
Orjin Maslak No:27 Ticaret Sicil No : 479920
Maslak, Sarıyer 34398 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

İstanbul - Turkey

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Koç Holding Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na:

Giriş

Koç Holding Anonim Şirketi’nin (“Şirket”), bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”
olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren
altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun,
konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı
dipnotların (“ara dönem özet konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup
yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara
Dönem Finansal Raporlama Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe
uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak
söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere
ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan
bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide
finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm
önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız
denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle,
TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer hususlar

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları ve iş
ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup’ta sahip oldukları şirketlerdeki oy
haklarını veya sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup’ta sahip oldukları
hisselerin oy haklarını Koç Holding’e vermek suretiyle Koç Holding’e fiili kontrol etme yetkisi
tanımaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda, Koç ailesi üyelerinin sahip olduğu
hisselerin Grup’un özkaynaklarındaki payları, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.

2.1.3 no'lu ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, ilişikteki ara dönem
özet konsolide finansal tablolarda gösterilen Euro ("EUR") ve ABD Doları ("USD") tutarlar, Türk Lirası
tutarları üzerinden, konsolide bilançoda 30 Haziran 2016 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası ("TCMB") resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, diğer kapsamlı gelir ve nakit akış
tablolarında ise TCMB 2016 yılı ilk altı aylık ortalama resmi EUR ve USD alış kurları kullanılarak
hesaplanmış olup, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited

Kaan Birdal, SMMM
Sorumlu Denetçi

16 Ağustos 2016
İstanbul, Türkiye
KOÇ HOLDİNG A.Ş

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

KONSOLİDE BİLANÇOLAR .................................................................................................................... 1-2

KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ......................................................................................................... 3

KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ..................................................................... 4

KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI.................................................................... 5

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .............................................................................................. 6

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR .................................................. 7-53

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................... 7-12
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................... 13-16
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................... 17-22
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................ 23
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ 23-24
NOT 6 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ...................................... 24-26
NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................. 27
NOT 8 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR .................................................. 28
NOT 9 STOKLAR ................................................................................................................................... 28
NOT 10 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .............................................................................. 29
NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................. 30
NOT 12 ŞEREFİYE ................................................................................................................................... 31
NOT 13 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................... 31
NOT 14 BORÇLANMALAR .................................................................................................................... 32-33
NOT 15 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................. 34-36
NOT 16 KARŞILIKLAR ........................................................................................................................... 36
NOT 17 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................... 37
NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................. 37-38
NOT 19 ÖZKAYNAKLAR ....................................................................................................................... 39-41
NOT 20 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR ................................................................... 41
NOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER ......................................................... 42
NOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER ........................................................... 42
NOT 23 FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ........................................................................................... 43
NOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... 43-44
NOT 25 TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................... 44-45
NOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ....... 46-51
NOT 27 FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI ......................... 51-52
NOT 28 PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................ 52
NOT 29 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................. 53
NOT 30 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................... 53
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 31 Aralık
2016 2016 2016 2015
Notlar (*) EUR’000 (*) USD’000 Bin TL Bin TL

VARLIKLAR

Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri 4 4.447.595 4.925.309 14.251.874 10.553.331
Ticari alacaklar 7 3.105.531 3.439.094 9.951.363 9.712.431
- İlişkili taraflar 7 248.322 274.994 795.724 908.959
- İlişkili olmayan taraflar 7 2.857.209 3.164.100 9.155.639 8.803.472
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 534.089 591.456 1.711.436 1.545.561
Türev araçlar 15.025 16.638 48.145 116.841
Stoklar 9 1.968.653 2.180.105 6.308.353 5.680.030
Diğer alacaklar 17 245.108 271.435 785.425 763.001
Diğer dönen varlıklar 18 564.547 625.185 1.809.035 1.527.244

10.880.548 12.049.222 34.865.631 29.898.439

Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 20 22.241 24.630 71.270 94.039

Toplam dönen varlıklar 10.902.789 12.073.852 34.936.901 29.992.478

Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar 5 42.093 46.615 134.884 136.366
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımlar 6 3.987.558 4.415.859 12.777.730 12.046.819
Ticari alacaklar 7 31.163 34.510 99.858 327.939
- İlişkili olmayan taraflar 7 31.163 34.510 99.858 327.939
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 429.877 476.050 1.377.497 1.286.986
Türev araçlar 105.355 116.671 337.599 409.183
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 10 139.731 154.740 447.755 451.254
Maddi duran varlıklar 11 6.023.143 6.670.085 19.300.558 19.127.538
Maddi olmayan duran varlıklar 1.497.360 1.658.191 4.798.140 4.776.151
- Şerefiye 12 906.142 1.003.470 2.903.640 2.899.913
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 13 591.218 654.721 1.894.500 1.876.238
Ertelenmiş vergi varlığı 15 1.011.624 1.120.282 3.241.648 3.243.842
Diğer duran varlıklar 18 426.044 471.805 1.365.216 1.186.346

Toplam duran varlıklar 13.693.948 15.164.808 43.880.885 42.992.424

Toplam varlıklar 24.596.737 27.238.660 78.817.786 72.984.902

(*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 30 Haziran 2016 tarihindeki
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).

1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 16 Ağustos 2016 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

1
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 31 Aralık
2016 2016 2016 2015
Notlar (*) EUR’000 (*) USD’000 Bin TL Bin TL

KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 14 1.303.509 1.443.518 4.176.963 1.706.870
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 14 1.713.771 1.897.846 5.491.607 5.672.380
Ticari borçlar 7 2.843.999 3.149.471 9.113.309 7.863.964
- İlişkili taraflar 7 257.224 284.853 824.250 915.813
- İlişkili olmayan taraflar 7 2.586.775 2.864.618 8.289.059 6.948.151
Türev araçlar 71.988 79.720 230.678 45.117
Dönem karı vergi yükümlülüğü 15 52.237 57.848 167.389 225.072
Kısa vadeli karşılıklar 16 307.353 340.366 984.882 819.831
Diğer borçlar 17 743.186 823.011 2.381.464 2.426.070
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 710.694 787.030 2.277.349 2.140.986

7.746.737 8.578.810 24.823.641 20.900.290
Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına
ilişkin yükümlülükler 20 761 843 2.440 2.472

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 7.747.498 8.579.653 24.826.081 20.902.762

Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar 14 5.904.196 6.538.363 18.919.407 17.160.137
Türev araçlar 17.925 19.850 57.439 27.453
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 15 110.409 122.268 353.795 345.113
Uzun vadeli karşılıklar 221.385 245.164 709.405 667.331
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin uzun vadeli karşılıklar 175.203 194.021 561.419 530.092
- Diğer uzun vadeli karşılıklar 16 46.182 51.143 147.986 137.239
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 18 60.203 66.670 192.916 206.508

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 6.314.118 6.992.315 20.232.962 18.406.542

Toplam yükümlülükler 14.061.616 15.571.968 45.059.043 39.309.304

Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 19 791.380 876.382 2.535.898 2.535.898
Sermaye düzeltme farkları 19 301.862 334.285 967.288 967.288
Paylara ilişkin primler 2.898 3.209 9.286 9.286
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 19 (6.846) (7.581) (21.936) (17.260)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 19 (107.456) (118.998) (344.333) (229.996)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 19 789.505 874.304 2.529.890 2.464.438
Geçmiş yıllar karları 5.237.491 5.800.047 16.783.016 13.837.773
Net dönem karı 447.291 495.335 1.433.300 3.567.593

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 7.456.125 8.256.983 23.892.409 23.135.020
Kontrol gücü olmayan paylar 3.078.996 3.409.709 9.866.334 10.540.578

Toplam özkaynaklar 10.535.121 11.666.692 33.758.743 33.675.598

Toplam kaynaklar 24.596.737 27.238.660 78.817.786 72.984.902

Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 25

(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2016 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları
kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

2
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016 2016 2016 2015 2016 2015
Notlar (*) EUR’000 (*) USD’000 Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL

Hasılat 9.487.129 10.585.045 30.892.174 31.955.343 16.949.353 18.278.067
Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 70.619 78.792 229.952 173.457 120.885 91.300

Toplam hasılat 3 9.557.748 10.663.837 31.122.126 32.128.800 17.070.238 18.369.367

Satışların maliyeti (7.928.059) (8.845.549) (25.815.501) (27.249.958) (14.148.972) (15.463.643)
Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (48.878) (54.535) (159.159) (122.182) (83.197) (65.276)

Toplam maliyetler (7.976.937) (8.900.084) (25.974.660) (27.372.140) (14.232.169) (15.528.919)

Ticari faaliyetlerden brüt kar 1.559.070 1.739.496 5.076.673 4.705.385 2.800.381 2.814.424
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 21.741 24.257 70.793 51.275 37.688 26.024

Brüt kar 1.580.811 1.763.753 5.147.466 4.756.660 2.838.069 2.840.448

Pazarlama giderleri (630.998) (704.021) (2.054.668) (1.656.960) (1.114.480) (903.349)
Genel yönetim giderleri (438.467) (489.210) (1.427.745) (1.151.639) (703.358) (591.137)
Araştırma ve geliştirme giderleri (33.915) (37.840) (110.435) (92.237) (56.209) (45.432)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 158.508 176.852 516.137 988.769 164.839 397.770
Esas faaliyetlerden diğer giderler 21 (140.900) (157.206) (458.802) (1.152.559) (206.310) (335.314)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararındaki paylar 6 351.169 391.808 1.143.482 797.775 729.736 460.458

Esas faaliyet karı 3 846.208 944.136 2.755.435 2.489.809 1.652.287 1.823.444

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 22.507 25.112 73.289 24.373 48.858 12.164
Yatırım faaliyetlerinden giderler 22 (247) (275) (803) (685) (44) (154)

Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 868.468 968.973 2.827.921 2.513.497 1.701.101 1.835.454

Finansman gelirleri 23 502.687 560.861 1.636.858 1.802.736 826.641 628.653
Finansman giderleri 23 (704.585) (786.124) (2.294.282) (2.530.039) (1.104.925) (1.064.812)

Vergi öncesi kar 3 666.570 743.710 2.170.497 1.786.194 1.422.817 1.399.295

Vergi gelir/(gideri) (36.704) (40.951) (119.514) 459.123 (93.841) 140.047
- Dönem vergi gideri (53.431) (59.614) (173.982) (56.976) (109.859) (25.925)
- Ertelenmiş vergi geliri 15 16.727 18.663 54.468 516.099 16.018 165.972

Net dönem karı 629.866 702.759 2.050.983 2.245.317 1.328.976 1.539.342

Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 3 189.693 211.646 617.683 923.381 410.896 676.612
Ana ortaklık payları 3 440.173 491.113 1.433.300 1.321.936 918.080 862.730

Pay başına kazanç (Kr) 28 0,565 0,521 0,362 0,340

(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası
değildir (Not 2.1.3).

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

3
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016 2016 2016 2015 2016 2015
(*) EUR’000 (*) USD’000 Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL

Net dönem karı 629.866 702.759 2.050.983 2.245.317 1.328.976 1.539.342

Diğer kapsamlı gelirler:

Kar/zararda yeniden
sınıflandırılmayacaklar (4.457) (4.972) (14.510) (17.941) (9.030) (10.509)

Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) (3.987) (4.448) (12.981) (15.270) (8.962) (9.224)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar (470) (524) (1.529) (2.671) (68) (1.285)

Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 798 890 2.597 3.054 1.793 1.832

Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi 798 890 2.597 3.054 1.793 1.832

Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar (44.797) (49.983) (145.872) (200.600) (247.402) (51.493)

Yabancı para çevrim farkları 15.057 16.797 49.025 189.250 15.447 82.000
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme kazanç/(kayıpları) (124) (138) (403) (6.131) (1.358) (4.373)
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir/(gider) (1.235) (1.377) (4.020) (24.225) 555 (22.695)
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin
diğer kapsamlı gelir /(gider) (24.890) (27.771) (81.048) (287.430) (186.566) (60.025)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar (33.605) (37.494) (109.426) (72.064) (75.480) (46.400)

Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 5.181 5.781 16.871 62.530 40.285 28.220

Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme kazanç/(kayıpları), vergi etkisi 6 7 20 305 68 218
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi 247 275 804 4.845 (111) 4.539
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin
diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi etkisi 4.928 5.499 16.047 57.380 40.328 23.463

Diğer kapsamlı gelir (43.275) (48.284) (140.914) (152.957) (214.354) (31.950)

Toplam kapsamlı gelir 586.591 654.475 1.910.069 2.092.360 1.114.622 1.507.392

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 182.331 203.432 593.711 888.480 327.887 690.121
Ana ortaklık payları 404.260 451.043 1.316.358 1.203.880 786.735 817.271

(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası
değildir (Not 2.1.3).

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

4
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kar/zararda Kar/zararda
yeniden yeniden
sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak Birikmiş karlar
Finansal varlık
Duran Tanımlanmış yeniden
varlık fayda planları Yabancı Riskten değerleme ve Kardan Kontrol
Sermaye Paylara yeniden yeniden ölçüm para korunma sınıflandırma ayrılan Geçmiş Net Ana gücü
Ödenmiş düzeltme ilişkin değerleme kazanç/ çevrim kazanç/ kazanç/ kısıtlanmış yıllar dönem ortaklığa ait olmayan Toplam
Sermaye farkları primler artışları (kayıpları) farkları (kayıpları) (kayıpları) yedekler karları karı özkaynaklar paylar özkaynaklar

1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 27.241 (53.659) 209.302 (316.018) 157.683 2.420.668 11.680.589 2.710.145 20.348.423 8.953.046 29.301.469

Transferler - - - - - - - - 43.770 2.666.375 (2.710.145) - - -
Kar payları - - - - - - - - - (585.259) - (585.259) (406.069) (991.328)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler - - - - - - - - - (101.217) - (101.217) (180.839) (282.056)
Bağlı ortaklık edinimi - - - - - - - - - - - - 175 175
Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - - 1.558 (7.022) 108.190 (5.134) (215.648) - - 1.321.936 1.203.880 888.480 2.092.360

30 Haziran 2015 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 28.799 (60.681) 317.492 (321.152) (57.965) 2.464.438 13.660.488 1.321.936 20.865.827 9.254.793 30.120.620

1 Ocak 2016 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 30.688 (47.948) 299.590 (461.020) (68.566) 2.464.438 13.837.773 3.567.593 23.135.020 10.540.578 33.675.598

Geçmiş yıllara ilişkin
düzeltmelerin etkileri - - - - - - - - - 120.056 - 120.056 160.358 280.414
Transferler - - - - - - - - 65.452 3.502.141 (3.567.593) - - -
Kar payları - - - - - - - - - (849.207) - (849.207) (1.302.013) (2.151.220)
Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - 75.662 75.662
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler - - - - 400 13.362 (18.732) 2.899 - 172.253 - 170.182 (201.962) (31.780)
Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - - 257 (5.333) 28.848 (250.823) 110.109 - - 1.433.300 1.316.358 593.711 1.910.069

30 Haziran 2016 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 30.945 (52.881) 341.800 (730.575) 44.442 2.529.890 16.783.016 1.433.300 23.892.409 9.866.334 33.758.743

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

5
KOÇ HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016 2016 2016 2015
Notlar (*) EUR’000 (*) USD’000 Bin TL Bin TL

A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Net dönem karı 629.866 702.759 2.050.983 2.245.317

Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Vergi (geliri)/gideri 36.704 40.951 119.514 (459.123)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları 6 (351.169) (391.808) (1.143.482) (797.775)
Amortisman ve itfa gideri 3 214.158 238.942 697.347 568.401
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 29 59.171 66.019 192.674 142.359
Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler 29 (14.785) (16.496) (48.143) (65.413)
Faiz gelirleri/(giderleri), net 23 132.970 148.358 432.979 370.754
Türev araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) 23 33.112 36.944 107.820 (264.503)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları 23 26.156 29.183 85.171 610.002
- Borçlanmalara ilişkin kur farkı (gelirleri)/giderleri, net 8.409 9.382 27.382 1.211.510
- Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net 17.747 19.801 57.789 (601.508)
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar/(kazançlar) 22 (6.884) (7.681) (22.416) (10.784)
Takas işlemlerinden kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) 22 (12.168) (13.576) (39.621) -
İş Ortaklığının elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar 22 - - - (2.919)
747.131 833.595 2.432.826 2.336.316

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 29 227.839 254.206 741.893 (3.252.903)
Vergi iadeleri/(ödemeleri) (43.800) (48.868) (142.621) (63.444)
İş Ortaklıklarından alınan temettüler, net 6 131.918 147.183 429.549 579.204
İş Ortaklıklarının sermaye artırımına katılımdan kaynaklanan
nakit çıkışları 6 - - - (5.250)
Uzlaşma sonucu gerçekleşen vergi cezası ödemeleri - - - (77.353)

İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 1.063.088 1.186.116 3.461.647 (483.430)

B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları 3 (540.129) (602.637) (1.758.779) (1.797.778)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri 144.818 161.577 471.559 357.512
İştiraklerin/İş Ortaklıklarının pay satışı/sermaye azaltımı
sebebiyle oluşan nakit girişleri 897 1.001 2.921 11.886
İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları (566) (631) (1.842) (4.044)
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik
alışlara ilişkin nakit çıkışları - - - (1.327)

Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (394.980) (440.690) (1.286.141) (1.433.751)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Ödenen temettüler (660.650) (737.105) (2.151.220) (991.328)
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 8.011.926 8.939.122 26.088.590 19.391.063
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (6.762.766) (7.545.401) (22.021.052) (17.768.526)
Türev araçlardan nakit girişleri/(çıkışları), net 27.183 30.329 88.515 (151.878)
Ödenen faiz (233.615) (260.650) (760.701) (505.380)
Alınan faiz 108.371 120.913 352.880 219.907
Diğer nakit girişleri/(çıkışları) (30.336) (33.847) (98.780) (282.056)
- Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler (53.572) (59.772) (174.442) (282.056)
- Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı 23.236 25.925 75.662 -

Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 460.113 513.361 1.498.232 (88.198)

Yabancı para çevirim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi (17.747) (19.801) (57.789) 601.508

Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 1.110.474 1.238.986 3.615.949 (1.403.871)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 2.988.031 3.333.827 9.729.686 9.230.949

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 29 4.098.505 4.572.813 13.345.635 7.827.078

(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve
USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

6