Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

247 Pages·2018·2.176 MB·Russian

by  Ред. колл. Рарог А.И.,

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Московский государственный юридический университет
имени О. Е. Кутафина (МГЮА)»
ПРЕСТУПЛЕНИЯ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ
РОССИЙСКИЙ
И ЕВРОПЕЙСКИЙ ОПЫТ
Сборник материалов
IX Российско-германского
круглого стола
г. Москва, 20 октября 2017 г.
Москва
2018
УДК 343.3/.7
ББК 67.408
П73
Редакционная коллегия:
Рарог А. И., доктор юридических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ;
Понятовская Т. Г., доктор юридических наук, профессор.
Ответственный секретарь:
Бимбинов А. А., кандидат юридических наук.
П73 Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт :
сборник материалов IX Российско-германского круглого стола / ред.
колл. А. И. Рарог, Т. Г. Понятовская. – Москва : РГ-Пресс, 2018. — 248 с.
ISBN 978-5-9988-0726-8
DOI 10.31085/9785998807268-2018-248
Сборник содержит материалы IX Российско-германского круглого стола «Пре-
ступления в сфере экономики: российский и европейский опыт», прошедшего
20 октября 2017 г. в Московском государственном юридическом университете име-
ни О. Е. Кутафина (МГЮА). В работе круглого стола приняли участие ученые из
России, Германии и Беларуси, адвокаты, представители правоохранительных ор-
ганов и судейского сообщества. Материалы круглого стола затрагивают сложные
вопросы уголовной политики в сфере экономики, экономической преступности
и коррупции, предупреждения совершения экономических преступлений.
Материалы сборника представляют интерес для научных и практических работ-
ников, аспирантов, студентов и всех интересующихся новейшими исследованиями
в области российского и зарубежного экономического уголовного права.
УДК 343.3/.7
ББК 67.408
Редакционная коллегия выражает благодарность СПС «КонсультантПлюс»
за информационную поддержку при подготовке материалов конференции.
Научное издание
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ
РОССИЙСКИЙ И ЕВРОПЕЙСКИЙ ОПЫТ
Сборник материалов
IX Российско-германского круглого стола
Подписано в печать 17.09.2018. Формат 60×90 1/ .
16
Печать цифровая. Печ. л. 15,5. Тираж 80 экз. Заказ №
ISBN 978-5-9988-0726-8 © Университет
DOI 10.31085/9785998807268-2018-248 имени О. Е. Кутафина (МГЮА), 2018
Ministry of Education and Science of the Russian Federation
Federal State Budget Educational Institution higher education
Kutafin Moscow State Law University (MSAL)
CRIMES IN THE SPHERE
OF ECONOMY
RUSSIAN AND EUROPEAN
EXPERIENCE
Collection of Materials
IX Russian-German
Round Table
Moscow, October 20, 2017
Moscow
2018
Editorial board:
Rarog A. I., Doctor of Law, Professor, Honorary Researcher of the Russian Federation;
Ponyatovskaya T. G., Doctor of Law, Professor.
Executive secretary:
Bimbinov A. A., PhD in Law.
Crimes in the Sphere of Economy: Russian and European Experience : Col-
lection of Materials IX Russian-German Round Table / еd. вoard A. I. Rarog,
T. G. Ponyatovskaya. – Moscow : RG-Press, 2018. – 248 p.
ISBN 978-5-9988-0726-8
DOI 10.31085/9785998807268-2018-248
The collection contains the materials of the IX Russian-German round table “Crimes in
the sphere of economy: Russian and European experience”, held on October 20, 2017 at the
Kutafin Moscow State Law University (MSAL). The round table was attended by scientists
from Russia, Germany and Belarus, lawyers, representatives of law enforcement agencies
and the judicial community. The materials of the round table discuss complex issues of
criminal policy in the sphere of economy, economic crime and corruption, prevention of
economic crimes.
The materials of the collection are of interest for scientific and practical researchers,
graduate students, students and all those interested in the latest research in the field of
Russian and foreign economic criminal law.
ISBN 978-5-9988-0726-8 © Kutafin Moscow
DOI 10.31085/9785998807268-2018-248 State Law University (MSAL), 2018
В. А. Авдеев
д-р юрид. наук, профессор
(Югорский государственный университет)
[email protected]
О. А. Авдеева,
д-р юрид. наук
(Восточно-Сибирский институт МВД РФ)
[email protected]
Правовая политика РФ в сфере противодействия
преступлениям экономической направленности
Наметившаяся в Российской Федерации в условиях глобализации
международной жизни модернизация организационно-правовых и
функциональных принципов экономической и социальной систем
российского общества актуализировала проблему правовой
гарантированности в соответствии с общепризнанными нормами
международного права и Конституцией РФ условий,
обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека1.
Обозначенная проблема инспирировала принятие Концепции
долгосрочного социально-экономического развития Российской
Федерации на период до 2020 года, артикулирующей в качестве
первостепенной задачи повышение благосостояния граждан,
укрепление национальной безопасности и динамичное развитие
экономики. Промульгирование стратегических цели и задач
социально-экономического развития РФ, в свою очередь,
предопределяет обеспечение экономической безопасности
государства2.
Одной из актуальных проблем, сопряженных с обеспечением
экономической безопасности государства, следует признать
неуклонный рост экономической преступности, дестабилизирущей
как социально-экономические отношения, так и политико-правовую
систему российского общества3. Так, например, доля материального
ущерба, причиненного совершенными преступлениями
экономической направленности, в 2016 г. достигла 70,73% от общего
нанесенного ущерба совокупностью совершенных преступлений.
Согласно данным официальной статистики, в 2016 г. в России
субъектами учета было выявлено на 9,9% больше преступлений
экономической направленности, нежели в предшествующем году.
Одновременно отмечается рост на 0,2% абсолютного показателя
преступлений экономической направленности, по которым
произведено предварительное расследование. Увеличению
5
подлежит на 23,9% показатель преступлений экономической
направленности, предварительное следствие по которым является
необязательным. Повышенная общественная опасность по существу
двух третей зарегистрированных преступлений экономической
направленности (61,78%) обусловливает необходимость проведения
предварительного расследования возбужденных по указанным
составам уголовных дел.
Анализ данных официальной статистики показывает, что в 2016 г.
фиксируется продолжающийся рост причиненного материального
ущерба в результате совершения преступлений экономической
направленности. Экономическая направленность преступности в
России подтверждается тенденцией существенного роста
нанесенного материального ущерба в течение пятилетнего периода.
Так, в 2013 г. по сравнению с предыдущим годом был зафиксирован
рост на 44,15% материального ущерба, причиненного в целом
зарегистрированными по Российской Федерации преступлениями. В
2014 г. отмечено снижение на 10,5% исследуемого абсолютного
показателя. Однако в 2015–2016 гг. наметился рост нанесенного в
результате совершения преступлений материального ущерба
соответственно на 25,1 и 28,0%. Таким образом, абсолютный
показатель зарегистрированного материального ущерба,
причиненного в результате совершения преступлений, возрос в
период 2012–2016 гг. на 75,55%.
Отмечая тенденции развития экономической преступности в
течение 2012–2015 гг., стоит обратить внимание на динамику
показателей, составляющих в: 2012 г. – 7,51%; 2013 г. – 6,4%; 2014 г.
– 4,92%; 2015 г. – 4,71%. В 2016 году относительный показатель
преступлений экономической направленности, несмотря на
уменьшение абсолютного показателя по сравнению с
предшествующим годом на 3,29%, подлежал увеличению до 5,03%. В
течение января – июля 2017 г. указанный показатель
характеризуется тенденцией роста до 6,14%.
Согласно данным официальной статистики, структуру
преступлений экономической направленности образуют следующие
разновидности преступлений: 1) в сфере экономической
деятельности; 2) коррупционной направленности; 3) налоговые; 4)
экологические; 5) террористического характера; 6) экстремистской
направленности.
Доля преступлений в сфере экономической деятельности
характеризуется лидирующими показателями, составляющими в:
2013 г. – 46,44%; 2014 г. – 38,57%; 2015 г. – 38,46%; 2016 г. –
36,05%.Особого внимания в перечне преступлений в сфере
экономической деятельности заслуживают достигшие приоритетной
позиции и среди зарегистрированных в 2016 году случаи
6
изготовления, хранения, перевозки или сбыта поддельных денег или
ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) – 17,26%.
Преступления коррупционной направленности имеют следующую
динамику роста относительных показателей, достигших в: 2013 г. –
30,09%; 2014 г. – 29,87%; 2015 г. – 28,86%; 2016 г. – 30,27%. Из этого
следует, что почти каждое третье зарегистрированное преступление
экономической направленности имело коррупционную
составляющую.
Следующую позицию в указанном перечне традиционно
занимают экологические преступления, доля которых, несколько
уступая первой группе общественно опасных деяний, составила в:
2013 г. – 17,5%; 2014 г. – 23,78%; 2015 г. – 22,1%; 2016 г. – 21,78%.
Тенденция роста наблюдается в соотношении показателей
налоговых преступлений, достигших в: 2013 г. – 4,88%; 2014 г. –
5,78%; 2015 г. – 8,04%; 2016 г. – 8,53%. Таким образом, в течение
2013-2016 гг. произошло значительное увеличение как абсолютных,
так и относительных показателей налоговых преступлений,
соответственно в 1,3 и в 1,7 раза.
Доля преступлений террористического характера и
экстремистской направленности, исходя из имеющихся данных
официальной статистики, характеризуется следующим
соотношением показателей: 2013 г. – 0,46% /0,63%; 2014 г. – 1,05%
/0,95%; 2015 г. – 1,36% /1,18%; 2016 г. – 2,04% /1,33%.Стоит
подчеркнуть, что в настоящее время доля преступлений
террористического характера преобладает над удельным весом
преступлений экстремистской направленности.
Состояние, структура и динамика преступлений экономической
направленности актуализирует внимание на необходимости
консолидации государственно-правовых, организационно-
практических, управленческих и других мер, обеспечивающих
противодействие развитию указанного социально-правового
явления.
Немаловажную роль играет совершенствование
правоохранительной деятельности, ориентированной на выявление и
предварительное расследование данных преступлений. Так, анализ
деятельности уполномоченных государственных органов и
должностных лиц позволяет отметить следующую тенденцию.
Преступления экономической направленности, исходя из
показателей, составивших в: 2013 г. – 92,04%; 2014 г. – 90,0%; 2015
г. – 87,99%; 2016 г. – 85,94%, подлежат выявлению
преимущественно сотрудниками органов внутренних дел. В 2013–
2016 гг. наметилась активизация деятельности по выявлению
совершенных преступлений экономической направленности
сотрудниками следственных органов Следственного комитета РФ и
7
таможенных органов. Например, удельный вес преступлений
данного вида, выявленных сотрудниками следственных органов
Следственного комитета РФ, подлежал увеличению и составил в:
2013 г. – 1,45%; 2014 г. – 1,05%; 2015 г. – 1,69%; 2016 г. – 1,92%. Рост
как абсолютных, так и относительных показателей преступлений
экономической направленности, выявленных сотрудниками
таможенных органов, достиг в: 2013 г. – 0,39%; 2014 г. – 0,75%; 2015
г. – 0,97%; 2016 г. – 1,13%. Соответственно, в период 2013–2016 гг.
абсолютный показатель выявленных сотрудниками таможенных
органов возрос в 2,2 раза и относительный – в 2,8 раза.
Рассматривая специфику проведения предварительного
расследования по категории уголовных дел, возбуждаемых по
преступлениям экономической направленности, необходимо
отметить следующее соотношение показателей следственных
органов Следственного комитета РФ и органов внутренних дел. В
течение 2013–2016 гг. можно наблюдать рост доли уголовных дел,
предварительное расследование которых было осуществлено
сотрудниками Следственного комитета РФ, сопряженный со
снижением показателей удельного веса расследованных
преступлений экономической направленности следователями
органов внутренних дел, соотношение показателей по которым
составило в: 2013 г. – 42,63/57,37%; 2014 г. – 51,46/48,54%; 2015 г. –
55,03/44,97%; 2016 г. – 56,94/43,06%.
Между тем эффективность механизма уголовно-правового
регулирования в сфере экономики предопределяется решением
комплекса вопросов, включающих совершенствование как
правоприменительной, так и нормотворческой деятельности.
Анализируя редакционные изменения и дополнения, вносимые на
протяжении 2011–2016 гг. в главу 22 УК РФ, стоит отметить их
неоднозначное значение. Например, Федеральный закон от 7
декабря 2011 г. № 420-ФЗ подверг модификации ряд положений
Особенной части уголовного закона4. В результате в 2016 г.
зарегистрирован в общем перечне преступлений экономической
направленности минимальный удельный вес деяний,
предусмотренных ст. 191 УК РФ (0,093%). Однако наметившееся
снижение показателей незаконного оборота драгоценных металлов,
природных драгоценных камней или жемчуга обусловлено, главным
образом, декриминализацией ч. 1 ст. 191 УК РФ.
Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. № 476-ФЗ внес
редакционные изменения в диспозиции норм, регламентируемых ст.
195–197 УК РФ. Детализации в данном случае подлежал субъектный
состав лиц, которые могут осуществлять общественно опасное
противоправное деяние, направленное на совершение преступлений,
8
связанных с банкротством. Новеллизация данных уголовно-
правовых норм связана с появлением новых возможностей для
реализации неправомерных действий при банкротстве,
преднамеренного банкротства и фиктивного банкротства.
Следствием этого становится отмеченный в 2016 г. минимальный
удельный вес в перечне преступлений экономической
направленности неправомерных действий, связанных с
банкротством, регламентированных ст. 195–197 УК РФ (0,25%).
Федеральный закон от 1 мая 2016 г. № 139-ФЗ предусматривает
криминализацию в сфере экономической деятельности нового
3
состава преступления. Согласно ст. 200 УК РФ преступлением
признается привлечение денежных средств граждан в нарушение
требований законодательства Российской Федерации об участии в
долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов
недвижимости.
Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 323-ФЗ изменил
редакцию примечания к ст. 169 УК РФ. Определен крупный размер
причиненного ущерба в результате воспрепятствования законной
предпринимательской деятельности, исчисляемый суммой,
превышающей полтора миллиона рублей. Дальнейшая
криминализация незаконной предпринимательской деятельности
2
предопределила введение ст. 170 УК РФ – «Внесение заведомо
ложных сведений в межевой план, технический план, акт
обследования, проект межевания земельного участка или
земельных участков либо карту-план территории».
Законодательному оформлению в этой связи подлежало примечание
к данной статье, регламентирующей новые виды крупного и особо
крупного размеров ущерба, дохода или задолженности. Крупный
размер, крупный ущерб, крупный доход, предусмотренный гл. 22 УК
РФ, за исключением некоторых статей исчисляется суммой,
превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо
крупный – девять миллионов рублей.
Федеральным законом от 3 июля 2016 г. № 325-ФЗ подлежала
оформлению в новой редакции уголовно-правовая норма,
1
предусмотренная примечанием 1 к ст. 171 УК РФ. Обновлению
подвергаются суммы крупного и особо крупного размеров стоимости
немаркированных продовольственных товаров, исчисляемые
соответственно свыше четырехсот тысяч и полутора миллиона
рублей.
Криминализация деяний в сфере экономической деятельности
продолжилась с введением Федеральным законом от 26 июля 2017 г.
3 4
№ 203-ФЗ ст. 171 , 171 УК РФ. Перечень преступлений в сфере
9
незаконной предпринимательской и иной экономической
деятельности был дополнен следующими составами: 1) незаконные
производство и оборот этилового спирта, алкогольной и
спиртосодержащей продукции; 2) незаконная розничная продажа
алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.
Федеральный закон от 29 июля 2017 г. № 250-ФЗ устанавливает в
3 4
ст. 199 , 199 УК РФ ответственность в сфере финансовой и
фискальной деятельности государства за: 1) уклонение страхователя
– физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный
фонд; 2) уклонение страхователя – организации от уплаты страховых
взносов на обязательное социальное страхование от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний в
государственный внебюджетный фонд.
При этом данный федеральный закон меняет наименование
2
состава преступления, регламентируемого ст. 199 УК РФ.
Вследствие этого преступлением признается сокрытие денежных
средств либо имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание
налогов, сборов и страховых взносов.
Однако неоднозначные тенденции состояния и структуры
преступлений экономической направленности, колебания
абсолютных и относительных показателей подтверждают
целесообразность поиска новых путей совершенствования
уголовного закона и оптимизации судебной практики с учетом
научной доктрины5. Оптимизация уголовно-правовой политики РФ в
области регулирования уголовных правоотношений, связанных с
посягательствами в сфере экономики, должна исходить из
нарастающей угрозы государственной экономической безопасности
РФ.
Обеспечение экономической безопасности предполагает
наращивание государственного экономического потенциала,
содействующего повышению роли РФ в условиях системно и
качественно меняющегося мирового сообщества. В этой связи одним
из первостепенных направлений обеспечения экономической
безопасности признается модернизация экономики и устранение
структурных дисбалансов посредством: 1) повышения
конкурентоспособности национальной экономики; 2) закрепления за
Россией статуса одной из лидеров мировых держав, деятельность
которой ориентирована на поддержание стратегической
стабильности и взаимовыгодных партнерских отношений в условиях
глобализации мировой экономики; 3) перехода экономики на новый
10