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informe de evaluación mutua de la república de colombia PDF

198 Pages·2017·2.14 MB·English
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA Noviembre de 2018 Informe de Evaluación Mutua de Colombia Referencia para citas: FMI - GAFILAT (2018) – Informe de Evaluación Mutua de Cuarta Ronda de República de Colombia. Autoría de la foto de portada: Diego Bautista, Alcaldía Mayor de Bogotá. © FMI - GAFILAT 2018. Reservados todos los derechos. Queda prohibida la reproducción o la traducción de esta publicación sin permiso previo por escrito. Las solicitudes de permiso de reproducción o de traducción de parte o de la totalidad de esta publicación deben dirigirse a la siguiente dirección: Florida 939 - 10º A - C1005AAS - Buenos Aires – Teléfono (+54-11) 5252- 9292; correo electrónico: Informe de Evaluación Mutua de Colombia INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ÍNDICE INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ............................. 3 ÍNDICE ................................................................................................................................................... 3 GLOSARIO ............................................................................................................................................ 6 Riesgos y situación general............................................................................................................ 11 Acciones prioritarias ...................................................................................................................... 15 Calificaciones de efectividad y cumplimiento técnico .................................................................. 15 Políticas y coordinación ALA/CFT ............................................................................................... 16 Lavado de activos y decomiso ....................................................................................................... 16 Financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación ............................................. 16 Medidas preventivas ...................................................................................................................... 16 Transparencia y beneficiario final de las personas y estructuras jurídicas .................................... 16 Facultades y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales . 17 Cooperación internacional ............................................................................................................. 17 INFORME DE EVALUACIÓN DETALLADO .................................................................................. 18 Prólogo ........................................................................................................................................... 18 1. RIESGOS Y CONTEXTO DE LA/FT .......................................................................................... 19 Evaluación de riesgo de LA/FT y alcance de las cuestiones de mayor riesgo ............................... 19 Materialidad ................................................................................................................................... 21 Elementos estructurales ................................................................................................................. 22 Antecedentes y otros factores contextuales ................................................................................... 22 2. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFT NACIONALES ................................................... 31 Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 31 Resultado Inmediato 1 (Riesgo, política y coordinación) .............................................................. 32 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 1 ............................................................... 38 3. SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ....................................................................... 39 Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 39 Resultado inmediato 6 (Inteligencia financiera para LA/FT) ........................................................ 41 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediat o 6 ............................................................... 50 Resultado Inmediato 7 (investigación y procesamiento de LA) .................................................... 50 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 7 ............................................................... 56 Resultado Inmediato 8 (Decomiso) ............................................................................................... 57 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 8 ............................................................... 66 4. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN 67 Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 67 Resultado Inmediato 9 (investigación y procesamiento de FT) ..................................................... 69 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmedi ato 9 ............................................................... 74 Resultado Inmediato 10 (medidas preventivas de FT y sanciones financieras) ............................ 74 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 10 ............................................................. 76 Resultado Inmediato 11 (sanciones financieras por FP) ................................................................ 76 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 11 ............................................................. 79 5. MEDIDAS PREVENTIVAS ......................................................................................................... 80 3 Informe de Evaluación Mutua de Colombia Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 80 Resultado Inmediato 4 (medidas preventivas) ............................................................................... 81 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 4 ............................................................... 88 6. SUPERVISIÓN ............................................................................................................................. 89 Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 89 Resultado Inmediato 3 (supervisión) ............................................................................................. 90 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 3 ............................................................. 106 7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .......................................................................... 107 Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 107 Resultado Inmediato 5 (Personas y estructuras jurídicas) ........................................................... 108 El acceso oportuno a información básica y del beneficiario final adecuada, precisa y actualizada de las estructuras juridicas. .................................................................................................................. 112 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 5 ............................................................. 113 8. COOPERACIÓN INTERNACIONAL ....................................................................................... 114 Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 114 Resultado Inmediato 2 (Cooperación internacional) ................................................................... 114 ANEXO I: CUMPLIMIENTO TÉCNICO ...................................................................................... 125 Recomendación 1 –Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo ...... 125 Recomendación 2 –Cooperación y coordinación nacional ......................................................... 128 SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ......................................................................... 129 Recomendación 3 –Delito de lavado de activos ......................................................................... 129 Recomendación 4 –Decomiso y medidas provisionales ............................................................. 131 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN ......................................................................................................................................................... 133 Recomendación 5 –Delito de financiamiento del terrorismo...................................................... 133 Recomendación 6 - Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al FT ............. 134 Recomendación 7 –Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación .................. 137 Recomendación 8 –Organizaciones sin fines de lucro ............................................................... 139 MEDIDAS PREVENTIVAS .......................................................................................................... 143 Recomendación 9 –Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras ............................... 143 Recomendación 10 –Debida diligencia del cliente ..................................................................... 144 Recomendación 11 –Mantenimiento de registros ....................................................................... 151 Recomendación 12 –Personas expuestas políticamente ............................................................. 152 Recomendación 13 –Banca corresponsal.................................................................................... 154 Recomendación 14 –Servicios de transferencia de dinero o valores .......................................... 154 Recomendación 15 –Nuevas tecnologías.................................................................................... 155 Recomendación 16 –Transferencias electrónicas ....................................................................... 156 Recomendación 17 –Dependencia en terceros ........................................................................... 158 Recomendación 18 –Controles internos y filiales y subsidiarias extranjeras ............................. 159 Recomendación 19 –Países de mayor riesgo .............................................................................. 160 Recomendación 20 –Reporte de operaciones sospechosas ......................................................... 160 Recomendación 21 –Revelación (tipping-off) y confidencialidad ............................................. 161 Recomendación 22 –APNFD: Debida diligencia del cliente ...................................................... 161 Recomendación 23 –APNFD: Otras medidas............................................................................. 164 PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .............................................................................. 166 Recomendación 24 –Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 166 Recomendación 25 –Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 169 SUPERVISIÓN ............................................................................................................................... 172 Recomendación 26 –Regulación y supervisión de las IFs .......................................................... 172 Recomendación 27 –Facultades de los supervisores .................................................................. 173 Recomendación 28 –Regulación y supervisión de las APNFD .................................................. 174 4 Informe de Evaluación Mutua de Colombia Recomendación 29 –Unidades de Inteligencia Financiera ......................................................... 176 Recomendación 30 –Responsabilidades de autoridades de orden público e investigativas ....... 178 Recomendación 31 –Facultades de las autoridades de orden público e investigativas ............... 179 Recomendación 32 –Transporte de efectivo ............................................................................... 179 Recomendación 33 –Estadísticas ................................................................................................ 181 Recomendación 34 –Pautas y retroalimentación ................................ ................................ ........ 182 Recomendación 35 –Sanciones ................................ ................................ ................................ .. 183 COOPERACIÓN INTERNACIONAL ................................ ................................ ........................... 184 Recomendación 36 –Instrumentos internacionales ................................ ................................ ..... 184 Recomendación 37 –Asistencia legal mutua ................................ ................................ .............. 184 Recomendación 38 –Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso ................................ . 186 Recomendación 39 –Extradición ................................ ................................ ................................ 187 Recomendación 40 –Otras formas de cooperación internacional ................................ ............... 188 Resumen de cumplimiento técnico –Deficiencias clave ................................ ............................. 193 5 Informe de Evaluación Mutua de Colombia GLOSARIO ADM Armas de destrucción masiva ALA/CFT Anti-Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo ALM Asistencia legal mutua AOP Agencia de orden público APNFD Actividades y Profesiones No Financieras Designadas ASOBANCARIA Asociación Bancaria de Colombia BACRIM Bandas criminales CCICLA Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos CGR Contralor General de la República CNJSA Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar CIIU Código Internacional Industrial Uniforme Coljuegos Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar Confecámaras Confederación Colombiana de Cámaras de Comercio CONPES Consejo Nacional de Política Económica y Social COP Pesos colombianos CP Código Penal CPP Código de Procedimiento Penal CSJ Consejo Superior de la Judicatura SCJ Corte Suprema de Justicia DAS Departamento Administrativo de Seguridad DDC Debida diligencia del cliente DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIJIN Dirección de Investigación Criminal e Interpol DIPOL Dirección de Inteligencia Policial 6 Informe de Evaluación Mutua de Colombia DNI Dirección Nacional de Inteligencia ELN Ejército de Liberación Nacional ENR Evaluación Nacional de Riesgo EOSF Estatuto Orgánico del Sistema Financiero FARC Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia-Ejército del Pueblo FEGA Fondo Especial para la Gestión de Activos FGN Fiscalía General de la Nación FMI Fondo Monetario Internacional FRISCO Fondo para la Rehabilitación, Inversión Social y Lucha contra el Crim en Organizado FP Financiamiento de la proliferación FT Financiamiento del terrorismo GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAO Grupos Armados Organizados IEM Informe de Evaluación Mutua IF Institución financiera IMC Intermediario del Mercado Cambiario INP Instrumento negociable al portador LA Lavado de Activos LED Ley de Extinción de Dominio MHCP Ministerio de Hacienda y Crédito Público MINJUS Ministerio de Justicia y el Derecho MINREX Ministerio de Relaciones Exteriores MINTIC Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones MIS Marco Integral de Supervisión NI Nota Interpretativa 7 Informe de Evaluación Mutua de Colombia ONUDD Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito OSFL Organización sin fines de l ucro OPP Operadores de pagos postales PEF Policía Judicial Económico Financiera PEP Persona expuesta políticamente POLFA Policía Fiscal y Aduanera PTA Cuentas de transferencias de pagos en otras plazas RCSNU Resolución del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas RED Reporte de Evaluación Detallada RI Resultado Inmediato ROS Reporte de Operación Sospechosa RRAG Red de Recuperación de Activos de GAFILAT RUES Registro Único Empresarial y Social RUT Registro Único Tributario SAE Sociedad de Activos Especiales, SAS SAGRLAFT Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SAS Sociedad Anónima Simplificada SEISOCO Sistema Estratégico Iberoamericano sobre Operaciones contra el Crimen Organizado SES Superintendencia de Economía Solidaria SIC Superintendencia de Industria y Comercio SICA Sociedades de Intermediación Cambiaria SFC Superintendencia Financiera de Colombia SFD Sanciones financieras dirigidas SIPFLAFT Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo 8 Informe de Evaluación Mutua de Colombia SNR Superintendencia de Notariado y Registro STVD Sistemas transmisores de dinero o valor Supersalud Superintendencia Nacional de Salud Supersociedades Superintendencia de Sociedades UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero UIF Unidad de Inteligencia Financiera USD Dólares estadounidenses 9 Informe de Evaluación Mutua de Colombia RESUMEN EJECUTIVO 1. Este informe ofrece un resumen de las medidas de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) vigentes en Colombia a la fecha de la visita in-situ (5 al 22 de junio de 2017). Analiza el nivel de cumplimiento con las 40 Recomendacione sdel Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el nivel de efectividad del sistema ALA/CFT de Colombia, y proporciona recomendaciones acerca de cómo se puede fortalecer dicho sistema. HALLAZGOS PRINCIPALES 1. Colombia tiene una comprensiónrazonable de los principales riesgos domésticos de LA/FT. La comprensión de los riesgos por parte del país se basa particularmente e n l o s r e s u l t a d o s d e l a s E v a l u a c i o n e s N a c i o n a l e s d eE RNiRe) sdgeo 2(0 1 3 y 2 0 1 6 . 2 . L a E N R d e 2 0a1r6r ohjaa dhoa l l a z g o s r a z o n a b l e s c o n r e s p e c t o a l a i dleanst ipfriicnacciipóanl edse a m e n a z ays v u l n e r a b i l i d eand ems a t e r i a . L A 3 . L o s s i s t e m a s y h e r r a m i e n t a s d e As uLpAe/rCvFi snTioó ne s t á n c o m p l e t a m e n t e e n el íln eela c o n e n f o q u be a s aod e n r i e s g oy e x i s t e n i m p ot er st ab nr e c h aesn l a s u p e r v i s i ólna sd ea c t i v i d ayd e s profesiones no financieras designadas (APNFD). 4. Colombia investiga y procesa el LA de manera efectiva, pero no de manera acorde con sus riesgos de LA. 5. La principal amenaza de FT en Colombia son las actividades delictivas generadoras de ganancias de los grupos armados organizados del país (Grupos Armados Organizados - GAO). La principal fuente de fondos para las organizaciones delictivas domésticas es el tráfico de drogas y otras actividades delictivas. 6. Generalmente, la inteligencia financiera es un aporte clave para iniciar investigaciones de delitos determinantes y el rastreo de activos, en especial aquella inteligencia financiera generada a solicitu d de la FGN. No obstante, si bien la FGN utiliza la mayoría de las diseminaciones de la UIAF en la etapa de indagaciones preliminares, la inteligencia financiera diseminada de manera espontánea por la UIAF ha conducido a menos casos de LA y a ningún caso de FT. 7. Existen deficiencias significativas en el esquema de debida diligencia del cliente (DDC) y su implementación, así como en las medidas de mitigación de riesgos reforzadas b a j o e l m a r c o A L A / C FeTx i s t e nqtuee t i e n e n u n i m p a c t o n e g a t i v oi deand lgae neefreaclt i dve l a s m e d i d a s p r e v e n t i v a s . 8 . L a U I A F t i e n e l a c a p a c i d a d d e a c c e d e rd e ai n df oi vr me rascaisó nf ufeinntaensc i e r a q u e l e p e r m i t e n p r o d u c i r i n t e l i g e dn ec i ba u feinnaa ncca. ilei rdaa d 9 . E n g e n e r a l , l a s i n s t i t u c i o(IFn)e tise nfeni nunaan ccomi eprreanssión razonable de los riesgos de LA y de las obligaciones ALA. Las APNFD, a excepción de los casinos, tienen un nivel menor de conocimiento sobre los riesgos y obligaciones de LA/FT que las IF. 10. El decomiso y la extinción de dominio son perseguidos como un objetivo prioritario de política . Las. AOP están bien capacitadas y tienen habilidades y recursos adecuados para rastrear y recuperar 10

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