informe de evaluación mutua de la república de colombia

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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

INFORME DE
EVALUACIÓN
MUTUA DE LA
REPÚBLICA
DE COLOMBIA
Noviembre de 2018
Informe de Evaluación Mutua de Colombia

Referencia para citas:
FMI - GAFILAT (2018) – Informe de Evaluación Mutua de Cuarta Ronda de República de Colombia.

Autoría de la foto de portada: Diego Bautista, Alcaldía Mayor de Bogotá.

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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA
ÍNDICE
INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ............................. 3
ÍNDICE ................................................................................................................................................... 3
GLOSARIO ............................................................................................................................................ 6
Riesgos y situación general............................................................................................................ 11
Acciones prioritarias ...................................................................................................................... 15
Calificaciones de efectividad y cumplimiento técnico .................................................................. 15
Políticas y coordinación ALA/CFT ............................................................................................... 16
Lavado de activos y decomiso ....................................................................................................... 16
Financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación ............................................. 16
Medidas preventivas ...................................................................................................................... 16
Transparencia y beneficiario final de las personas y estructuras jurídicas .................................... 16
Facultades y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales . 17
Cooperación internacional ............................................................................................................. 17
INFORME DE EVALUACIÓN DETALLADO .................................................................................. 18
Prólogo ........................................................................................................................................... 18
1. RIESGOS Y CONTEXTO DE LA/FT .......................................................................................... 19
Evaluación de riesgo de LA/FT y alcance de las cuestiones de mayor riesgo ............................... 19
Materialidad ................................................................................................................................... 21
Elementos estructurales ................................................................................................................. 22
Antecedentes y otros factores contextuales ................................................................................... 22
2. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFT NACIONALES ................................................... 31
Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 31
Resultado Inmediato 1 (Riesgo, política y coordinación) .............................................................. 32
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 1 ............................................................... 38
3. SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ....................................................................... 39
Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 39
Resultado inmediato 6 (Inteligencia financiera para LA/FT) ........................................................ 41
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediat o 6 ............................................................... 50
Resultado Inmediato 7 (investigación y procesamiento de LA) .................................................... 50
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 7 ............................................................... 56
Resultado Inmediato 8 (Decomiso) ............................................................................................... 57
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 8 ............................................................... 66
4. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN
67
Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 67
Resultado Inmediato 9 (investigación y procesamiento de FT) ..................................................... 69
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmedi ato 9 ............................................................... 74
Resultado Inmediato 10 (medidas preventivas de FT y sanciones financieras) ............................ 74
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 10 ............................................................. 76
Resultado Inmediato 11 (sanciones financieras por FP) ................................................................ 76
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 11 ............................................................. 79
5. MEDIDAS PREVENTIVAS ......................................................................................................... 80
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 80
Resultado Inmediato 4 (medidas preventivas) ............................................................................... 81
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 4 ............................................................... 88
6. SUPERVISIÓN ............................................................................................................................. 89
Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 89
Resultado Inmediato 3 (supervisión) ............................................................................................. 90
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 3 ............................................................. 106
7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .......................................................................... 107
Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 107
Resultado Inmediato 5 (Personas y estructuras jurídicas) ........................................................... 108
El acceso oportuno a información básica y del beneficiario final adecuada, precisa y actualizada de
las estructuras juridicas. .................................................................................................................. 112
Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 5 ............................................................. 113
8. COOPERACIÓN INTERNACIONAL ....................................................................................... 114
Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 114
Resultado Inmediato 2 (Cooperación internacional) ................................................................... 114
ANEXO I: CUMPLIMIENTO TÉCNICO ...................................................................................... 125
Recomendación 1 –Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo ...... 125
Recomendación 2 –Cooperación y coordinación nacional ......................................................... 128
SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ......................................................................... 129
Recomendación 3 –Delito de lavado de activos ......................................................................... 129
Recomendación 4 –Decomiso y medidas provisionales ............................................................. 131
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN
......................................................................................................................................................... 133
Recomendación 5 –Delito de financiamiento del terrorismo...................................................... 133
Recomendación 6 - Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al FT ............. 134
Recomendación 7 –Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación .................. 137
Recomendación 8 –Organizaciones sin fines de lucro ............................................................... 139
MEDIDAS PREVENTIVAS .......................................................................................................... 143
Recomendación 9 –Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras ............................... 143
Recomendación 10 –Debida diligencia del cliente ..................................................................... 144
Recomendación 11 –Mantenimiento de registros ....................................................................... 151
Recomendación 12 –Personas expuestas políticamente ............................................................. 152
Recomendación 13 –Banca corresponsal.................................................................................... 154
Recomendación 14 –Servicios de transferencia de dinero o valores .......................................... 154
Recomendación 15 –Nuevas tecnologías.................................................................................... 155
Recomendación 16 –Transferencias electrónicas ....................................................................... 156
Recomendación 17 –Dependencia en terceros ........................................................................... 158
Recomendación 18 –Controles internos y filiales y subsidiarias extranjeras ............................. 159
Recomendación 19 –Países de mayor riesgo .............................................................................. 160
Recomendación 20 –Reporte de operaciones sospechosas ......................................................... 160
Recomendación 21 –Revelación (tipping-off) y confidencialidad ............................................. 161
Recomendación 22 –APNFD: Debida diligencia del cliente ...................................................... 161
Recomendación 23 –APNFD: Otras medidas............................................................................. 164
PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .............................................................................. 166
Recomendación 24 –Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 166
Recomendación 25 –Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 169
SUPERVISIÓN ............................................................................................................................... 172
Recomendación 26 –Regulación y supervisión de las IFs .......................................................... 172
Recomendación 27 –Facultades de los supervisores .................................................................. 173
Recomendación 28 –Regulación y supervisión de las APNFD .................................................. 174
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

Recomendación 29 –Unidades de Inteligencia Financiera ......................................................... 176
Recomendación 30 –Responsabilidades de autoridades de orden público e investigativas ....... 178
Recomendación 31 –Facultades de las autoridades de orden público e investigativas ............... 179
Recomendación 32 –Transporte de efectivo ............................................................................... 179
Recomendación 33 –Estadísticas ................................................................................................ 181
Recomendación 34 –Pautas y retroalimentación ................................ ................................ ........ 182
Recomendación 35 –Sanciones ................................ ................................ ................................ .. 183
COOPERACIÓN INTERNACIONAL ................................ ................................ ........................... 184
Recomendación 36 –Instrumentos internacionales ................................ ................................ ..... 184
Recomendación 37 –Asistencia legal mutua ................................ ................................ .............. 184
Recomendación 38 –Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso ................................ . 186
Recomendación 39 –Extradición ................................ ................................ ................................ 187
Recomendación 40 –Otras formas de cooperación internacional ................................ ............... 188
Resumen de cumplimiento técnico –Deficiencias clave ................................ ............................. 193

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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

GLOSARIO

ADM Armas de destrucción masiva
ALA/CFT Anti-Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo
ALM Asistencia legal mutua
AOP Agencia de orden público
APNFD Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
ASOBANCARIA Asociación Bancaria de Colombia
BACRIM Bandas criminales
CCICLA Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de
Activos
CGR Contralor General de la República
CNJSA Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar
CIIU Código Internacional Industrial Uniforme
Coljuegos Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio
Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar
Confecámaras Confederación Colombiana de Cámaras de Comercio
CONPES Consejo Nacional de Política Económica y Social
COP Pesos colombianos
CP Código Penal
CPP Código de Procedimiento Penal
CSJ Consejo Superior de la Judicatura
SCJ Corte Suprema de Justicia
DAS Departamento Administrativo de Seguridad
DDC Debida diligencia del cliente
DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
DIJIN Dirección de Investigación Criminal e Interpol
DIPOL Dirección de Inteligencia Policial
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

DNI Dirección Nacional de Inteligencia
ELN Ejército de Liberación Nacional
ENR Evaluación Nacional de Riesgo
EOSF Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
FARC Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia-Ejército del Pueblo
FEGA Fondo Especial para la Gestión de Activos
FGN Fiscalía General de la Nación
FMI Fondo Monetario Internacional
FRISCO Fondo para la Rehabilitación, Inversión Social y Lucha contra el Crim en
Organizado
FP Financiamiento de la proliferación
FT Financiamiento del terrorismo
GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional
GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica
GAO Grupos Armados Organizados
IEM Informe de Evaluación Mutua
IF Institución financiera
IMC Intermediario del Mercado Cambiario
INP Instrumento negociable al portador
LA Lavado de Activos
LED Ley de Extinción de Dominio
MHCP Ministerio de Hacienda y Crédito Público
MINJUS Ministerio de Justicia y el Derecho
MINREX Ministerio de Relaciones Exteriores
MINTIC Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones
MIS Marco Integral de Supervisión
NI Nota Interpretativa
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

ONUDD Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
OSFL Organización sin fines de l ucro
OPP Operadores de pagos postales
PEF Policía Judicial Económico Financiera
PEP Persona expuesta políticamente
POLFA Policía Fiscal y Aduanera
PTA Cuentas de transferencias de pagos en otras plazas
RCSNU Resolución del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas
RED Reporte de Evaluación Detallada
RI Resultado Inmediato
ROS Reporte de Operación Sospechosa
RRAG Red de Recuperación de Activos de GAFILAT
RUES Registro Único Empresarial y Social
RUT Registro Único Tributario
SAE Sociedad de Activos Especiales, SAS
SAGRLAFT Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo
SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo
SAS Sociedad Anónima Simplificada
SEISOCO Sistema Estratégico Iberoamericano sobre Operaciones contra el Crimen
Organizado
SES Superintendencia de Economía Solidaria
SIC Superintendencia de Industria y Comercio
SICA Sociedades de Intermediación Cambiaria
SFC Superintendencia Financiera de Colombia
SFD Sanciones financieras dirigidas
SIPFLAFT Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos
y de Financiación del Terrorismo
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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

SNR Superintendencia de Notariado y Registro
STVD Sistemas transmisores de dinero o valor
Supersalud Superintendencia Nacional de Salud
Supersociedades Superintendencia de Sociedades
UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero
UIF Unidad de Inteligencia Financiera
USD Dólares estadounidenses

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Informe de Evaluación Mutua de Colombia

RESUMEN EJECUTIVO
1. Este informe ofrece un resumen de las medidas de lucha contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) vigentes en Colombia a la fecha de la visita in-situ (5 al 22
de junio de 2017). Analiza el nivel de cumplimiento con las 40 Recomendacione sdel Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) y el nivel de efectividad del sistema ALA/CFT de Colombia, y
proporciona recomendaciones acerca de cómo se puede fortalecer dicho sistema.
HALLAZGOS PRINCIPALES
1. Colombia tiene una comprensiónrazonable de los principales riesgos domésticos de LA/FT. La
comprensión de los riesgos por parte del país se basa particularmente e n l o s r e s u l t a d o s d e l a s
E v a l u a c i o n e s N a c i o n a l e s d eE RNiRe) sdgeo 2(0 1 3 y 2 0 1 6 .

2 . L a E N R d e 2 0a1r6r ohjaa dhoa l l a z g o s r a z o n a b l e s c o n r e s p e c t o a l a i dleanst ipfriicnacciipóanl edse
a m e n a z ays v u l n e r a b i l i d eand ems a t e r i a . L A

3 . L o s s i s t e m a s y h e r r a m i e n t a s d e As uLpAe/rCvFi snTioó ne s t á n c o m p l e t a m e n t e e n el íln eela c o n
e n f o q u be a s aod e n r i e s g oy e x i s t e n i m p ot er st ab nr e c h aesn l a s u p e r v i s i ólna sd ea c t i v i d ayd e s
profesiones no financieras designadas (APNFD).

4. Colombia investiga y procesa el LA de manera efectiva, pero no de manera acorde con sus riesgos
de LA.

5. La principal amenaza de FT en Colombia son las actividades delictivas generadoras de ganancias
de los grupos armados organizados del país (Grupos Armados Organizados - GAO). La principal
fuente de fondos para las organizaciones delictivas domésticas es el tráfico de drogas y otras
actividades delictivas.

6. Generalmente, la inteligencia financiera es un aporte clave para iniciar investigaciones de delitos
determinantes y el rastreo de activos, en especial aquella inteligencia financiera generada a solicitu d
de la FGN. No obstante, si bien la FGN utiliza la mayoría de las diseminaciones de la UIAF en la
etapa de indagaciones preliminares, la inteligencia financiera diseminada de manera espontánea por
la UIAF ha conducido a menos casos de LA y a ningún caso de FT.
7. Existen deficiencias significativas en el esquema de debida diligencia del cliente (DDC) y su
implementación, así como en las medidas de mitigación de riesgos reforzadas b a j o e l m a r c o
A L A / C FeTx i s t e nqtuee t i e n e n u n i m p a c t o n e g a t i v oi deand lgae neefreaclt i dve l a s m e d i d a s
p r e v e n t i v a s .

8 . L a U I A F t i e n e l a c a p a c i d a d d e a c c e d e rd e ai n df oi vr me rascaisó nf ufeinntaensc i e r a q u e l e
p e r m i t e n p r o d u c i r i n t e l i g e dn ec i ba u feinnaa ncca. ilei rdaa d

9 . E n g e n e r a l , l a s i n s t i t u c i o(IFn)e tise nfeni nunaan ccomi eprreanssión razonable de los riesgos de
LA y de las obligaciones ALA. Las APNFD, a excepción de los casinos, tienen un nivel menor de
conocimiento sobre los riesgos y obligaciones de LA/FT que las IF.

10. El decomiso y la extinción de dominio son perseguidos como un objetivo prioritario de política .
Las. AOP están bien capacitadas y tienen habilidades y recursos adecuados para rastrear y recuperar
10