Handbuch des Kreditgeschäfts

359 Pages·1975·13.36 MB·German

by  Alfred Jährig, Dr. Hans Schuck (auth.)

I
Alfred 1 a h rig f Dr. Hans 5 c hue k
Handbuch des KreditgeschCifts
2., Uberarbeitete und erweiterte Auflage
Die Praxis des Kreditgeschiifts ist
einem dauernden Wandel unterwor
fen. Dennoch ist es dem Autorenteam
gelungen, aus der Erfahrung eine
systematische und ilberschaubare
DarsteHung des Kreditgeschiifts zu
geben, wie es bei einer Kreditbank
gefilhrt wird. Was in der Praxis zu
beachten, zu untersuchen und zu
ilberwachen ist, wie der Kunde be
raten werden kann, welche Rilcksich
ten auf das kreditgebende Institut
seZbst zu nehmen und weZche SchZufJ
foZgerungen aus allem zu ziehen sind,
um das Optimum filr Kunden und
Bank zu erzieZen, wird in diesem
Handbuch dargestellt und erkZiirt.
Die Autoren, ein erfahrener Kredit
fachmann und ein Bankjurist, geben
einerseits Bankkaufleuten und allen,
die in irgendeiner Weise mit dem
Kreditgeschiift zu tun haben, eine
Hilfe in der Tagesarbeit; andererseits
erhaZten alle am Kreditgeschiift Inter
essierten einen Vberblick ilber die
heutige Praxis des Kreditgeschiifts.
Das Buch ist darilber hinaus auch ein
Beitrag zur Gewiihrung des "richti
gen" Kredits und seiner Besicherung;
es hiZft Losungen zu finden, die ein
ausgewogenes VerhiiZtnis der Inter
essen des Kreditgebers und des Kre
ditnehmers darstellen und damit zu
gleich den Belangen der Volkswirt
schaft dienen.
Die erweitere zweite Auflage bringt
aufJerdem einen wichtigen Beitrag
ilber die Frilherkennung von Insol
venzen, ilber vorbeugende und andere
SicherungsmafJnahmen sowie ilber
die Sicherheiten im InsoZvenzverfah
ren.
Betriebswirtschaftlicher Verlag
Dr. Th. Gabler, Wiesbaden
I
Jahrig I Schuck
Handbuch des Kreditgeschiifts
Alfred Jf1hrig I Dr. Hans Schuck
Handbuch
des
Kreditgeschafts
Zweite, uberarbeitete und erweiterte Auflage
Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH
ISBN 978-3-409-40034-3 ISBN 978-3-663-13324-7 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-663-13324-7
© Springer Fachmedien Wiesbaden 1975
Ursprünglich erschienen bei Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden 1975
Geleitwort zur ersten Auflage
Die Kreditinstitute nehmen im Wirtschaftsleben eine zentrale Stellung ein. Mit
ihren in steter Wandlung begriffenen Finanzierungshilfen uben sie fur unsere
Gesellschaft wichtige Funktionen aus. Die Kunst der Kreditgewahrung hat da
mit maBgeblichen Anteil am wirtschaftlichen Geschehen. Moge das "Handbuch
des Kreditgeschafts", von einem erfahrenen Kreditmann fUr eine nachfolgende
Generation zusammengestellt, dazu beitragen, daB stets "der richtige Kredit"
gegeben wird.
Dr. Karl Klasen
Prasident der Deutschen Bundesbank
Vorwort
Die Praxis des Kreditgesehafts ist einem dauemden Wandel unterworfen. Den
noeh solI versueht werden, aus der Erfahrung eine systematisehe und iiber
sehaubare Darstellung des Kreditgesehafts zu geben, wie es bei einer Kredit
bank gefiihrt wird. Die Materie ist sprodej jeder Fall ist anders gelagert. Was
dabei in der Praxis zu beaehten, zu untersuehen und zu iiberwaehen ist, wie der
Kunde beraten werden kann, welehe Riicksichten auf das kreditgebende In
stitut selbst zu nehmen und welehe SchluBfolgerungen aus allem zu ziehen
sind, um das Optimum fiir Kunden und Bank zu erzielen, solI das Buch erklaren
und darstellen. Eines der Hauptprobleme, die Beurteilung der Personliehkeit
des Kunden, hangt weitgehend von jahrelangen Erfahrungen und der gegen
seitigen Kenntnis abo Aus diesen vielfaItigen personliehen und sachlichen
Weehselwirkungen ergeben sieh die Aufgaben, die in einer Bank jeden Tag neu
zu lOsen sind.
Es gibt eine umfangreiehe Fachliteratur, die aber mehr wissensehaftlieh orien
tiert ist. Hier solI das Bueh, an die Praxis ankniipfend, versuehen, einerseits
Bankkaufleuten und allen, die in irgendeiner Weise mit dem Kreditgeschaft
zu tun haben, eine Hilfe in der Tagesarbeit zu sein und andererseits den am
Kreditgeschaft Interessierten - sei es als Kreditnehmer oder als Kreditgeber,
sei es mehr aus theoretischen Griinden - einen 'Oberblick iiber die heutige
Praxis des Kreditgesehafts sowie Auskunft in Detailfragen zu geben. Es solI
dariiber hinaus dazu beitragen, die "richtige Art" des einzuraumenden Kredits
und gegebenenfalls seiner Besicherung zu finden, Losungen, die ein ausgewo
genes Verhaltnis der Interessen des Kreditgebers und des Kreditnehmers dar
stellen und damit zugleich den Belangen der Volkswirtschaft dienen.
Die Verfasser
Vorwort zur zweiten Auflage
Die erste Auflage war naeh verhaltnismaBig kurzer Zeit vergriffen, ein Beweis
dafiir, daB dieses Buch eine Liicke ausfiillt. Die Verfasser haben es erweitert
und aktualisiert und legen hiermit die zweite Auflage vor.
Die Verfasser
In dankbarer Erinnerung und Verehrung an Meine langjahrigen Lehrmeister
und Vorbilder
Hermann Kaiser
und
Ludwig Kruse
Alfred Jiihrig
Mit Dank an aZZe, die sich mit hilfreichen Auskiinften auf Spezialgebieten und
Anregungen zur Verfiigung gestellt haben.
Die Verfasser
Inhaltsverzeichnis
Seite
A. Das Kreditwesen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 17
I. Die geschichtliche Entwicklung des Kreditwesens in Deutschland 17
II. Das Kreditwesen in der Bundesrepublik Deutschland 19
1. Die Deutsche Bundesbank, Frankfurt (DBB) . . 19
a) Die Organisation der Deutschen Bundesbank 19
b) Die Aufgaben der Deutschen Bundesbank . 19
c) Das Diskontgeschaft . . . . . . . . . . . 21
d) Die Rediskontkontingente fur Kreditinstitute 22
e) Das Lombardgeschaft . . . . . . . . . . . 22
f) Grundsatzliches zum Diskont- und Lombardgeschaft der
Deutschen Bundesbank . . . . . . . . . . . . 23
g) Die Mindestreserven . . . . . . . . . . . . . 24
h) Die Geschafte am Geldmarkt (Offenmarktpolitik) 26
i) Die Swapgeschafte der Deutschen Bundesbank 27
2. Die Kreditbanken . . . 27
a) Die GroBbanken . . 27
b) Die Regionalbanken 28
c) Die Privatbankiers . 28
d) Die Niederlassungen auslandischer Banken 28
e) Die Strukturveranderung der Kreditbanken 28
3. Das Sparkassenwesen . . . . . . . . 29
4. Die genossenschaftlichen Kreditinstitute 29
5. Die Realkreditinstitute . . . . . . . 30
6. Die Kreditinstitute mit Sonderaufgaben 30
a) Die Kreditanstalt fur Wiederaufbau, Frankfurt (KW) 31
b) AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbH, Frankfurt . . 31
c) Die Privatdiskont AG, Frankfurt (PdAG) . . . . . . 32
d) Die Industriekreditbank AG - Deutsche Industriebank,
Dusseldorf/Berlin (IKE) ............. 32
e) Die Lastenausgleichsbank (Bank fUr Vertriebene und
Geschadigte), Bonn - Bad Godesberg (LAB) . . . 33
f) Die Bausparkassen . . . . . . . . . . . . . . . 33
g) Die Teilzahlungskreditinstitute ..... . . . . 35
h) Die Kapitalanlagegesellschaften (Investmentfonds) 35
i) Die Wertpapiersammelbanken (Kassenvereine) . . 36
III. Das Kreditwesen in der Deutschen Demokratischen Republik 37
IV. Die gesetzlichen und vertraglichen Grundlagen des Kreditwesens 38
1. Das Kreditwesengesetz . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2. Die Mustersatzung der Sparkassen . . . . . . . . . . . 44
3. Die Allgemeinen Geschaftsbedingungen der Kreditinstitute 45
Seite
B. Banken und Sparkassen als Kreditgeber. . . . . . . . . . . . . 49
I. Die Informationsmoglichkeiten iiber Banken und Sparkassen 49
II. Die Bilanz und die Gewinn-und Verlustrechnung der Kredit-
institute. . . . . . . . 50
1. Die Bilanzpositionen 50
a) KapitalIRiicklagen . 55
b) Passiva. . . . . . 55
c) Aktiva. . . . . . 57
d) Eventualverpflichtungen . 59
e) Gewinn- und Verlustrechnung (GV) 60
2. Die Analyse der Bankbilanz . . . . . 61
a) Mittelherkunft und Mittelverwendung 61
b) Liquiditat. . . . . 63
c) Mittelflu13. . . . . 65
d) Streuung der Kredite 67
c.
Die rechtlichen Grundlagen des Kreditgeschiifts 71
I. Die Rechts- und Geschaftsfahigkeit . . . 71
II. Die gesetzliche und rechtsgeschaftliche Vertretung 74
III. Das Bankgeheimnis . 79
IV. Das eheliche Giiterrecht 82
D. Die Kreditgeschafte . . . . 86
I. Wesen und Art des Kredits 86
II. Arten, Laufzeit, Verwendungszweck und Sicherstellung des
Bankkredits. . . . . . . . . . . 86
1. Kreditarten.. . . . . . . . . . 86
2. Grundsatzliches zum Bankkredit 87
3. Laufzeit. . . . . . . 87
4. Verwendungszweck . 88
5. Sicherstellung. . . . 89
III. Die Barkredite . . . . . 90
1. Der Kontokorrentkredit 91
a) Der feste Kreditrahmen 91
b) Der tl"berziehungskredit 94
c) Die tl"berziehungsmoglichkeit 94
d) Der Tilgungskredit . 94
e) Der Zwischenkredit 95
f) Der Saisonkredit . . 96