GROUPE CONSOLIDÉ COALLIA ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2011 ...

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GROUPE CONSOLIDÉ COALLIA

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
AU 31 DÉCEMBRE 2011

Comptes arrêtés par le CA du 12/04/12
et approuvés par l’AG du 20/06/12

Siège social
16-18 cour Saint-Eloi
75592 Paris cedex 12

Tél. [phone]
Fax [phone]
www.coallia.org

N° TVA intracommunautaire :
FR 75 775 680 309
SIRET n° 775 680 309 00611
NAF 9499Z
Association Loi 1901
déclarée à la Préfecture de Police
à Paris sous le n° 10 758 P
SOMMAIRE

ÉTATS FINANCIERS GROUPE CONSOLIDÉ COALLIA AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .......................................................................................................................... 5

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................. 6

ANNEXES ................................................................................................................... 7
1. RÈGLES DE CONSOLIDATION APPLIQUÉES EN 2011 ........................................................... 7
2. LES RETRAITEMENTS EFFECTUÉS ................................................................................ 7
3. LES RETRAITEMENTS NON EFFECTUÉS ........................................................................... 7
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES .......................................... 8
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ................. 8
TABLEAU N° 3 - FONDS PROPRES SANS DROITS DE REPRISE ..................................................... 9
TABLEAU N° 4 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES ....................................................... 10
TABLEAU N° 5 - DETTES FINANCIÈRES ............................................................................ 10
TABLEAU N° 6 - LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS ....................................................... 11
TABLEAU N° 7 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES ............................................. 12

ÉTATS FINANCIERS COALLIA AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .........................................................................................................................1 4

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................1 5

ANNEXES ..................................................................................................................1 6
1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES ........................................................................... 16
2. PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION ...................................................................... 16
3. INFORMATIONS FINANCIÈRES ................................................................................... 18
4. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ............................................................................. 19
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ......................................... 20
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ................ 21
TABLEAU N° 3 - GE IMMOBILISÉS ................................................................................. 22
TABLEAU N° 4 - IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES ................................................................ 22
TABLEAU N° 5 – STOCKS ..........................................................................................2 2
TABLEAU N° 6 - DÉTAIL DU POSTE VALEURS RÉALISABLES ...................................................... 23
TABLEAU N° 7 - CRÉANCES CLIENTS .............................................................................. 24
TABLEAU N° 8 - DÉTAIL DU POSTE SUBVENTIONS INVESTISSEMENTS ET ÉQUIPEMENTS HORS ACSÉ ......... 25
TABLEAU N° 9 - DÉBITEURS DIVERS .............................................................................. 25
TABLEAU N° 10 - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ...................................... 26
TABLEAU N° 11 - DÉTAIL DU POSTE DISPONIBILITÉS ............................................................ 27
TABLEAU N° 12 - FONDS PROPRES SANS DROITS DE REPRISE .................................................. 28
TABLEAU N° 13 - FONDS PROPRES AVEC DROITS DE REPRISE .................................................. 29
TABLEAU N° 14 - RÉSULTATS ÉTABLISSEMENTS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX À REPORTER ................ 30
TABLEAU N° 15 - SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENTS .......................................................... 31
TABLEAU N° 16 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES ...................................................... 32
TABLEAU N° 17 - DETTES FINANCIÈRES .......................................................................... 32
TABLEAU N° 18 - DETTES D’EXPLOITATION ...................................................................... 33
TABLEAU N° 19 - COMPTES DE RÉGULARISATION ACTIF ........................................................ 34
TABLEAU N° 20 - COMPTES DE RÉGULARISATION PASSIF ....................................................... 34
TABLEAU N° 21 - DOTATIONS FONDS DÉDIÉS ................................................................... 34
TABLEAU N° 22 - LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS ...................................................... 35
TABLEAU N° 23 - ANALYSE DE LA DETTE ......................................................................... 36

1/126
ÉTATS FINANCIERS COALLIA HABITAT AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .........................................................................................................................3 8

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................3 9

ANNEXES ...................................................................................................................4 0
1. PRINCIPES, RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES ............................................................. 40
2. CHANGEMENT DE MÉTHODE ET DE PRÉSENTATION COMPTABLE .............................................. 43
3. INFORMATIONS FINANCIÈRES ................................................................................... 44
4. FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L’EXERCICE ..................................................................... 44
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ......................................... 45
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ................ 45
TABLEAU N° 3 - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ........................................ 46
TABLEAU N° 4 - CAPITAUX PROPRES .............................................................................. 47
TABLEAU N° 5 - ANALYSE DU CAPITAL ............................................................................ 47
TABLEAU N° 6 - SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENTS ............................................................ 48
TABLEAU N° 7 - DETTES D’EXPLOITATION ........................................................................ 49
TABLEAU N° 8 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES ET LES PARTICIPATIONS .................. 50
TABLEAU N° 9 - FICHES DE SITUATION FINANCIÈRE ET COMPTABLE ............................................ 51

ÉTATS FINANCIERS SAILPI AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .........................................................................................................................5 3

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................5 4

ANNEXES ..................................................................................................................5 5
1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES .......................................................................... 55
2. PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION ...................................................................... 55
3. INFORMATIONS FINANCIÈRES ................................................................................. 56
4. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ............................................................................. 56
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ....................................... 57
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ............... 58
TABLEAU N° 3 - TITRES DE PARTICIPATION ..................................................................... 59
TABLEAU N° 4 - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ....................................... 60
TABLEAU N° 5 - CAPITAUX PROPRES ............................................................................. 61
TABLEAU N° 6 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES ....................................................... 62
TABLEAU N° 7 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES ET LES PARTICIPATIONS ................. 63

ÉTATS FINANCIERS SA PAVILLON GIRARDIN AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .........................................................................................................................6 5

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................6 6

ANNEXES ...................................................................................................................6 7
1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES .......................................................................... 67
2. PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION ...................................................................... 67
3. INFORMATIONS FINANCIÈRES ................................................................................. 68
4. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ............................................................................. 68
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ....................................... 69
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ............... 70
TABLEAU N° 3 - IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES .............................................................. 71
TABLEAU N° 4 - STOCKS ..........................................................................................7 1

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TABLEAU N° 5 - DÉTAIL DU POSTE VALEURS RÉALISABLES ..................................................... 72
TABLEAU N° 6 - DÉBITEURS DIVERS ............................................................................. 73
TABLEAU N° 7 - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ....................................... 74
TABLEAU N° 8 - DÉTAIL DU POSTE DISPONIBILITÉS ............................................................. 75
TABLEAU N° 9 - CAPITAUX PROPRES ............................................................................. 76
TABLEAU N° 10 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES ..................................................... 77
TABLEAU N° 11 - DETTES FINANCIÈRES ......................................................................... 77
TABLEAU N° 12 - DETTES D’EXPLOITATION ...................................................................... 78
TABLEAU N° 13 - ANALYSE SOLDE FOURNISSEURS ............................................................. 78
TABLEAU N° 14 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES ET LES PARTICIPATIONS ............... 79

ÉTATS FINANCIERS SCI L’ORANGERIE AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN .........................................................................................................................8 1

COMPTE DE RÉSULTAT ................................................................................................8 2

ANNEXES ...................................................................................................................8 3
1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES .......................................................................... 83
2. PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION ...................................................................... 83
3. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ............................................................................. 83
TABLEAU N° 1 - ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES ....................................... 84
TABLEAU N° 2 - CAPITAUX PROPRES ............................................................................. 85
TABLEAU N° 3 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES ....................................................... 86
TABLEAU N° 4 - DETTES FINANCIÈRES ........................................................................... 86
TABLEAU N° 5 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES ET LES PARTICIPATIONS ................. 87

RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

GROUPE CONSOLIDÉ COALLIA
RAPPORT SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS ......................................................................... 89

COALLIA
RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS ............................................................................. 92
RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES ...................................................... 95
CERTIFICAT DES RÉMUNÉRATIONS ............................................................................... 100
ATTESTATION DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................................ 101

COALLIA HABITAT
RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS ........................................................................... 102
RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES .................................................... 105
CERTIFICAT DES RÉMUNÉRATIONS ............................................................................... 109
ATTESTATION DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................................ 110

SAILPI
RAPPORT GÉNÉRAL ................................................................................................ 111
RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES .................................................... 114
CERTIFICAT DES RÉMUNÉRATIONS ............................................................................... 116
ATTESTATION DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................................ 117

SA PAVILLON GIRARDIN
RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS ........................................................................... 118
RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES .................................................... 121
CERTIFICAT DES RÉMUNÉRATIONS ............................................................................... 125
ATTESTATION DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................................ 126

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ÉTATS FINANCIERS GROUPE CONSOLIDÉ COALLIA AU 31 DÉCEMBRE 2011

BILAN

COMPTE DE RÉSULTAT

ANNEXES
1. RÈGLES DE CONSOLIDATION APPLIQUÉES EN 2011
2. LES RETRAITEMENTS EFFECTUÉS
3. LES RETRAITEMENTS NON EFFECTUÉS
TABLEAU N° 1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
TABLEAU N° 2 - AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
TABLEAU N° 3 - FONDS PROPRES SANS DROITS DE REPRISE
TABLEAU N° 4 - PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES
TABLEAU N° 5 - DETTES FINANCIÈRES
TABLEAU N° 6 - LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
TABLEAU N° 7 - ÉLÉMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES

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GROUPE CONSOLIDE (Coallia, Coallia Habitat, Sailpi, Pavillon Girardin, L’Orangerie)

Annexes

1. Règles de consolidation appliquées en 2011

Les entités consolidées sont : Coallia, S.A HLM Coallia Habitat, SAILPI, SA Pavillon Girardin
et SCI l’Orangerie.

Il convient de souligner que l’ensemble des comptes des entités consolidées n’ont pas été retraités
dans le respect des règles prévalant en la matière.

Ainsi les comptes ne sont pas systématiquement présentés de manière homogène. Les règles de la
S.A Pavillon Girardin et de la SCI L’Orangerie n’ont pas été harmonisées avec celles retenues pour
la présentation des comptes de l’association Coallia, de la SA HLM Coallia Habitat et de la SAILPI.
Cette divergence de présentation porte sur les durées d’amortissement des immobilisations ainsi
que sur l’absence de provision pour indemnité de fin de carrière.

Compte-tenu du poids relatif de ces trois sociétés (SA Pavillon Girardin, SCI L’Orangerie
et la SA HLM Coallia Habitat) au regard de l’association Coallia, ces divergences de présentation ne
sont toutefois pas de nature à altérer l’appréciation économique des comptes consolidés.

2. Les retraitements effectués portent sur :

(cid:214) L’élimination des titres par les capitaux propres
- Impact :
o Immobilisation financière de 10 654 848 €
o Amortissement de l’écart d’acquisition pour SA Pavillon Girardin
et SCI l’Orangerie de 4 057 188 € amorti sur 20 ans soit un impact charge
de 202 859 €.

(cid:214) La répartition des résultats entre groupe et intérêts minoritaires
- Impact :
o Intérêts minoritaires de 201 972 €.

(cid:214) Le crédit d’impôt lié au déficit de SA Pavillon Girardin de 106 296 €.

(cid:214) Le changement de méthode de l’évaluation des honoraires maitrise d’ouvrage de Coallia
générant un impact produit de 363 084 € et un impôt différé de 121 028 €.

(cid:214) Le reclassement de l’ensemble de la production immobilisée du groupe Coallia en compte
722000, ce reclassement est 2 825 268 €.

(cid:214) L’élimination des mouvements intragroupes (dettes, créances, charges et produits),
l’information de l’impact financier est donnée en annexe.

3. Les retraitements non effectués portent sur :

(cid:214) Les durées d’amortissement des immobilisations de SA Pavillon Girardin et SCI l’Orangerie
n’ont pas été retraitées pour alignement sur les règles de durée d’amortissement de
Coallia.

(cid:214) Aucune provision de retraite n’a été constituée pour SA Pavillon Girardin.
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CONSO_GROUPE
Immobilisations Tableau n° 1
VALEURS ENTREES DE VIREMENTS POSTE CESSIONS AFTAM SORTIES DE VALEURS
(K€)
1-janv.-11 L'EXERCICE A POSTE HABITAT L'EXERCICE 31-déc.-11
Ecart d'acquisition 4 057 4 057
Autres Immobilisations Incorporelles 1 916 65 -50 1 931
Baux Emphytheotiques 0 3 415 5 872 9 288
En Cours Immobilisations Incorporelles 142 155 -142 155
TOTAL INCORPORELLES 6 115 3 636 5 872 0 -192 15 432
Terrains construits 16 426 1 020 -48 -168 17 230
Constructions 135 336 2 502 21 916 -2 762 -139 156 854
Travaux amélior, Réhabilit, Aménagts 22 442 260 1 058 -145 23 615
Mobilier et Matériel 25 888 197 1 789 -1 251 26 621
Immobilisations en Cours 67 486 45 921 -30 587 2 811 -342 85 289
TOTAL CORPORELLES 267 578 49 900 -5 872 48 -2 045 309 609
TOTAL GENERAL I 273 693 53 536 0 48 -2 237 325 041
325 041
0
CONSO_GROUPE
Amortissements Tableau n° 2
VALEURS VALEURS
DOTATIONS DE VIREMENTS POSTE CESSIONS AFTAM REPRISES DE
(Keur)
L'EXERCICE A POSTE HABITAT L'EXERCICE
1-janv.-11 31-déc.-11
Ecart d'acquisition 122 203 325
Baux Emphytheotiques 0 23 23
Autres Immobilisations Incorporelles 1 038 157 4 1 199
TOTAL INCORPORELS 1 159 383 0 0 4 1 547
Terrains construits
Aménagement terrains
Constructions 31 733 5 704 -132 30 37 597
Travaux amélior, Réhabilit, Aménagts 16 357 1 751 0 -348 17 759
Mobilier et Matériel 17 926 2 654 0 0 -1 209 19 371
TOTAL CORPORELS 66 016 10 108 0 -132 -1 528 74 727
TOTAL GENERAL II 67 176 10 491 0 -132 -1 524 76 274
PLUS-VALUE APPORT soit : I - II 180
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CONSO_GROUPE
Fonds propres sans droits de reprise Tableau n° 3
1-janv.-11 AUGMENTATION DIMINUTION 31-déc.-11
Valeur d'apport de fusion 303 067 303 067
Prime de fusion 4 841 922 0 0 4 841 922
Reprise Assotraf 1 964 892 1 964 892
Reprise Soundiata 2 907 282 2 907 282
Reprise Etablissements Jean Bertin -30 252 -30 252
Report à nouveau NRC 0 0 0
Autres réserves 9 657 940 2 019 695 11 677 635
Réserves diverses 9 657 940 2 019 695 11 677 635
Report à nouveau 2 019 795 2 053 994 2 019 695 2 053 994
Réserves consolidées 119 972 -208 375 119 972 -208 375
Résultat de l'exercice 1 837 066 1 563 181 1 837 066 1 563 181
TOTAL FONDS PROPRES sans DROITS DE REPRISE 18 779 762 5 428 495 3 976 733 20 231 424
Réserves consolidées 1-janv.-11 AUGMENTATION DIMINUTION 31-déc.-11
Réserves consolidées 119 972 -208 375 119 972 -208 375
Aftam Habitat 16 490 16 490
Pavillon Girardin -381 433 - 381 433
Sailpi 119 972 157 345 119 972 157 345
SCI L'orangerie -778 - 778
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