Table Of Content

1435 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ Αρ. Φύλλου 135 2 Νοεμβρίου 2015 ΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΟΥΡΓΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Άρθρο 1 Υπό Αίρεση Μετατρέψιμες Ομολογίες Πράξη 36 της 02.11.2015 1. Το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (το Ρύθμιση θεμάτων κατ’ εφαρμογή των παραγράφων 2 «Ταμείο») του Ν.3864/2010, προβαίνει σύμφωνα με το άρθρο 7 του ίδιου νόμου, στην κάλυψη υπό αίρεση με− και 5 (γ) του άρθρου 7 του Ν.3864/2010 (Α΄ 119), όπως τατρέψιμων ομολογιών τις οποίες εκδίδει πιστωτικό αντικαταστάθηκαν με το άρθρο 1 του Ν.4340/2015 ίδρυμα σύμφωνα με τις διατάξεις του ως άνω νόμου (Α΄ 134). και της παρούσας Πράξης. Οι ομολογίες διέπονται από ΤΟ ΥΠΟΥΡΓΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ το ελληνικό δίκαιο και δύνανται να εκδοθούν σε άυλη μορφή και να καταχωρηθούν, μετά από αίτηση του Τα− Έχοντας υπόψη: μείου, στα ηλεκτρονικά αρχεία μη εισηγμένων τίτλων 1) Τις διατάξεις: που τηρεί το Χρηματιστήριο Αθηνών. α) της παραγράφου 1 του άρθρου 6Α και των παρα− 2. Οι υπό αίρεση μετατρέψιμες ομολογίες εκδίδονται γράφων 2 και 5 του άρθρου 7 του Ν.3864/2010, όπως μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των με− αντικαταστάθηκαν με το άρθρο 1 του Ν.4340/2015, τόχων του πιστωτικού ιδρύματος, σύμφωνα με τους β) των άρθρων 2 και 90 του Κώδικα Νομοθεσίας για νόμους 3864/2010 και 2190/1920 και την παρούσα Πράξη. την Κυβέρνηση και τα Κυβερνητικά όργανα» (Π.δ. 63/ Η έκδοση των υπό αίρεση μετατρέψιμων ομολογιών Α΄ 98), δύναται να προηγείται ή να έπεται της ολοκλήρωσης 2) την από 19.8.2015 Σύμβαση Χρηματοδοτικής Διευκό− της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου του πιστωτικού λυνσης, σχέδιο της οποίας κυρώθηκε με τον 4336/2015 ιδρύματος του άρθρου 7 του Ν.3864/2010. (Α΄ 94), 3. Οι ομολογίες προσμετρούνται στα ίδια κεφάλαια 3) την αξιολόγηση από τον Ενιαίο Εποπτικό Μηχανισμό του πιστωτικού ιδρύματος, ενώ η εποπτική τους κατά− («ΕΕΜ») αναφορικά με τη συμβατότητα των σχετικών ταξη διέπεται από το εφαρμοστέο νομοθετικό πλαίσιο. όρων με το άρθρο 31 του Κανονισμού (ΕΕ) αρ. 575/2015 4. Οι ομολογίες διέπονται από τους κάτωθι όρους (ΕΕ), και προϋποθέσεις, που πρέπει να ενσωματωθούν σε 4) την ανάγκη ρύθμισης των υπό αίρεση μετατρέψιμων αναλυτικό πρόγραμμα έκδοσης ομολογιών, σύμφωνα ομολογιών που θα εκδοθούν από τα πιστωτικά ιδρύματα με τους όρους της παρούσας Πράξης. σύμφωνα με το άρθρο 7 του Ν.3864/2010, και θα ανα− 5. Η κάθε ομολογία έχει ονομαστική αξία εκατό χιλιά− ληφθούν από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερό− δων (100.000, 00) ευρώ, εκδίδεται στο άρτιο και είναι τητας στο πλαίσιο χορήγησης κεφαλαιακής ενίσχυσης αόριστης διάρκειας χωρίς ορισμένη ημερομηνία απο− στα ανωτέρω πιστωτικά ιδρύματα, πληρωμής. 5) την ανάγκη επιμερισμού της, κατά τα ανωτέρω, κε− 6. Οι ομολογίες συνιστούν άμεσες, μη εξασφαλισμένες φαλαιακής ενίσχυσης, του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής και μειωμένης κατάταξης επενδύσεις στο πιστωτικό Σταθερότητας μεταξύ των κοινών μετοχών και των υπό ίδρυμα (κατά τον τρόπο που εξηγείται κατωτέρω) και αίρεση μετατρέψιμων ομολογιών, κατατάσσονται ανά πάσα στιγμή συμμέτρως, χωρίς 6) την ανάγκη αποσαφήνισης του χειρισμού των οποιαδήποτε προτίμηση, μεταξύ τους. Σε περίπτωση προνομιούχων μετοχών του άρθρου 1 του Ν.3723/2008 ειδικής εκκαθάρισης του πιστωτικού ιδρύματος κατα− (Α΄ 250) σε περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 6 Α του τάσσονται: Ν.3864/2010, α. μετά από όλες τις απαιτήσεις όλων των πιστωτών 7) την από 1.11.2015 εισήγηση της Τράπεζας της Ελ− (συμπεριλαμβανομένων όλων των πιστωτών μειωμένης λάδος, κατάταξης), συμπεριλαμβανομένων (ενδεικτικά) των 8) το γεγονός ότι από την πράξη αυτή δεν προκαλεί− απαιτήσεων κατά του πιστωτικού ιδρύματος αναφορικά ται δαπάνη σε βάρος του κρατικού προϋπολογισμού, με τις υποχρεώσεις που αποτελούν Πρόσθετο Κεφάλαιο αποφασίζει: Κατηγορίας 1 ή 2 (Additional Tier 1 ή Tier 2 Capital), αλλά 1436 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) με την εξαίρεση των Υποχρεώσεων Όμοιας Τάξης (οι Το ταχύτερο δυνατό, μετά την επέλευση Γεγονό− «Υποχρεώσεις Προηγούμενης Τάξης»), τος Ενεργοποίησης, και όχι αργότερα από 5 ημέρες β. συμμέτρως με τις κοινές μετοχές του πιστωτικού πριν από την Ημερομηνία Μετατροπής (όπως ορίζεται ιδρύματος και κάθε άλλη απαίτηση, η οποία συμφωνεί− κατωτέρω), το πιστωτικό ίδρυμα ενημερώνει επίσημα ται ότι κατατάσσεται συμμέτρως με τις ομολογίες (οι τους κατόχους των ομολογιών ότι έχει επέλθει Γεγονός «Υποχρεώσεις Όμοιας Τάξης»). Ενεργοποίησης, δηλώνοντας την Ημερομηνία Μετατρο− Κατά την ειδική εκκαθάριση του πιστωτικού ιδρύμα− πής (όπως ορίζεται κατωτέρω), την Τιμή Μετατροπής και τος, οι κάτοχοι των ομολογιών πριν την όποια Ημερο− τις διαδικασίες (εφόσον υπάρχουν), τις οποίες πρέπει μηνία Μετατροπής (όπως ορίζεται κατωτέρω) έχουν οι κάτοχοι των ομολογιών να τηρήσουν προκειμένου δικαίωμα επί οποιονδήποτε εναπομεινάντων στοιχείων να παραλάβουν τις Μετοχές Μετατροπής (η «Γνωστο− του ενεργητικού του πιστωτικού ιδρύματος (διαθέσιμων ποίηση Μετατροπής»). για διανομή μετά την ολοσχερή εξόφληση όλων των «Ημερομηνία Μετατροπής» σημαίνει την ημερομηνία, Υποχρεώσεων Προηγούμενης Τάξης) για την ονομαστική που καθορίζεται στη Γνωστοποίηση Μετατροπής, η αξία των ομολογιών πλέον τυχόν δεδουλευμένων αλλά οποία δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από ένα μήνα μη καταβληθέντων τόκων. (ή τυχόν συντομότερη περίοδο εφόσον το ζητήσει ο Με την επιφύλαξη διατάξεων αναγκαστικού δικαίου, Επόπτης) μετά την επέλευση Γεγονότος Ενεργοποίησης οι κάτοχοι των ομολογιών δεν έχουν κανένα δικαίωμα κατά την οποία οι ομολογίες θα μετατραπούν. συμψηφισμού, εξασφάλιση ή εγγύηση που μπορεί να Μόλις μετατραπούν ως άνω, οι ομολογίες θα ακυρώ− αναβαθμίσει την κατάταξη της απαίτησής τους κατά νονται και δεν θα επανεκδίδονται ούτε η ονομαστική την ειδική εκκαθάριση. τους αξία θα αποκαθίσταται για οποιαδήποτε λόγο. 7. Εάν επέλθει οποιαδήποτε στιγμή Γεγονός Ενερ− Οί όροι και οι προϋποθέσεις των ομολογιών περι− γοποίησης (όπως ορίζεται κατωτέρω), το πιστωτικό λαμβάνουν αναπροσαρμογές στην Τιμή Μετατροπής ίδρυμα πρέπει: με συνήθεις όρους σε περίπτωση που συμβούν συγκε− α, να μετατρέψει τις ομολογίες εκδίδοντας για κάθε κριμένες εταιρικές πράξεις. κάτοχο ομολογιών Μετοχές Μετατροπής (όπως ορί− 8. Οι ομολογίες αποφέρουν τόκο με (α) ετήσιο επιτό− ζονται κατωτέρω), ο αριθμός των οποίων καθορίζεται κιο 8% (το «Αρχικό Επιτόκιο») από και συμπεριλαμβα− διαιρώντας το 116% της ονομαστικής αξίας των ομολο− νομένης της ημερομηνίας έκδοσης των ομολογιών (η γιών που είναι ανεξόφλητες με την Τιμή Μετατροπής «Ημερομηνία Έκδοσης») μέχρι και την 7η ετήσια επέτειο (όπως ορίζεται κατωτέρω) και διαιρώντας περαιτέρω με μετά την Ημερομηνία Έκδοσής τους (η «7η Επέτειος») το ποσοστό συμμετοχής του κατόχου των ομολογιών και (β) στη συνέχεια, αν δεν αποπληρωθούν, το ισχύον στο σύνολο του ομολογιακού δανείου, Επιτόκιο Αναπροσαρμογής. β, να φροντίσει για τη δημοσίευση Γνωστοποίησης «Επιτόκιο Αναπροσαρμογής» σημαίνει, αναφορικά με Μετατροπής (όπως ορίζεται κατωτέρω) προς τους κα− μία Περίοδο Αναπροσαρμογής (όπως ορίζεται κατωτέ− τόχους ομολογιών, και ρω) το άθροισμα: (α) του Επταετούς Επιτοκίου Mid−Swap γ. να ενημερώσει άμεσα την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τρά− για την εν λόγω Περίοδο Αναπροσαρμογής, πλέον (β) πεζα, η οποία ενεργεί στο πλαίσιο του ΕΕΜ (ο «Επό− περιθωρίου ίσου με τη διαφορά μεταξύ του Αρχικού πτης») για την επέλευση Γεγονότος Ενεργοποίησης. Επιτοκίου και του Επταετούς Επιτοκίου Mid−Swap κατά «Γεγονός Ενεργοποίησης» επέρχεται αν, ανά πάσα την Ημερομηνία Έκδοσης. στιγμή, ο Δείκτης CET 1 του πιστωτικού ιδρύματος, υπο− Ο τόκος καταβάλλεται δεδουλευμένος ετησίως σε λογισμένος σε ενοποιημένη βάση ή σε ατομική βάση, κάθε μία Ημερομηνία Καταβολής Τόκου. υπολείπεται του 7%. «Περίοδος Καταβολής Τόκου» σημαίνει την περίοδο «Δείκτης CET 1» σημαίνει, ανά πάσα στιγμή, το δείκτη από (συμπεριλαμβανομένης και) την Ημερομηνία Έκδο− του κεφαλαίου Κοινών Μετοχών Κατηγορίας 1 (Common σης ή την Ημερομηνία Καταβολής Τόκου μέχρι (αλλά Equity Tier 1) του πιστωτικού ιδρύματος διαιρεμένο με χωρίς να συμπεριλαμβάνεται) την επόμενη Ημερομηνία τα Περιουσιακά Στοιχεία Σταθμισμένου Κινδύνου (Risk Καταβολής Τόκου. Weighted Assets) του πιστωτικού ιδρύματος, υπολογι− Η πρώτη Περίοδος Αναπροσαρμογής ξεκινά την 7η σμένο σε ενοποιημένη ή σε ατομική βάση. Επέτειο. Κάθε επόμενη Περίοδος Αναπροσαρμογής ξε− «Περιουσιακά Στοιχεία Σταθμισμένου Κινδύνου» ση− κινά κατά τη λήξη της προηγούμενης και κάθε Περίοδος μαίνει τη συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων Αναπροσαρμογής λήγει στην έβδομη ετήσια επέτειό της. σταθμισμένου κινδύνου του πιστωτικού ιδρύματος, υπο− 9. Οι ομολογίες μετατρέπονται αυτόματα σε κοινές λογισμένο σε ενοποιημένη ή σε ατομική βάση, σύμφωνα μετοχές του πιστωτικού ιδρύματος εάν για οποιονδήπο− με τους Κανονισμούς Κεφαλαιακών Απαιτήσεων (όπως τε λόγο το πιστωτικό ίδρυμα δεν καταβάλλει συνολικά ή ορίζονται κατωτέρω). μερικά τους καταβλητέους τόκους σε δύο Ημερομηνίες «Μετοχές Μετατροπής» σημαίνει τις κοινές μετοχές Καταβολής Τόκου. Προς αποφυγή αμφιβολιών, οι δύο του πιστωτικού ιδρύματος που εκδίδονται κατά τη με− Ημερομηνίες Καταβολής Τόκου δεν είναι αναγκαίο να τατροπή των ομολογιών διαιρώντας το 116% της συγκε− είναι συνεχόμενες. Οι κάτοχοι των ομολογιών θα λαμ− κριμένης ονομαστικής αξίας με την Τιμή Μετατροπής βάνουν αριθμό Μετοχών Μετατροπής που καθορίζεται (όπως ορίζεται κατωτέρω). διαιρώντας το 116% της ονομαστικής αξίας των ομολο− «Τιμή Μετατροπής» σημαίνει την τιμή ανά κοινή μετοχή γιών που είναι ανεξόφλητες με την Τιμή Μετατροπής του πιστωτικού ιδρύματος, όπως καθορίζεται στην αύ− (όπως ορίζεται κατωτέρω) και διαιρώντας περαιτέρω με ξηση Μετοχικού Κεφαλαίου του πιστωτικού ιδρύματος το ποσοστό συμμετοχής του κατόχου των ομολογιών της παραγράφου 2 της παρούσας Πράξης. στο σύνολο του ομολογιακού δανείου. ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) 1437 10. Το πιστωτικό ίδρυμα δύναται, κατά την απόλυτη τελευταίες ατομικές δημοσιευμένες οικονομικές κατα− διακριτική του ευχέρεια, να επιλέξει να αποπληρώσει στάσεις του πιστωτικού ιδρύματος πριν την Ημερομηνία το σύνολο ή μέρος των ομολογιών ανά πάσα στιγμή, Καταβολής Τόκου ή την ονομαστική αξία της κοινής με− στην αρχική ονομαστική αξία τους, πλέον τυχόν δεδου− τοχής, όποια είναι μεγαλύτερη. Εφόσον έτσι αποφασίσει λευμένων και μη καταβληθέντων τόκων (εξαιρούμενων το Διοικητικό Συμβούλιο του πιστωτικού ιδρύματος, η τυχόν τόκων που έχουν ακυρωθεί), με την επιφύλαξη αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου λαμβάνει χώρα αυτόματα των ακόλουθων προϋποθέσεων (οι «Προϋποθέσεις Εξό− και χωρίς οποιεσδήποτε άλλες διαδικαστικές προϋπο− φλησης ή Εξαγοράς»): θέσεις ή εταιρικές αποφάσεις (συμπεριλαμβανομένης α. το πιστωτικό ίδρυμα έχει λάβει την εκάστοτε έγκρι− της συναίνεσης των μετόχιυν) και οι αντίστοιχες κοινές ση που μπορεί να απαιτείται (ή τη μη ένσταση ή την μετοχές εκδίδονται αυτόματα. άρση υποχρέωσης σύμφωνα με τον εκάστοτε ισχύοντα Για την αποφυγή αμφιβολιών, κάθε καταβολή τόκου Κανονισμό (ΕΕ) αρ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβου− υπόκειται στον εκάστοτε ισχύοντα περιορισμό του Μέ− λίου και του Συμβουλίου, ή εκάστοτε επερχόμενους γιστου Διανεμητέου Ποσού σύμφωνα με το Άρθρο 141 κανονισμούς που εφαρμόζονται κατά καιρούς (οι «Κα− της Οδηγίας Κεφαλαιακών Απαιτήσεων. νονισμοί Κεφαλαιακών Απαιτήσεων») ή το Ν.4261/2014 12. Δεν θα καταβάλλεται μέρισμα στις κοινές μετοχές (Α΄107), με τον οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική του πιστωτικού ιδρύματος αν το πιστωτικό ίδρυμα έχει έννομη τάξη η Οδηγία 2013/36/ΕΕ (ή εκάστοτε ενσω− αποφασίσει να μην καταβάλει τόκο κατά την προηγού− ματωθείσες οδηγίες που εφαρμόζονται κατά καιρούς) μενη Ημερομηνία Καταβολής Τόκου. (Οδηγίες Κεφαλαιακών Απαιτήσεων) και από κοινού με 13. Οι όροι των ομολογιών δεν περιλαμβάνουν ρητά τους Κανονισμούς για τις Κεφαλαιακές Απαιτήσεις οι γεγονότα αθέτησης και κατά συνέπεια κάθε κάτοχος «Κανονισμοί Κεφαλαίου» από τον Επόπτη, και ομολογιών θα είναι σε θέση να εκτελέσει τους όρους β. την ικανοποίηση τυχόν άλλων απαιτήσεων, οι οποίες των ομολογιών μόνο κατά τη διαδικασία εκκαθάρισης. προηγούνται της εξόφλησης ή εξαγορών όπως τυχόν 14. Κάθε καταβολή θα γίνεται ελεύθερη και απαλλαγ− καθορίζονται στους ισχύοντες Κανονισμούς Κεφαλαίου. μένη από και χωρίς μείωση ή παρακράτηση φόρων της Η αποπληρωμή κατ’ επιλογή του πιστωτικού ιδρύμα− Ελληνικής Δημοκρατίας, εκτός αν απαιτείται από το τος γίνεται σε μετρητά. νόμο. Εφόσον κάτι τέτοιο απαιτείται, τα επιπρόσθετα Εάν το πιστωτικό ίδρυμα επιλέξει να αποπληρώσει τις ποσά θα καταβάλλονται από το πιστωτικό ίδρυμα με ομολογίες, αλλά, πριν την ημερομηνία αποπληρωμής την επιφύλαξη συνήθων περιορισμών στην αντιστάθμιση επέλθει Γεγονός Ενεργοποίησης, τότε η γνωστοποίηση φόρου («gross up»). για αποπληρωμή θα ανακαλείται αυτόματα και οι ομο− 15. Εφόσον επέλθει και συνεχίζεται Εποπτικό Γεγονός λογίες θα παραμένουν ανεξόφλητες (και θα υπόκεινται (όπως ορίζεται κατωτέρω) ή Φορολογικό Γεγονός (όπως σε μετατροπή την Ημερομηνία Μετατροπής). ορίζεται κατωτέρω) αναφορικά με τις ομολογίες, το Οι κάτοχοι ομολογιών δεν έχουν δικαίωμα να απαι− πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να υποκαταστήσει όλες (αλλά τήσουν από το πιστωτικό ίδρυμα να αποπληρώσει τις όχι μόνο μερικές) τις ομολογίες ή να τροποποιήσει τους ομολογίες οποιαδήποτε στιγμή αλλά δικαιούνται στην όρους όλων (αλλά όχι μόνο μερικών) των ομολογιών, 7η Επέτειο να μετατρέψουν τις ομολογίες τους σε κοι− χωρίς να απαιτείται η συναίνεση ή η έγκριση των κατό− νές μετοχές του πιστωτικού ιδρύματος με την έκδοση χων τους, ώστε να καταστούν ή να παραμείνουν Ειδικές για εκάστοτε κάτοχο ομολογιών που καθορίζεται διαι− Κινητές Αξίες. ρώντας το 116% της ονομαστικής αξίας των ομολογιών «Ειδικές Κινητές Αξίες» σημαίνει κινητές αξίες κεφα− που είναι ανεξόφλητες με την Τιμή Μετατροπής και λαίου (α) οι οποίες, σύμφωνα με τους Κανονισμούς Κε− διαιρώντας περαιτέρω με το ποσοστό συμμετοχής του φαλαίου ή σύμφωνα με τους όρους οποιωνδήποτε ρυθ− κατόχου των ομολογιών στο σύνολο του ομολογιακού μιστικών τεχνικών προτύπων ή εφαρμοστικών τεχνικών δανείου. προτύπων που υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Επι− 11. Η καταβολή του Τόκου (είτε εν όλω είτε εν μέρει) τροπή, τυχόν εφαρμοστέες κατευθυντήριες γραμμές ή εναπόκειται αποκλειστικά στη διακριτική ευχέρεια του συστάσεις που εκδίδονται κατά καιρούς από την Ευρω− Διοικητικού Συμβουλίου του πιστωτικού ιδρύματος, αλλά παϊκή Αρχή Τραπεζών (EAT) σύμφωνα με τον Κανονισμό εφόσον καταβληθεί, ο τόκος καταβάλλεται σε μετρητά. (ΕΕ) 1093/2010 (σε κάθε περίπτωση με την επιφύλαξη Εφόσον το πιστωτικό ίδρυμα επιλέξει να μην καταβάλει τυχόν επιτρεπόμενης εφαρμογής διακριτικής ευχέρειας τόκο, ο τόκος αυτός ακυρώνεται και δεν συσσωρεύεται. ή ερμηνείας από το Επόπτη αναφορικά με τις εκάστοτε Το Διοικητικό Συμβούλιο του πιστωτικού ιδρύματος απαιτήσεις), πληρούν τις προϋποθέσεις και θεωρούνται έχει την επιλογή, κατά την απόλυτη διακριτική του για οποιονδήποτε σκοπό ότι αποτελούν εποπτικά κεφά− ευχέρεια, να καταβάλει τόκο σε κοινές μετοχές του λαια (Κοινών Μετοχών Κατηγορίας 1 όπως αναφέρεται πιστωτικού ιδρύματος (για την αποφυγή αμφιβολιών, στον Τίτλο Ι του Μέρους Δεύτερου των Κανονισμών οι εν λόγω κοινές μετοχές θα εκδίδονται πρωτογενώς Κεφαλαιακών Απαιτήσεων) του πιστωτικού ιδρύματος για το σκοπό αυτό). Ο αριθμός των κοινών μετοχών σε ατομική ή/και ενοποιημένη βάση και (β) των οποίων που εκδίδονται σύμφωνα με αυτή την επιλογή πρέπει οι όροι δεν είναι ουσιωδώς λιγότερο ευνοϊκοί για τους να είναι ίσος με το ποσό του Τόκου διαιρούμενο με την κατόχους από τους όρους των ομολογιών. τρέχουσα κατά την Ημερομηνία Καταβολής Τόκου τιμή Σε περίπτωση αλλαγής ή τροποποίησης στους νόμους των κοινών μετοχών του πιστωτικού ιδρύματος (για όσο ή τους κανονισμούς οποιασδήποτε φορολογικής δικαι− καιρό οι κοινές μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγ− οδοσίας (ή αλλαγής σε αυτή τη δικαιοδοσία ή φορολο− μάτευση σε οργανωμένη αγορά), διαφορετικά με την γική αρχή) συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά αλλαγών αξία του Κεφαλαίου Κοινών Μετοχών Κατηγορίας 1 που στην ερμηνεία των εκάστοτε νόμων και κανονισμών και αναλογεί σε μία κοινή μετοχή όπως προκύπτει από τις αλλαγών στις διεθνείς φορολογικές συνθήκες (η «Αλ− 1438 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) λαγή Φορολογικού Νόμου»), θα επέρχεται «Φορολογικό α. το 25 % της κεφαλαιακής ενίσχυσης είναι σε κοινές Γεγονός» αν το πιστωτικό ίδρυμα πρέπει ως συνέπεια να μετοχές, και καταβάλλει στους κατόχους των ομολογιών τυχόν επι− β. το 75% της κεφαλαιακής ενίσχυσης είναι σε υπό πρόσθετα ποσά ή δεν θα είναι σε θέση να αιτηθεί μείωση αίρεση μετατρέψιμες ομολογίες του άρθρου 1 της πα− στην καταβολή φόρου λόγω του τόκου επί των ομολογι− ρούσας Πράξης ών (ή η εν λόγω μείωση θα είναι ουσιωδώς μειωμένη) ή 2. Σε περίπτωση που το Ταμείο χορηγεί την κεφα− το πιστωτικό ίδρυμα θα είναι υπόλογο για φορολογητέα λαιακή ενίσχυση του άρθρου 7 του Ν.3864/2010 κατ’ πίστωση σε περίπτωση μετατροπής των ομολογιών. εφαρμογή του άρθρου 6Β του ίδιου νόμου, τότε η κε− «Εποπτικό Γεγονός» σημαίνει την επέλευση αλλαγής φαλαιακή ενίσχυση κατανέμεται ως εξής: (ή την εκκρεμή αλλαγή την οποία ο Επόπτης θεωρεί α. ως το ύψος του ποσού που απαιτείται για να κα− ότι είναι επαρκώς βέβαιη) στη εποπτική ταξινόμηση των λυφθούν ζημίες που το ίδρυμα έχει ήδη υποστεί ή είναι ομολογιών δυνάμει των Κανονισμών Κεφαλαίου ως απο− πιθανό να υποστεί στο εγγύς μέλλον με κοινές μετοχές τέλεσμα των οποίων η συνολική ονομαστική αξία των β. για την κάλυψη του εναπομείναντος ποσού, που θα ομολογιών παύσει να υπολογίζεται ως Κεφάλαιο Κοινών αντιστοιχούσε σε προληπτική ανακεφαλαιοποίηση, 25% Μετοχών Κατηγορίας 1 του πιστωτικού ιδρύματος (σε με κοινές μετοχές και 75% με υπό αίρεση μετατρέψιμες ενοποιημένη ή σε ατομική βάση). ομολογίες του άρθρου 1 της παρούσας Πράξης. 16. Οι όροι και οι προϋποθέσεις των ομολογιών διέ− πονται από το ελληνικό δίκαιο, συμπεριλαμβανομένου Άρθρο 3 του Ν.3156/2003 (Α΄157). Οι προνομιούχες μετοχές του άρθρου 1 του Ν.3723/2008 17. Οι ομολογίες μεταβιβάζονται μόνο με τη συναίνεση (Α΄250) συμμετέχουν σε περιπτώσεις εφαρμογής των του πιστωτικού ιδρύματος (την οποία δεν θα αρνείται διατάξεων της παραγράφου 2 του άρθρου 6Α του αδικαιολόγητα) και τη συναίνεση του Επόπτη, σύμφωνα Ν.3864/2010, όπως τροποποιήθηκε με το Ν.4340/2015, με το άρθρο 7 παρ. 5 (γ) του Ν.3864/2010. και η συμμετοχή τους γίνεται σύμφωνα με την προκύ− Άρθρο 2 πτουσα αποτίμηση ανά τάξη, είδος, ποσοστό και ποσό Επιμερισμός της συμμετοχής του Ταμείου συμμετοχής των τίτλων που συμπεριλαμβάνονται στις μεταξύ κοινών μετοχών και υπό αίρεση διατάξεις της παρ. 2 του άρθρου 6Α του ως άνω νόμου. μετατρέψιμων ομολογιών Η Πράξη αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως 1. Σε περίπτωση που το Ταμείο χορηγεί την κεφα− λαιακή ενίσχυση του άρθρου 7 του Ν.3864/2010 και το Ο ΠΡΩΘΥΠΟΥΡΓΟΣ επωφελούμενο από αυτή την κεφαλαιακή ενίσχυση πι− στωτικό ίδρυμα εμπίπτει στην εξαίρεση της υποπερί− ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ πτωσης γγ΄ της περίπτωσης δ΄ της παραγράφου 3 του εσωτερικού άρθρου 32 του άρθρου 2 του Ν.4335/2015 Ακριβές Αντίγραφο (Α΄87) (προληπτική ανακεφαλαιοποίηση), τότε η κεφα− Ο Γενικός Γραμματέας της Κυβέρνησης λαιακή ενίσχυση κατανέμεται ως εξής: ΜΙΧΑΗΛ ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΑΠΟ ΤΟ ΕΘΝΙΚΟ ΤΥΠΟΓΡΑΦΕΙΟ ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΟΥ 34 * ΑΘΗΝΑ 104 32 * ΤΗΛ. 210 52 79 000 * FAX 210 52 21 004 *01001350211150004*