Gemeente Amsterdam

622 Pages·2013·4.63 MB·Dutch

Gemeente Amsterdam

Jaarrekening 2012
Dit is een publicatie van de Gemeente Amsterdam
Directie Middelen en Control
Postbus 202
1000 AE Amsterdam

Bezoekadres:
Stadhuis, Amstel 1

Telefoon: 020-6241111
Internet: www.amsterdam.nl

Dit boek is gedrukt met milieuvriendelijke inkten op milieuvriendelijk papier
Inhoud
Jaarrekening 2012
1 Inleiding 3
Leeswijzer 5

2 Bestuurlijke en financiële hoofdlijnen 7
Bestuurlijke hoofdlijnen 10
Financiële hoofdlijnen 15

3 Programma’s 35
Openbare orde en veiligheid 37
Werk en inkomen 57
Zorg 84
Educatie, jeugd en diversiteit 105
Verkeer en infrastructuur 129
Openbare ruimte, groen, sport en recreatie 160
Cultuur en monumenten 176
Milieu en water 193
Economie en haven 212
Facilitair en bedrijven 240
Stedelijke ontwikkeling 262
Bestuur en concern 304
Dienstverlening 323
Algemene dekkingsmiddelen 338
Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing 363

4 Verplichte paragrafen 365
Risico’s en weerstandsvermogen 367
Financiering 375
Lokale heffingen 385
Verbonden partijen 391
Onderhoud van kapitaalgoederen 403
Grondbeleid 413
Bedrijfsvoering 417
Duurzaamheid 449

5 Balans met toelichting 465
6 Cijfermatige overzichten 475
Leeswijzer 477
Programmarekening 479
Baten en lasten per programma 483
Recapitulatiestaat programma 545
Balans met bijlagen 570
Overzicht kapitaallasten 576
Verloopstaat reserves en voorzieningen 580
Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen 596
Personele overzichten inclusief topinkomens, externe inhuur en apparaatskosten 608

Controleverklaring accountant 613
1 Inleiding

Het college legt met de jaarrekening verantwoording af over het door hem in 2012 gevoerde bestuur.
De jaarstukken van de gemeente Amsterdam bestaan uit twee boekwerken:
 de Jaarrekening 2012 van de centrale stad
 de gebundelde zeven jaarrekeningen van de stadsdelen
Diensten en bedrijven
De jaarrekening van de centrale stad is geschreven op basis van de jaarrekeningen van de
afzonderlijke diensten en bedrijven. De jaarrekening heeft echter een dienstoverstijgend karakter: niet
de individuele diensten, maar de dertien programma’s zijn bepalend. De nadruk ligt daarbij op
bestuurlijk relevante informatie. Detailinformatie en informatie die specifiek op één dienst/bedrijf
betrekking heeft, is te vinden in de afzonderlijke jaarrekeningen en accountantsverslagen van diensten
en bedrijven. Deze stukken zijn voor de raadscommissies ter inzage gelegd.
Raadsgriffie, Ombudsman
De budgetten met betrekking tot de Raadsgriffie en de gemeentelijke Ombudsman maken onderdeel
uit van de gemeentelijke begroting/rekening. Deze organisaties hebben echter een eigen, directe
positie ten opzichte van de gemeenteraad. Vandaar dat zij zich ook separaat verantwoorden ten
opzichte van uw raad.

Accountantscontrole
De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd. Haar controleverklaring treft u achterin dit boek
aan.
Besluitvorming
De gemeenteraad stelt de jaarrekening vast. Deze wijzigingen daarin worden opgenomen in het
vaststellingsbesluit van de gemeenteraad en zullen vervolgens financieel-administratief worden
verwerkt in de aanvangssituatie voor de jaarrekening over 2013.

Amsterdam, 19 april 2013
3
4
Leeswijzer
Jaarrekening 2012
1. Inleiding
De Jaarrekening 2012 is primair bedoeld voor de gemeenteraad en vormt de verantwoording van ons
college aan uw raad. De Jaarrekening 2012 is onderwerp van een accountantscontrole.
2. De bestuurlijke en financiële hoofdlijnen
In dit deel van de jaarrekening worden de financiële hoofdlijnen van het afgelopen jaar weergegeven.
Het rekeningresultaat wordt onder andere besproken en er wordt ingegaan op de ontwikkeling van de
reserves en voorzieningen. Als derde onderdeel is de uitwerking van het programakkoord met
bijbehorende indicatoren beschreven.
3. De programma’s
De kern van de jaarrekening wordt gevormd door de programma’s, die zijn onderverdeeld in twee of
meer subprogramma’s. In de programma’s wordt aangegeven welke maatschappelijke effecten
werden nagestreefd in 2012, in hoeverre voorgenomen doelstellingen en resultaten zijn bereikt en
welke activiteiten en middelen daartoe zijn ingezet. Ieder programma is onderverdeeld in:
1. Bestuurlijke hoofdlijnen
in deze paragraaf wordt aangegeven wat het programma inhoudt, overzicht van de kerncijfers,
welke ontwikkelingen speelden, welke maatschappelijke effecten worden/werden nagestreefd en
welke doelstellingen en resultaten zijn behaald
2. Bereikte resultaten per sub programma
hier wordt per sub programma aangegeven welke resultaten zijn behaald en welke activiteiten en
middelen daartoe zijn ingezet
3. Realisatie prioriteiten
hier is informatie opgenomen over de door uw raad toegekende prioriteiten bij de Begroting 2012
die nog niet zijn gerealiseerd
4. Specificatie reserves en voorzieningen
De reserves en voorzieningen worden toegelicht aan de hand van nieuwe, gehandhaafde en
afgewikkelde reserves en voorzieningen. En, indien van toepassing, de niet in de cijfers verwerkte
reserveringsvoorstellen.
5. Kredieten
6. Prioriteiten

Algemene dekkingsmiddelen
Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV)
4. Verplichte paragrafen
Wettelijk is voorgeschreven dat voor een aantal onderwerpen een paragraaf wordt opgenomen waarin
een “dwarsdoorsnede” wordt gepresenteerd van de verschillende programma’s.
De onderwerpen zijn:
 risico’s en weerstandsvermogen
 financiering
 lokale heffingen
 verbonden partijen
 onderhoud van kapitaalgoederen
 grondbeleid
 bedrijfsvoering
 duurzaamheid
5. Balans
In dit hoofdstuk worden de belangrijkste ontwikkelingen van de balansposten gedurende het jaar 2012
toegelicht.
5
6. Cijfermatige overzichten
Hierin wordt de rekening van baten en lasten weergegeven, het verloop van het saldo van de primaire
begroting tot het uiteindelijke rekeningsaldo, het bruto-verloop van de vaste activa, het eigen
vermogen en de voorzieningen, de verantwoording van de van het rijk ontvangen specifieke
uitkeringen en de personele overzichten.

6
2 Bestuurlijke en financiële
hoofdlijnen

7
8