Der Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten PDF
Preview Der Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten
Osthues-Albredlt Der Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten Band 17 der Schriftenreihe des Instituts für Kreditwesen der Westfälischen Wilhelms-Universität Münster Herausgeber: Prof. Dr. Ludwig Mülhaupt, Münster Dr. Henning Osthues-Albrecht Der Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler . Wiesbaden ISBN 978-3-663-00011-2 ISBN 978-3-663-00160-7 (eBook) DOI 10.1007/978-3-663-00160-7 Copyright by Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler . Wiesbaden 1974 Softcover reprint ofthe hardcover 1 st edition 1974 Geleitwort Der Frage nach dem Einfluß der Größe eines Kreditinstituts auf Höhe und Verlauf der Kosten und Erlöse kommt naturge- mäß in einer Zeit starken Wettbewerbsdrucks und dadurch ausgelösten Fusionen bei gleichzeitiger Expansion des Zweigstellennetzes ganz besondere Bedeutung zu. Der Ver fasser geht dieser Frage nach, indem er das Datenmaterial des Betriebsvergleichs der Jahre 1969-1971 nutzt, um im Rahmen einer Querschnittsanalyse mehr als 200 Sparkassen miteinander zu vergleichen. Dabei bedient er sich der Methode der multiplen schrittweisen Regressionsanalyse. Da es für Kreditinstitute mit einem breit gefächerten Leistungssortiment einen theoretisch einwandfreien Be triebsgrößenmaßstab nicht gibt, verwendet der Verfasser alternativ mehrere Maßstäbe sowohl für den finanziellen als auch den technisch-organisatorischen Bereich. Die mittels seiner Untersuchung gewonnenen Ergebnisse sind für den Wissenschaftler wie für den Praktiker gleicher- maßen interessant und überraschend. So weist der Ver- fasser nach, daß bei den untersuchten Sparkassen mit wachsender Betriebsgröße die Haltung von Primärliquidität nicht, wie aufgrund des höheren internen Verrechnungs faktors zu erwarten wäre, relativ ab-, sondern zunimmt, weil mit wachsender Betriebs größe nicht nur die Mindestreservesätze steigen, sondern mit der Zahl der Zweigstellen auch die Zahl der von der Sparkasse zu unterhaltenden Transaktions kassen wächst. Während die aufgenommenen Gelder und das Kontokorrentkreditgeschäft mit wachsender Betriebsgröße nur unterproportional expandieren, nehmen die Spar- und Termineinlagen und entsprechend das Hypothekar- und Kommunalkreditgeschäft, die Wertpapieranlage und das arbeits aufwendige Dienstleistungsgeschäft überproportional zu. - 2 - Was den Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse des Sparkassenbetriebs angeht, so kommt der Verfasser zu dem Ergebnis, daß sowohl die Kosten des technisch-organisa torischen Bereichs als auch die diesem Sektor direkt zu rechenbaren Erlöse mit wachsender Betriebsgröße degressiv steigen. Im finanziellen Bereich, insbesondere im Geschäft mit Nichtbanken,stehen unterproportional steigenden Zinserlösen überproportional wachsende Zinskosten gegenüber, eine Er scheinung, die der Verfasser mit dem zunehmenden Markt widerstand erklärt, dem sich größere Institute bei der Be schaffung und Verwertung von Zentralbankgeld gegenübersehen. Insgesamt ist jedoch die Degression der Gesamtkosten stärker als die der Gesamterlöse, so daß sich für den Bereich der untersuchten Sparkassen mit wachsender Betriebsgröße über proportional steigende Betriebsgewinne nachweisen lassen. Da die Regressionsanalyse für alternative Betriebsgrößen maßstäbe und Untersuchungszeiträume relativ einheitliche Resultate erbringt, können ihre Ergebnisse weitgehend als gesichert gelten und angesichts der anhaltenden Tendenz zur Angleichung der Geschäftsstrukturen auch über den Spar kassensektor hinaus Aufmerksamkeit beanspruchen. Ludwig Mülhaupt Vorwort An dieser Stelle möchte ich all denen meinen Dank aussprechen, die durch ihre Unterstützung zur Fer tigstellung der vorliegenden Arbeit beigetragen ha ben. Besonderer Dank gilt meinem verehrten Lehrer, Herrn Professor Dr. L. Mülhaupt, für die Betreuung der Arbeit, wertvolle Anregungen und fruchtbare Kritik. Auch Vertretern der Bankpraxis, insbesondere der Sparkassenorganisation, bin ich zu großem Dank verpflichtet. Sie stellten mir das Zahlenmaterial zur Verfügung, auf dem die vorliegende Untersuchung basiert. Henning Osthues-Albrecht Inhalts\'erzeichnis Seite 1. Einführung 11 Problemstellung 12 Das Untersuchungsobjekt 6 13 Der Begriff der Betriebsgröße und die Probleme ihrer Messung 14 131 Der Betriebsgrößenbegriff 14 132 Die Wahl einer Maßgröße für den technisch-organisatorischen Bereich 20 133 Die Wahl einer Maßgröße für den finanziellen Bereich 27 2. Probleme der Ableitung von Kosten- und Erlösfunktionen im Bankbetrieb 33 21 Der Betriebsvergleich der Sparkassen als Grundlage für die Ableitung von Kosten- und Erlösfunktionen im Bank- betrieb 33 211 Die Eignung des Betriebsvergleichs zur Ableitung von Kosten- und Erlös- funktionen 33 212 Die im Betriebsvergleich der Spar- kassen enthaltenen Informationen 44 22 Die Bestimmungsfaktoren der Kosten und Erlöse im Bankbetrieb 49 221 Das System der Kosten- und Erlös einflußfaktoren 49 222 Der primäre Einflußfaktor 56 223 Die sekundären Einflußfaktoren 61 23 Anhaltspunkte für den Verlauf der Kosten und Erlöse im Bankbetrieb bei einer Betriebsgrößenvariation 68 231 Die Problematik einer bankbetrieb- lichen Kosten- und Erlöstheorie 68 232 Der Kosten- und Erlösverlauf im technisch-organisatorischen Bereich 75 233 Der Kosten- und Erlösverlauf im finanziellen Bereich 88 - 11 - Seite 24 Die Regressionsanalyse als statistische Methode zur Ermittlung des Einflusses der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse 99 25 Die Ermittlung eines dem Datenmaterial entsprechenden Funktionstyps 113 3. Betriebsgröße und Geschäftsstruktur von Kreditinstituten 122 31 Der Einfluß von Veränderungen der Be triebsgröße auf die Bilanzstruktur 122 311 Betriebsgröße und Primärliquidität 122 312 Betriebsgröße und Kreditgeschäft 127 313 Betriebsgröße und Wertpapieranlage 135 314 Betriebsgröße und Einlagengeschäft 138 315 Betriebsgröße und aufgenommene Gelder 143 316 Betriebsgröße und Eigenkapital 145 32 Der Einfluß von Veränderungen der Be triebsgröße auf das Dienstleistungsge- schäft 146 4. Die Kosten und Erlöse des technisch-orga nisatorischen Bereichs in Abhängigkeit von der Betriebsgröße 151 41 Die Abhängigkeit der Handlungskosten von den Wert- und Stückleistungen der Kreditinstitute 152 411 Betriebsgröße und Personalkosten 152 412 Betriebsgröße und Sachkosten 165 413 Betriebsgröße und sonstige Kosten 170 414 Die Gesamtkosten des technisch-or- ganisatorischen Bereichs in Abhän- gigkeit von der Betriebsgröße 174 42 Der Einfluß einer Betriebsgrößenvaria- tion auf das Verhältnis der Personal- kosten zu den Sachkosten 177 43 Die direkten Erlöse des technisch-or ganisatorischen Bereichs in Abhängig- keit von der Betriebsgröße 181 - 111 - Seite 5. Die Kosten und Erlöse des finanziellen Bereichs in Abhängigkeit von der Betriebs größe 185 51 Die Abhängigkeit der Zinskosten von der Betriebsgröße 186 511 Betriebsgröße und Einlagenzinsen 189 512 Betriebsgröße und Zinsen für auf- genommene Gelder 194 513 Die Gesamtkosten des monetären Faktors in Abhängigkeit von der Betriebsgröße 196 52 Die Abhängigkeit der Zinserlöse von der Betriebsgröße 197 521 Betriebsgröße und Kreditzinsen 200 522 Betriebsgröße und Zinsen aus Nostroguthaben 204 523 Die Gesamterlöse des monetären Faktors in Abhängigkeit von der Betriebsgröße 206 53 Betriebsgröße und Zinsüberschuß 207 6. Der Einfluß der Betriebsgröße auf das Zu sammenwirken des technisch-organisatori schen und des finanziellen Bereichs 210 61 Der Einfluß der Betriebsgröße auf die Gesamtkosten des technisch-organisato rischen und des finanziellen Bereichs 210 62 Der Einfluß der Betriebsgröße auf die Gesamterlöse des technisch-organisato rischen und des finanziellen Bereichs 214 63 Der Einfluß der Betriebsgröße auf den Betriebsgewinn von Kreditinstituten 217 Literaturverzeichnis 223 Anhang: I. Formblatt des Erhebungsbogens zum Be- triebsvergleich der Sparkassen 23~ 11. Verzeichnis der in den Regressionsfunk- tionen verwendeten Variablen 243 111. Ergebnisse der Regressionsfunktionen (Tabelle 1 bis 35) 250
The list of books you might like
