Der Bank- und Sparkassenkaufmann: Betriebswirtschaft und Recht in Frage und Antwort

287 Pages·1986·4.811 MB·German

by  Dipl-Hdl. Wolfgang Grill, Dipl.-Hdl. Hans Perczynski (auth.)

Grill/Perczynski· Der Bank- und Sparkassenkaufmann
Dipl.-Hdl. Wolfgang Grill
Dipl.-Hdl. Hans Perczynski, OStD
Der Bank- und Sparkassenkaufmann
Betriebswirtschaft und Recht in Frage und Antwort
9., iiberarbeitete Auflage
GABLER
CIP-Kurztitelaufnahme der Deutschen Bibliothek
Grill, Wolfgang:
Der Bank- und Sparkassenkaufmann : Betriebs
wirtschaft u. Recht in Frage u. Antwort /
Wolfgang Grill ; Hans Perczynski. - 9., Gberarb.
Aufl. - Wiesbaden : Gabler, 1986.
(Gabler-Schulbuch)
ISBN-I3: 978-3-409-47423-8
NE: Perczynski, Hans:
8., Gberarbeitete Auflage 1982
9., Gberarbeitete Auflage 1986
© Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden 1986
Satz: Druck und Fotosatz R. Boberg, Taunusstein
Das Werk einschliel3lich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschGtzt. Jede
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Zustimmung des Verlags unzuliissig und strafbar. Das gilt insbesondere fLir
Vervielfliltigungen, Ubersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeiche
rung und Verarbeitung in elektronischen Systemen.
ISBN-13: 978-3-409-47423-8 e-ISBN-13: 978-3-322-83851-3
DOl: 10.1007/ 978-3-322-83851-3
Vorwort
Banken und Sparkassen sind Betriebe, deren Leistungen von allen Zweigen der
Wirtschaft beansprucht werden. Von den Mitarbeitem der Kreditinstitute wird
daher nicht nur eine griindliche Beherrschung der kaufmiinnischen und recht
lichen Abwicklung der Bankgeschiifte verlangt; sie miissen dariiber hinaus auch
Einsichten in das gesamtwirtschaftliche Geschehen und Verstiindnis fUr wirt
schaftliche Probleme der Kundenbetriebe haben. Diesen Anforderungen kann nur
geniigen, wer iiber umfassende Kenntnisse verfUgt.
Das vorliegende Repititorium will eine Hilfe fUr die Ausbildung des Nachwuchses
sein und wendet sich vor allem an Auszubildende und junge Angestellte des
Kreditgewerbes, die ihre Kenntnisse vertiefen und festigen oder iiberpriifen wol
len. Erst nach dem Versuch, die gestellte Frage selbst zu beantworten, sollte die
Antwort gelesen werden. Wird das Repetitorium in dieser Weise benutzt, kann es
zur Vorbereitung auf Priifungen eine wertvolle Hilfe sein.
Auszubildenden, Ausbildem, Angestellten und den Mitarbeitem in den Priifungs
ausschiissen der Industrie- und Handelskammer kann das Buch ein Hilfsmittel
sein, den Wissensstand des Nachwuchses im Kreditgewerbe zu iiberpriifen.
Der Teil "Allgemeine Wirtschafts- und Rechtskunde" solI dem Lemenden wirt
schaftliche und rechtliche Grundkenntnisse vermitteln, die Voraussetzung fUr sei
ne Mitarbeit und fUr die Abwicklung der Geschiifte in den Banken und Sparkassen
sind. Der Teil "Wirtschaftskunde des Kreditwesens" behandelt die Geschiifte der
Banken und Sparkassen und ihre Abwicklung.
Fiir die 9. Auflage wurde das Buch wieder grundlegend iiberarbeitet. An der
bewiihrten Konzeption des Repetitoriums haben die Verfasser festgehalten. Sie
hoffen, daB das Buch weiterhin dazu beitriigt, die Ausbildungsarbeit im Kredit
gewerbe zu fordem und den Wissens- und Leistungsstand des Nachwuchses zu
steigem. Das Manuskript fUr die 9. Auflage wurde am 30. April 1986 abgeschlossen.
Wolfgang Grill
Hans Perczynski
Inhaltsverzeichnis
Allgemeine Wirtschafts- und Rechtskunde
1 GRUNDBEGRIFFE ..................................................... . 11
1.1 Wirtschaftliche Grundbegriffe ....................................... . 11
1.2 Rechtliche Grundbegriffe ............................................ . 16
2 DIE KAUFMANNISCHE UNTERNEHMUNG ....................... . 25
2.1 Kaufmann, Firma, Handelsregister .. . .. . .. .. .. .. .. . .. . . .. . . .. . . .. .. . . 25
2.2 Die Rechtsformen der Unternehmung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
2.3 Unternehmenszusammenschltisse und marktbeherrschende
Unternehmungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.4 Die Auf10sung von Unternehmungen............ .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 39
3 DIE MITARBEITER DER UNTERNEHMUNG ...................... . 42
3.1 Der Faktor menschliche Arbeit .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 42
3.2 Der Arbeitsvertrag ................................................... . 44
3.3 Betriebsverfassung und Arbeitsschutz ............................... . 48
3.4 Die Sozialversicherung ... , ... " ..................................... . 52
4 DER KAUFVERTRAG ................................................. . 56
4.1 Der AbschluB und die Erftillung des Kaufvertrages. . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
4.2 Die Storungen bei der Erftillung des Kaufvertrages und
ihre Behebung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
4.3 Das Mahn- und Klageverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
4.4 Die Verjlihrung von Anspriichen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
5 GRUNDSTUCKSVERKEHR UND GRUNDPFANDRECHTE........ 65
5.1 Der Eigentumserwerb an Grundstiicken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
5.2 Das Grundbuch... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
5.3 Die Grundpfandrechte ............................................... . 70
6 DER AUSSENHANDEL ...... .. ...... ...... ...... ........ .... .... ...... 74
6.1 Wesen und Formen des AuBenhandels.............................. 74
6.2 Die Lieferungs- und Zahlungsbedingungen im AuBenhandel. ...... . 74
6.3 Die Dokumente als Mittel zur Abwicklung von
AuBenhandelsgeschaften ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Wirtschaftskunde des Kreditwesens
7 DIE STELLUNG DER KREDITINSTITUTE
IN DER WIRTSCHAFT................................................. 82
8 DAS KONTO ALS GRUNDLAGE FUR DEN
GESCHAFTSVERKEHR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
8.1 Die Bedeutung der Kontoverbindung und die Kontoarten. . . . . . . . . 84
8.2 Der Kontovertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
8.3 Die Verftigungen i.iber das Konto.................................. 91
9 DIE GESCHAFTE DER KREDITINSTITUTE
1M INLANDSZAHLUNGSVERKEHR................................. 95
9.1 Zahlungsmittel und Zahlungsformen............................... 95
9.2 Der Barverkehr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
9.3 Der Uberweisungsverkehr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
9.4 Der Scheckverkehr ................................................. 104
9.5 Der Wechselverkehr................................................ 113
9.6 bas Lastschrifteinzugsverfahren .. .. . ..... . ... .. . .. . .. . .. . . .. . ... . .. 123
9.7 Der Inlandsreisezahlungsverkehr . .. . .. .. . . .. . .. .. . .. . .. . .. . . .. . .... 124
9.8 Der Abrechnungsverkehr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
9.9 Die Rationalisierung des Zahlungsverkehrs .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
10 DIE MITTELBESCHAFFUNG DER KREDITINSTITUTE .......... 130
10.1 Die Einlagengeschafte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
10.2 Mittelbeschaffung durch Ausgabe von Bankschuldverschreibungen 139
10.3 Aufgenommene Gelder, Geldmarktgeschiifte und aufgenommene
langfristige Darlehen. ... .. . .. .. .. . .. . .. . . . . . . . . . .. .. . . . . .. . . . . . . . .. . 140
11 DIE KREDITGESCHAFTE DER KREDITINSTITUTE .............. 142
11.1 We sen, Bedeutung und Arten des Kredits ......................... 142
11.2 Der Kreditvertrag. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
11.3 Die Arten der kurz- und mittelfristigen Bankkredite. . .. . . . . . . . . . .. 151
11.4 Die Besicherung der kurz- und mittelfristigen Bankkredite . . . . . . . . 162
11.5 Langfristige Kreditgeschiifte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
11.6 Besondere Finanzierungsformen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
12 EINLAGENSCHUTZ UND SICHERUNG DER LIQUIDITAT
VON KREDITINSTITUTEN ........................................... 177
13 DIE EFFEKTENGESCHAFTE DER KREDITINSTITUTE. . . . ... . ... 183
13.1 Begriff und Arten der Wertpapiere. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
13.2 Die Gliiubigereffekten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
13.3 Die Teilhabereffekten .............................................. 192
13.4 Die Emissionsgeschiifte der Kreditinstitute. . .. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
13.5 Die Effektenborse .................................................. 201
13.6 Der bOrsenmiil3ige Effektenhandel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 204
13.7 Der EfTektenhandel der Kreditinstitute. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 212
13.8 Die Erftillung der EfTektengeschafte. ..... . ... ...... ................ 215
14 DAS DEPOTGESCH.AFT DER KREDITINSTITUTE . . . . . . . . . . . . . . .. 218
14.1 Das geschlossene Depot... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
14.2 Das ofTene Depot.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219
14.3 Die Drittverwahrung.......... . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223
14.4 Die Verwaltungsarbeiten im Depotgeschiift........................ 224
14.5 Die Depotbuchftihrung... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
15 DIE ANLAGEBERA TUNG DER KREDITINSTITUTE . . . . . . . . . . . . .. 226
16 DIE GESCH.AFTE DER KREDITINSTITUTE
1M INTERNATIONALEN ZAHLUNGSVERKEHR .................. 234
16.1 Devisen und Devisenhandel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
16.2 Die Zahlungsmoglichkeiten im internationalen Zahlungsverkehr.. 238
16.3 Dokumenteninkasso und Dokumentenakkreditiv . . . . . . . . . . . . . . . . .. 241
16.4 Der Auslandsreisezahlungsverkehr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 249
17 DIE FINANZIERUNGSGESCH.AFTE DER KREDITINSTITUTE
1M AUSSENHANDEL. ................................................. 250
17.1 Die Importfinanzierung.. . ... ..... ......... ... .... ... ... .... ... . .... 250
17.2 Die Exportfinanzierung.. ... . .. .. ....... .. . .. ........... ... ....... .. 251
18 DAS BANKWESEN IN DER BUNDESREPBULIK
DEUTSCHLAND. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 255
18.1 Die Deutsche Bundesbank.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255
18.2 Die verschiedenen Gruppen der Kreditinstitute. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
19 GELD UND W.AHRUNG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 260
19.1 Das Wesen und die Arten des Geldes ............................. 260
19.2 Die Geldschopfung................................................. 262
19.3 Der Binnenwert des Geldes ........................................ 264
]9.4 Der AuBenwert des Geldes und die internationale
Wiihrungsordnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 266
19.5 StOrungen des Geldwertes.......................................... 269
19.6 MaBnahmen zur Erhaltung des Geldwertes..... . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 273
SACHWORTVERZEICHNIS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 280
Allgemeine Wirtschafts- und Rechtskunde
1 Grundbegiffe
1.1 Wirtschaftliche Grundbegriffe
Was ist unter Wirtschaf- Wirtschaften ist planmaBige menschliche Tatigkeit, urn
ten zu verstehen? BedUrfnisse mit naturgegeben knappen Mitteln so weit
wie m6glich zu befriedigen.
Wie konnen Bedilrfnisse BedUrfnisse des Menschen k6nnen nach verschiedenen
unterschieden werden? Merkmalen unterschieden werden:
1. nach der Dringlichkeit in Existenz-, Kultur- und
LuxusbedUrfnisse,
2. nach der Art der Befriedigung in Individual- und
KollektivbedUrfnisse,
3. nach der BewuBtheit in offene und verbo~ene Be
diirfnisse.
Wodurch unterscheiden BedUrfnisse sind MangelgefUhle, die nach Befriedigung
sich Bedilrfnisse und ddingen. Bedarf ist das konkrete Verlangen, das durch
Bedarf? SachgUter oder Dienstleistungen befriedigt werden
kann. Bedarf umfaBt die Bediirfnisse, fUr die Kaufkraft
zur VerfUgung steht. Bedarf, der auf dem Markt wirk
sam wird, auBert sich als Nachfrage.
Welche Bedeutung GUter sind alle Mittel, mit denen Bediirfnisse des Men
haben Gilter fUr die schen befriedigt werden k6nnen. GUter stiften fUr den
Bedilrfnisbefriedigung? Menschen Nutzen, wenn sie ein bestehendes Mangel
gefUhl beseitigen.
Wodurch unterscheiden Freie GUter werden dem Menschen von der Natur
sich freie Gilter und unbegrenzt zur VerfUgung gestellt. Zu ihrer Beschaf
wirtschaftliche Gilter? fung muB der Mensch keine Arbeit aufwenden. Sie sind
von Natur aus konsumreif. Sie sind nicht Gegenstand
des Wirtschaftens, z.B. Quellwasser.
12 Wirtschaftliche Grundbegriffe
Wirtschaftliche Giiter sind knapp. Ihre Beschaffung
bzw. Herstellung erfordert Arbeitsaufwand. Sie sind
Gegenstand des Wirtschaftens.
Aus freien Giltem werden durch Bearbeitung wirt
schaftliche Gilter, z.B. Leitungswasser.
Wie konnen wirtschaft Wirtschaftliche Gilter konnen unterteilt werden:
liche GUter unterteilt
1. Sachgilter, Dienstleistungen und Rechte,
werden?
2. Konsumgilter und Produktivgilter,
3. Gebrauchsgilter und Verbrauchsgilter.
Wie werden GUter Gilter werden durch planmaBige Kombination der Pro
produziert? duktionsfaktoren Natur, Arbeit und Kapital produziert.
Wo werden SachgUter Sachgilter und Dienstleistungen werden in Produk
und Dienstleistungen tionswirtschaften (Betrieben) produziert und in Kon
produziert und sumwirtschaften (Haushalten) verbraucht. Betriebe
verbraucht? und Haushalte sind selbstandige Einzelwirtschaften
innerhalb der Gesamtwirtschaft.
Wie konnen die Produk Produktionswirtschaften (Betriebe) konnen nach ver
tionswirtschaften ein schiedenen Gesichtspunkten eingeteilt werden:
geteilt werden? 1. nach der Art der erstellten Leistung in Sachlei
stungsbetriebe und Dienstleistungsbetriebe,
2. nach der Produktionsstufe in Gewinnungsbetriebe
(Urerzeugung), Be- und Verarbeitungsbetriebe
(Weiterverarbeitung), Handelsbetriebe, Dienstlei
stungsbetriebe,
3. nach dem Wirtschaftszweig in Handwerks-, Indu
strie-, Handels-, Verkehrs-, Bank-, Versicherungs-,
Nachrichten-, Vermittlungs- und Beratungsbetrie
be,
4. nach der GroBe in Klein-, Mittel-und GroBbetriebe.
Was versteht man unter Das okonomische Prinzip legt die Grundregeln des
dem okonomischen Wirtschaftens fest:
Prinzip? 1. Ein angestrebter Erfolg solI mit moglichst geringen
Mitteln erreicht werden (Minimalprinzip).
Wirtschaftliche GrundbegritTe 13
2. Mit gegebenen Mitteln soll ein groBtmoglicher
Erfolg erzielt werden (Maximalprinzip).
Welehe Bedeutung Als Markt wird jedes ZusammentretTen von Angebot
hat der Markt? und Nachfrage bezeichnet. Der Ausgleich zwischen
Angebot und Nachfrage vollzieht sich auf dem Markt
liber den Preis. Der Preis ist der in Geld ausgedrlickte
Gegenwert eines Gutes.
Eine Veranderung der Verhaltnisse zwischen Angebot
und Nachfrage fUhrt zu Preissteigerungen, wenn die
Nachfrage das Angebot libersteigt, und zu Preissen
kungen, wenn das Angebot die Nachfrage libersteigt.
Welche Faktoren beein Die Nachfrage nach einem Gut wird beeinfluBt:
flussen die Naehfrage
1. von den Bedlirfnisseri der N achfrager und der Rang
naeh einem Gut?
ordnung der Bedlirfnisse (Dringlichkeit),
2. von der Hohe des verfUgbaren Einkommens der
Nachfrager (Kaufkraft),
3. vom Preis des nachgefragten Gutes und von den
Preisen aller anderen Gliter, die begehrt werden.
Wie entsteht der Der Wirtschaftskreislauf entsteht durch Gliter-und Lei
Wirtsehaftskreislauf? stungstausch zwischen Produktions- und Verbrauchs
wirtschaften als
1. Geldkreislauf,
2. Gliterkreislauf
In welcher Beziehung Geldkreislauf und Gliterkreislauf stehen in enger Be
stehen Geldkreislauf ziehung. Sowohl Haushalte als auch Produktionswirt
und Giiterkreislauf? schaften wollen Geld verdienen, das sie als allgemeines
Tauschmittel jederzeit gegen Gliter eintauschen kon
nen. Die Haushalte verdienen es durch die Bereitstel
lung der Produktionsfaktoren, vor all em durch Bereit
stellung des Faktors Arbeit. Die Produktionswirtschaf
ten verdienen es durch den Verkauf von Sachglitern
und Dienstleistungen. Beide geben das Geld wieder
aus. Die Haushalte erwerben damit Sachgliter und