De Bâle II à Bâle III PDF
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Bâle III Tour d’horizon FUSL D.E.S. en gestion des risques financiers Gestion des risques et ALM Année académique 2012 – 2013 Yves MATHIEU Agenda • Introduction • Bâle II • Bâle III • Conclusion générale 2 Agenda • Introduction • Le métier de banquier • Les risques • L’évolution • Bâle II • Bâle III • Conclusion générale 3 Les fonctions essentielles et rôles d’une banque • Fonctions • Collecter des fonds (par exemple l’épargne) • Remployer les fonds (par exemple l’octroi de crédits) • Assurer les paiements (nationaux et à l’étranger) • Exercer un rôle de courtier et/ou de mandataire • Rôles • Création de monnaie • Transformation • Conséquence(s) : surveillance par les autorités de tutelle et prise en compte à partir du nouveau cadre de Bâle III des aspects macro- prudentiels 4 Positionnement des banques • Finance directe Les agents économiques entrent directement en relation entre eux sur les marchés des capitaux • Finance indirecte L’intervention d’une institution financière résout les imperfections de la finance directe 5 Secteur Réel Secteur Financier Secteur Réel Déficit Surplus Courtage & Commissions Cash Investis. Besoins Cash Dette et productifs Financemt Contrat X Contrat X Capital Marché des activités de courtage Revenus de Courtage C C C C & Commissions o A A o n S S n t H H t r r Intermédiation a a t Contrat Contrat t Z Z Y Y Marché de l’intermédiation Revenus d’intermédiation 6 Organisation et surveillance du secteur financier • Contrôle prudentiel (Rôle de transformation) • Contrôle économique (Rôle de création de monnaie) • Contrôle de l’information publiée • Problèmes • Identification et classification des risques • Emergence du concept « macroprudentiel » Les règlementations microprudentielles et la politique monétaire ne suffisent plus à garantir la stabilité financière 7 Agenda • Introduction • Le métier de banquier • Les risques • L’évolution • Bâle II • Bâle III • Conclusion générale 8 Identification • Risques financiers • Risques opérationnels • Risques métiers • Risques exogènes 9 Identification • Risques financiers • Structure du bilan • Risques opérationnels • Structure du compte de résultat • Risques métiers • Adéquation des fonds propres • Risques exogènes • Risque de crédit • Risque de marché (y compris le risque de change) • Risque bancaire • Risque de liquidité • Risque de taux d’intérêt 10
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