Bankwirtschaft: Offene und programmierte Aufgaben mit Lösungen PDF
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Grundmann . Bankwirtschaft Prüfungstraining für Bankkaufleute Die Bücher der Reihe Prüfungstraining für Bankkaufleute richten sich an auszubildende Bankkaufleute, die sich auf die Prüfung vorbereiten. Die Bücher helfen Verständnislücken auf prüfungsrelevanten Gebieten zu schließen, bieten eigene Kontrollmöglichkeiten an und geben somit die erforderliche Sicherheit für das erfolgreiche Bestehen der Prüfung. Bisher sind erschienen: Bankwirtschaft von Wolfgang Grundmann Rechnungswesen, Controlling, Bankrechnen von Wolfgang Grundmann und Dieter Born Wirtschaft, Arbeit und Soziales von Wolfgang Grundmann und Klaus Schüttel Zwischenprüfu ngstrai ni ng Bankfach klasse von Wolfgang Grundmann Kundenberatung von Achim Schütz (hrsg. von Josef Ullinger) Abschlussprüfungen von Wolfgang Grundmann und Rudolf Rathner Wolfgang Grundmann Ban kwi rtschaft Offene und programmierte Aufgaben mit Lösungen 4., überarbeitete Auflage GABLER Bibliografische Information Der Deutschen Bibliothek Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über <http://dnb.ddb.de> abrufbar. 1. Auflage Juni 1998 2., überarbeitete Auflage Juli 2000 3., neubearbeitete Auflage Juli 2002 4., überarbeitete Auflage August 2005 Alle Rechte vorbehalten © Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler/GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2005 Der Gabler Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. www.gabler.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Ver wertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zu stimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: Ulrike Weigel, www.CorporateDesignGroup.de Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier ISBN 978-3-8349-0026-5 ISBN 978-3-322-92376-9 (eBook) DOI 10.1007/978-3-322-92376-91 v Geleitwort Liebe Auszubildende, liebe Leserinnen und Leser, seit der Neugestaltung des Berufsbildes BankkaufmannlBankkauffrau im Jahre 1998 wird die schriftliche Prüfung zum überwiegenden Teil in Form von Multiple Choice-Aufgaben durchgeruhrt. Für angehende Bankkaufleute ist es eine besondere Herausforderung, ihr handlungsorientiertes Wissen in einer solchen gebundenen Form unter Beweis zu stellen. Eine sorgfaltige Vorbereitung - inhaltlich aber auch "taktisch" - auf diese Art von Abschlussprüfung ist eine wichtige Voraussetzung darur, auch unter diesen Bedingungen eine den praktischen Fertigkeiten und Kenntnissen entsprechende Note zu erlangen. Vor allem rur Auszubildende, die eine "sehr gute" Note in der Prüfung erreichen möchten, ist es wichtig, sich recht zeitig vorher auf die Ankreuzaufgaben einzustellen. Herr Grundmann ist uns schon seit Jahren als engagierter Lehrer unserer Hamburger Berufsschule rur Bankkaufleute am Weidenstieg bekannt. Wir empfehlen unseren Auszubildenden daher schon lange, seine Prüfungsbücher zu nutzen. Einer unserer Azubis brachte es auf den Punkt: "Für den Führerschein habe ich vorher auch in tensiv die Fragebögen zur Vorbereitung geübt." Ich wünsche Ihnen beim Erlernen unseres faszinierenden Berufes viel Freude und Erfolg und dass die Arbeit mit diesem Buch Ihnen hilft, die gewünschte Endnote in der Prüfung zu erreichen. Hamburg, im Juli 2005 Michael Lewandowski Leiter der Berufsausbildung bei der Hamburger Sparkasse VII Vorwort Diese Aufgabensammlung wendet sich vor allem an Auszubildende und Berufs anfanger des Kreditgewerbes sowie an Studenten mit Interesse an bankbetrieblichen Fragestellungen und Problemlagen. Mit dieser Aufgabensammlung können Sie Ihre in der dualen Ausbildung angeeignete Fachkompetenz selbstständig anwenden. Diese Sammlung offener und programmierter Aufgaben ermöglicht Ihnen als an gehendernJr Bankkaufmann! Bankkaufrau in umfassender Weise Ihre bankbetrieb lichen Kenntnisse zu überprüfen, Ihr erarbeitetes Wissen zufestigen und/oder die ses Wissen anhand der praxisorientierten Fälle und Aufgaben zu ergänzen. Sie bietet Ihnen die Möglichkeit sich systematisch auf die bundeseinheitliche Ab schlussprüfung zur Bankkauffrau bzw. zum Bankkaufmann fur das Fach Bankwirt schaft vorzubereiten. Denn die vorliegenden Fälle und Aufgaben sind genau auf die Anforderungen des Prüfungskatalogs Abschlussprüfung Bankkaufmann/Bank kauffrau abgestimmt. Wenn Sie die vorliegenden Lerninhalte selbstständig erar beiten, gehen Sie sicher in die Abschlussprüfung. Die 4., überarbeitete Auflage ist um einige Aufgaben ergänzt worden. Zudem sind die Aufgaben auf den neuesten rechtlichen Stand gebracht worden. Mit Hilfe der programmierten Aufgaben entscheiden Sie über Problemsituationen. Die Fallstudien andererseits stellen bankpraktische Realsituationen dar. Denn von Ihnen wird erwartet, dass Sie künftig in Entscheidungssituationen kundenorientiert beraten oder aus einer Vielzahl von Alternativen dem Bankkunden Entscheidungs hilfen geben. Diese Fähigkeiten müssen Sie in der Prüfung unter Beweis stellen. Nutzen Sie diese Aufgabensammlung vor allem so, dass Sie zunächst Ihre Antwort zu den Fragestellungen und Problemlagen schriftlich fixieren und danach mit den Lösungsvorschlägen im Lösungsteil dieses Buch abgleichen. Die Marginalien helfen Ihnen dabei, die zur Lösung der jeweiligen Situation er forderlichen gesetzlichen Vorschriften schnell und zielgerichtet nachzuschlagen. In vielen offenen Aufgaben sind die Lösungen lediglich als Vorschläge zu betrach ten, die in einzelnen Situationen durchaus zu anderen Ansätzen fuhren können. Auf eine Gesetzessammlung wurde bewusst verzichtet, da davon ausgegangen werden kann, dass Sie über eine Gesetzessammlung bankwirtschaftlicher Vor schriften verfugen. Sollte dies doch nicht der Fall sein, so finden Sie eine umfang reiche und stets aktuell gehaltene Gesetzessammlung zur kostenlosen Nutzung auf meiner Homepage unter www.grundmann-norderstedt.de. Hier finden Sie auch die jeweils gültige Fassung des bundeseinheitlichen Prü fungskatalogs fur den AusbildungsberufBankkaufmann! Bankkauffrau. Viel Erfolg bei der Prüfung und im Job wünscht Ihnen Wolfgang Grundmann Hamburg, im Juli 2005 [email protected] IX Inhaltsverzeichnis Aufgaben Aufgabe Lösung A Programmierte Aufgaben .............................................................................. 3 Inländischer Zahlungsverkehr ............... ...... ..................................................... 3 301 11 Ausländischer Zahlungsverkehr ..................................................................... 54 306 III Geld-und Vermögensanlage .......................................................................... 71 308 IV Kreditgeschäft .............................................................................................. 136 316 B Offene Aufgaben ........................................................................................ 187 Aufgaben zum Zahlungsverkehr ...... ..... .............. ..... ...... .......... .................... 188 1.1 Das Konto ........................................................................................... 188 322 I.U Privatgiro als Einzelkonto ..... ...... ............................. ...... ......... 188 322 1.1.2 Kontoeröffnung für einen Minderjährigen .......... ....... ...... ....... 191 323 1.1.3 Gemeinschaftskonto ... ............ ............ ........ .... ........... ....... ....... 192 324 1.1.4 Kontoeröffnung zu Gunsten eines Dritten . .... .......... ........ ... ..... 193 324 1.1.5 Eröffnung eines Anderkontos ...... ....... ..... ...................... ...... .... 194 324 1.1.6 Verfügungen durch einen Betreuer ............ .............................. 198 325 1.1. 7 Kontoverfügungen im Todesfall .............................................. 199 325 1.1.8 Kontoeröffnung für eine Aktiengesellschaft ........................... 200 326 1.1.9 Kontoverfügungen mittels Überweisung und Lastschrift ........ 203 327 1.2 Der Scheckverkehr .............................................................................. 205 1.2.1 Der LZB-Scheck ...................................................................... 205 328 1.2.2 Belegloser Scheckeinzug ......................................................... 205 328 1.2.3 Verlust einer Maestro-Karte .................................................... 206 328 1.2.4 Das Bezahlen mit Kreditkarten ................................................ 206 328 1.2.5 Das bargeldlose Bezahlen an automatisierten Kassen ............. 207 329 2 Geld-und Vermögensanlage ........................................................................ 208 2.1 Festgeld oder Sparbrief ....................................................................... 208 329 2.2 Bausparen ............................................................................................ 209 330 2.3 Sparen nach dem Vermögensbildungsgesetz ...................................... 210 331 2.4 Festverzinsliche Wertpapiere .............................................................. 212 332 2.5 Aktien und Optionsgenussscheine ...................................................... 216 334 2.6 Investmentzertifikate ........................................................................... 219 335 2.7 Amtlicher Handel in Wertpapieren ..................................................... 222 337 2.8 Wertpapier-Abrechnung ..................................................................... 223 337 2.9 Options-und Indexgeschäfte an der Börse ......................................... 225 339 2.10 Emission von Wertpapieren ................................................................ 227 340 2.11 Depotstimmrecht ................................................................................. 230 341 x 2.14 Zinsen und Steuern .............................................................................. 235 342 2.15 Dividenden und Steuern nach dem Halbeinkünfteverfahren ............... 236 343 2.16 Stückzinskonto und Steuern ................................................................ 236 344 3 Aufgaben zum Kreditgeschäft ...................................................................... 237 3.1 Die Kreditsicherheiten ......................................................................... 237 3.1.1 Sicherungsübereignung des Fuhrparks .................................... 237 345 3.1.2 Abtretung einer kapital bildenden Lebensversicherung ............ 238 345 3.1.3 Übernahme einer Bürgschaft oder die Verpfändung eines Wertpapierdepots ............................................................ 240 346 3.1.4 Grundpfandrechte ..................................................................... 242 347 3.2 Die Kreditarten .................................................................................... 245 3.2.1 Avalkredit ................................................................................ 245 349 3.2.2 Anschaffungsdarlehen .............................................................. 247 350 3.2.3 Baufinanzierung ....................................................................... 254 353 3.2.4 Die Möbel Horstmann KG fUhrt eine Erweiterungsinvestition durch .......................................... 259 356 4 Aufgaben zum Auslandsgeschäft ................................................................. 263 4.1 Nichtdokumentäre Zahlungen im Auslandszahlungsverkehr .............. 263 358 4.2 Dokumenten-Inkasso ........................................................................... 266 359 4.3 Dokumenten-Akkreditiv ...................................................................... 269 360 4.4 Devisentermingeschäft ........................................................................ 271 361 Info-Pool ............................................................................................................. 273 1. Prüfungskatalog Abschlussprüfung BankkaufmannIBankkauffrau ............. 275 2. FormeIsammlung .......................................................................................... 295 3. Aktuelle Euro-Beträge, Freigrenzen und Freibeträge .................................. 297 Lösungen ............................................................................................................ 299 XI Abkürzungsverzeichnis AG Aktiengesellschaft AGB Allgemeine Geschäftsbedingungen AktG Aktiengesetz AMR Anweisung d. Deutschen Bundesbank über Mindestreserven AWG Außenwirtschaftsgesetz AO Abgabenordnung AWV Verordnung zur Durchfiihrung des Außenwirtschaftsgesetzes (Außenwirtschaftsverordnung) BBankG Gesetz über die Deutsche Bundesbank BDSG Bundesdatenschutzgesetz Bedingungen fiir Emissionsbedingungen und Bedingungen fiir Kreditinstitute fiir Bundesschatzbriefe Bundesschatzbriefe BetrVG Betriebsverfassungsgesetz BGB Bürgerliches Gesetzbuch BörsG Börsengesetz BRS-Abkommen Abkommen über den be1eglosen Einzug von Reisescheckgegenwerten BSE-Abkommen Abkommen über das beleglose Scheckeinzugsverfahren DBC Deutsche Börse Clearing eG eingetragene Genossenschaft EigZulG Eigenheimzulagengesetz ErbStG Erbschaftsteuergesetz ErbStDV Erbschaftsteuerdurchfiihrungsverordnung ER! 522 Einheitliche Richtlinien fiir Inkassi/lee-Publikation Nr. 522 EStG Einkommensteuergesetz EZB Europäische Zentral bank Fünftes VermBG Fünftes Vermögensbildungsgesetz GBO Grundbuchordnung GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbHG Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung GSE-Abkommen Abkommen über den be1eglosen Einzug von Scheckgegenwerten ab 6.000 EUR (Großbetrag-Schecks) und die gesonderte Vorlage der Originalschecks ohne Verrechnung GwG Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäsche gesetz) GZS Gesellschaft fiir Zahlungsverkehrssysteme mbH HGB Handelsgesetzbuch HR Handelsregister HV Hauptversammlung XII HypBankG Hypothekenbankgesetz InsO Insolvenzordnung KAGG Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften (Investmentgesetz) KESt Kapitalertragsteuer KI Kreditinstitut KSt Körperschaftsteuer KWG Gesetz über das Kreditwesen Lastschrift Abkommen über den Lastschriftverkehr abkommen OHG Offene Handelsgesellschaft PAngV Preisangabenverordnung Pfandbriefgesetz Gesetz über die Pfandbriefe und verwandte Schuldverschreibungen öffentlich rechtlicher Kreditanstalten SchG Scheckgesetz Scheckbedingun Bedingungen fiir den Scheckverkehr gen Schufa Schutzgemeinschaft fiir allgemeine Kreditsicherung StPO Strafprozessordnung VerbrKrG Verbraucherkreditgesetz VermBG Vermögensbildungsgesetz vL vermögenswirksame Leistungen WEG Gesetz über das Wohnungseigentum und das Dauerwohnrecht WoPG Wohnungsbau-Prämiengesetz WoPDV Verordnung zur Durchfiihrung des Wohnungsbau-Prämiengesetzes ZPO Zivilprozessordnung
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