6 Aylık Rapor - Arçelik

56 Pages·2013·1.1 MB·Turkish

Arçelik Anonim Şirketi

1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar ve inceleme raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ
Büyükdere Cad. Beytem Plaza
No:22 K:9 - 10, 34381 - Şişli
İstanbul - Turkey

Tel: [phone]
Fax: [phone]
www.ey.com

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Arçelik Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na:

Giriş

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık
ara dönem konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, ara dönem
konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz
konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
tarafından yayımlanan 34 no’lu Türkiye Muhasebe Standart’ına (TMS 34) uygun olarak hazırlanması
ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan
sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı
olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim
çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz
sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, TMS 34’e tüm önemli yönleriyle
uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ertan Ayhan, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi

2 Ağustos 2013
İstanbul, Türkiye
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI .................................................... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI .................................................... 3

ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ....................................... 4

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI .............................................. 5-6

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ................................................................. 7

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR ......................................... 8-53

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................... 8-9
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .................... 9-16
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................... 17-18
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ........................................................................................... 19
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................... 20
NOT 6 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ...................................................................... 20-22
NOT 7 TÜREV ARAÇLAR ................................................................................................................... 22
NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................... 23
NOT 9 STOKLAR .................................................................................................................................. 24
NOT 10 DİĞER BORÇLAR .................................................................................................................... 24
NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................. 25
NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................ 26
NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................... 27
NOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ......................................................................... . 28
NOT 15 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................... 28-30
NOT 16 DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................ 30
NOT 17 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................. 31
NOT 18 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR .............................................................. 31
NOT 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........................... 31
NOT 20 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..................................................................... 31
NOT 21 ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................... 32-33
NOT 22 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ................................................. 34
NOT 23 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ................................................... 34
NOT 24 FİNANSMAN GELİRLERİ ....................................................................................................... 35
NOT 25 FİNANSMAN GİDERLERİ ...................................................................................................... 35
NOT 26 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................... 35-37
NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ ........................................................................................................... 37
NOT 28 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................... 38-41
NOT 29 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...... 41-52
NOT 30 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................ 53
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız
incelemeden denetimden
geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
Notlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri 4 1.647.067 1.740.789
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar 28 65.641 22.586
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 3.842.859 3.238.891
Türev araçlar 7 3.783 2.176
Stoklar 9 1.816.066 1.599.658
Peşin ödenmiş giderler 17 69.214 28.235
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18 41.976 26.318
Diğer dönen varlıklar 20 67.641 69.454
Ara toplam 7.554.247 6.728.107
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 8.825 8.571
Toplam dönen varlıklar 7.563.072 6.736.678
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar 5 652.681 638.741
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 19.910 10.969
Türev araçlar 7 10.144 -
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 184.684 182.614
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 5.414 5.099
Maddi duran varlıklar 13 1.637.895 1.603.403
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye 163.022 177.080
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar 14 804.133 787.601
Ertelenen vergi varlıkları 26 80.625 85.968
Toplam duran varlıklar 3.558.508 3.491.475
Toplam varlıklar 11.121.580 10.228.153

1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 2 Ağustos 2013
tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından
imzalanmıştır.

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız
incelemeden denetimden
geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
Notlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 6 755.510 785.171
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 629.341 1.359.235
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar 28 385.051 173.032
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 1.361.572 1.043.098
Türev araçlar 7 2.826 3.680
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19 112.155 88.081
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar 28 7.788 7.030
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 75.398 83.829
Dönem karı vergi yükümlülüğü 26 28.434 24.008
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 289.495 233.377
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 189.897 149.221
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.837.467 3.949.762
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar 6 2.925.890 1.859.103
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar 28 60.345 59.540
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 117.498 112.254
-Diğer uzun vadeli karşılıklar 16 83.931 82.148
Ertelenen vergi yükümlülüğü 26 238.505 236.406
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 1.628 1.705
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 3.427.797 2.351.156
Toplam yükümlülükler 7.265.264 6.300.918
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 21 675.728 675.728
Sermaye düzeltme farkları 21 468.811 468.811
Hisse senedi ihraç primleri 889 889
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (1.310) 247
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Finansal varlık değer artış fonu 482.036 468.793
-Duran varlık değer artış fonu 59.923 59.023
-Yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonu (99.580) (56.974)
-Nakit akış riskinden korunma fonu 267 (557)
-Yabancı para çevirim farkları 108.022 86.790
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 21 14.507 14.507
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 21 248.809 216.687
Geçmiş yıllar karları 1.521.011 1.387.994
Net dönem karı 280.744 519.714
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 3.759.857 3.841.652
Kontrol gücü olmayan paylar 96.459 85.583
Toplam özkaynaklar 3.856.316 3.927.235
Toplam kaynaklar 11.121.580 10.228.153
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 15

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
2
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE
AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız
incelemeden geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Notlar 2013 2012 2013 2012
Hasılat 3 5.095.631 5.184.788 2.665.460 2.778.803
Satışların maliyeti (3.556.895) (3.704.302) (1.865.237) (1.979.054)
Brüt kar 1.538.736 1.480.486 800.223 799.749
Genel yönetim giderleri (189.443) (181.862) (92.891) (97.426)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (932.387) (863.487) (499.525) (457.452)
Araştırma ve geliştirme giderleri (40.141) (45.949) (20.680) (22.713)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 141.796 65.895 112.554 34.577
Esas faaliyetlerden diğer giderler 22 (86.960) (128.911) (30.287) (61.276)
Esas faaliyet karı 431.601 326.172 269.394 195.459
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 10.244 740 9.954 467
Yatırım faaliyetlerinden giderler 23 (648) (446) (469) (364)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarından paylar 11 23.721 23.543 16.690 15.198
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 464.918 350.009 295.569 210.760
Finansman gelirleri 24 201.581 176.794 94.591 63.979
Finansman giderleri 25 (327.909) (186.435) (210.966) (75.917)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 338.590 340.368 179.194 198.822
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gideri 26 (40.768) (47.261) (7.231) (27.570)
- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 26 (9.254) 8.260 (17.516) 3.100
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 288.568 301.367 154.447 174.352
Dönem karının / (zararının) dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar 7.824 12.389 3.140 6.535
Ana ortaklık payları 280.744 288.978 151.307 167.817
Pay başına kazanç (kr) 27 0,415 0,428 0,224 0,248

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE
AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız
incelemeden geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2013 2012 2013 2012
Dönem karı 288.568 301.367 154.447 174.352
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (1.557) (1.012) (1.557) (1.012)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) (1.946) (1.265) (1.946) (1.265)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 389 253 389 253
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar (2.930) (60.525) 32.281 (39.468)
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması (53.258) 25.637 (64.041) 14.027
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar 824 (968) 626 (537)
Finansal varlık değer artışları 13.940 13.940 13.940 13.940
Yabancı para çevrim farkları 25.501 (93.522) 69.643 (63.501)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 10.063 (5.612) 12.113 (3.397)
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (4.487) (61.537) 30.724 (40.480)
Toplam kapsamlı gelir 284.081 239.830 185.171 133.872
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 10.876 7.714 9.338 4.985
Ana ortaklık payları 273.205 232.116 175.833 128.887

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya zarara Kar veya zarara
sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı birikmiş diğer kapsamlı Birikmiş karlar
gelirler ve giderler gelirler ve giderler
Hisse Birleşmeye Tanımlanmış Riskten Yabancı Kardan Kontrol
Sermaye senedi ilişkin ilave fayda planlarından korunma Değer para ayrılan Net Ana ortaklığa gücü
Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye aktüeryal kazanç kazanç/ artış çevirim kısıtlanmış Geçmiş dönem aitolmayan Toplam
sermaye farkları primleri katkısı ve kayıplar kayıpları fonları farkları yedekler yıllar karları karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
31 Aralık 2012 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan 675.728 468.811 889 14.507 - (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.383.191 524.764 3.841.652 85.583 3.927.235
Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 (Not 2) - - - - 247 - - - - 4.803 (5.050) - - -
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 675.728 468.811 889 14.507 247 (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.387.994 519.714 3.841.652 85.583 3.927.235
Kapsamlı gelir
Net dönem karı - - - - - - - - - - 280.744 280.744 7.824 288.568
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) - - - - - - 13.243 - - - - 13.243 - 13.243
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması (net) - - - - - (42.606) - - - - - (42.606) - (42.606)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - - - - 824 - - - - - 824 - 824
Duran varlıklar değer artışları üzerinden
hesaplanan amortismanın vergi etkisi - - - - - - 108 - - - - 108 - 108
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları - - - - (1.557) - - - - - - (1.557) - (1.557)
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - 1.217 21.232 - - - 22.449 3.052 25.501
Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - (1.557) (41.782) 14.568 21.232 - - - (7.539) 3.052 (4.487)
Toplam kapsamlı gelir - - - - (1.557) (41.782) 14.568 21.232 - - 280.744 273.205 10.876 284.081
Transferler - - - - - - - - - 519.714 (519.714) - - -
Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi - - - - - - (425) - - 425 - - - -
Temettüler - - - - - - - - 32.122 (387.122) - (355.000) - (355.000)
30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler 675.728 468.811 889 14.507 (1.310) (99.313) 541.959 108.022 248.809 1.521.011 280.744 3.759.857 96.459 3.856.316

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
5
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya zarara Kar veya zarara
sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı birikmiş diğer kapsamlı Birikmiş karlar
gelirler ve giderler gelirler ve giderler
Hisse Birleşmeye Tanımlanmış Riskten Yabancı Kardan Kontrol
Sermaye senedi ilişkin ilave fayda planlarından korunma Değer para ayrılan Net Ana ortaklığa gücü
Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye aktüeryal kazanç kazanç/ artış çevirim kısıtlanmış Geçmiş dönem aitolmayan Toplam
sermaye farkları primleri katkısı ve kayıplar kayıpları fonları farkları yedekler yıllar karları karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
31 Aralık 2011 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan 675.728 468.811 889 14.507 - (55.950) 397.455 145.922 190.066 1.201.658 506.506 3.545.592 106.049 3.651.641
Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 (Not 2) - - - - (4.802) - - - - - 4.802 - - -
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 675.728 468.811 889 14.507 (4.802) (55.950) 397.455 145.922 190.066 1.201.658 511.308 3.545.592 106.049 3.651.641
Kapsamlı gelir
Net dönem karı - - - - - - - - - - 288.978 288.978 12.389 301.367
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) - - - - - - 13.243 - - - - 13.243 - 13.243
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması (net) - - - - - 20.510 - - - - - 20.510 - 20.510
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - - - - (968) - - - - - (968) - (968)
Duran varlıklar değer artışları üzerinden
hesaplanan amortismanın vergi etkisi - - - - - - 212 - - - - 212 - 212
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları - - - - (1.012) - - - - - - (1.012) - (1.012)
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - (15.261) (73.586) - - - (88.847) (4.675) (93.522)
Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - (1.012) 19.542 (1.806) (73.586) - - - (56.862) (4.675) (61.537)
Toplam kapsamlı gelir - - - - (1.012) 19.542 (1.806) (73.586) - - 288.978 232.116 7.714 239.830
Transferler - - - - - - - - - 511.308 (511.308) - - -
Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi - - - - - - (832) - - 832 - - - -
Temettüler - - - - - - - - 26.621 (326.621) - (300.000) - (300.000)
30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 675.728 468.811 889 14.507 (5.814) (36.408) 394.817 72.336 216.687 1.387.177 288.978 3.477.708 113.763 3.591.471

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
6
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız
incelemeden geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak- 1 Ocak-
30 Haziran 30 Haziran
Notlar 2013 2012
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar 338.590 340.368
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi
öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları 146.806 129.027
Karşılıklardaki artış ve azalışlar 30 136.235 148.667
Faiz gideri 25 89.257 91.262
Faiz geliri 24 (20.361) (12.561)
İştiraklerden gelirler (net) 11 (23.721) (23.543)
Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net) 24, 25 (22.399) 6.627
Teşvik gelirleri 22 (18.779) (18.855)
Finansal yatırımlardan temettü geliri 23 (9.559) -
Duran varlık satış karları (net) 23 (37) (294)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 616.032 660.698
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim net :
Ticari borçlar ve ilişkili kuruluşlara borçlar 508.304 112.414
Diğer uzun vadeli yükümlülükler (432) (577)
Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler (50.932) (75.596)
Stoklar (230.162) (118.907)
Ticari alacaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacaklar (658.505) (567.865)
Ödenen kurumlar ve gelir vergileri (26.070) (25.491)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı 158.235 (15.324)
Yatırım faaliyetleri:
Duran varlık satın alımları (188.400) (179.166)
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 2.847 1.443
Alınan temettüler 11 22.475 10.807
Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri 14.010 25.629
Finansal yatırımlardan alınan temettü geliri 9.559 -
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (139.509) (141.287)
Finansman faaliyetleri:
Banka kredileri temini 682.190 1.275.098
Banka kredileri geri ödemeleri (1.333.379) (787.129)
Ödenen temettüler (355.000) (300.000)
Ödenen faizler (80.229) (84.963)
Alınan faizler 20.757 12.678
İhraç edilen tahviller 889.269 -
Türev işlemler 11.203 (2.575)
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (165.189) 113.109
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) (146.463) (43.502)
Yabancı para çevirim farkları (net) 53.137 (12.911)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) (93.326) (56.413)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.739.277 1.172.662
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.645.951 1.116.249

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
7