31 aralık 2016 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu

55 Pages·2017·0.8 MB·Turkish

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
01 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................ 1-2
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................... 3
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .................................................................................. 4
NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................................. 5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ................................................................. 6-51
NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................. 6
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................ 6-16
NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... 17-20
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ........................................................................................................... 21
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................... 21
NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................... 22
NOT7 BORÇLANMALAR.................................................................................................................................. 22
NOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................................... 23
NOT9 STOKLAR................................................................................................................................................. 24
NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. 24
NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... 25-26
NOT 12 KİRALAMA İŞLEMLERİ......................................................................................................................... 27
NOT 13 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ ............................................................................................... 27
NOT 14 BORÇLANMA MALİYETLERİ ............................................................................................................... 27
NOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................... 28
NOT16 TAAHHÜTLER......................................................................................................................................... 29
NOT 17 DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ...................................................................... 30
NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... 30-32
NOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ...................................................................................................... 32
NOT 20 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ 33
NOT 21 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ ............................................... 33-35
NOT 22 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................ 36
NOT 23 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ ............................................................. 36
NOT 24 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ................................................................. 36-37
NOT 25 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER…………………………… ................ 37
NOT 26 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .......................................................................................... 37-38
NOT 27 VERGİLER (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ............................................ 38-41
NOT 28 PAY BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................... 41
NOT 29 FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................ 41-42
NOT 30 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................... 42-50
NOT 31 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ........................................................... 50
NOT 32 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 51
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
Dipnot geçmiş geçmiş
Referansları 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakitvenakitbenzerleri 4 40.648.383 118.633.253
Ticarialacaklar 275.435.722 235.987.209
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3 159.925.459 138.788.791
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 115.510.263 97.198.418
Stoklar 9 169.949.926 167.698.654
Peşin ödenmiş giderler 10 21.243.011 12.670.576
Diğer dönen varlıklar 20 43.734.103 44.105.499
TOPLAMDÖNENVARLIKLAR 551.011.145 579.095.191
Duran varlıklar
Diğer alacaklar 1.497.560 1.413.766
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 8 1.497.560 1.413.766
Finansal yatırımlar 5 5.000 5.000
Maddi duran varlıklar 11 231.653.538 211.798.498
Peşin ödenmiş giderler 3,10 874.026 748.746
Diğer duran varlıklar 20 22.899.401 18.802.567
TOPLAMDURANVARLIKLAR 256.929.525 232.768.577
TOPLAMVARLIKLAR 807.940.670 811.863.768
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 23 Şubat 2017 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans
Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
Dipnot geçmiş geçmiş
Referansları 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar 7 1.610.723 1.459.251
Ticariborçlar 261.669.110 280.256.794
- İlişkili taraflara ticari borçlar 3 67.356.031 76.373.295
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 6 194.313.079 203.883.499
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 9.199.139 7.336.653
Diğer borçlar 17.486.415 7.254.908
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 8 17.486.415 7.254.908
Kısa vadeli karşılıklar 10.112.693 8.054.510
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 8.008.650 6.731.116
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 15 2.104.043 1.323.394
Dönem karı vergi yükümlülüğü 27 5.508.314 1.248.030
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 1.986.984 5.711.559
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 307.573.378 311.321.705
Uzunvadeliyükümlülükler
Uzunvadeliborçlanmalar 7 1.583.867 1.414.816
Diğer borçlar 8 19.841.820 179.370
Uzun vadeli karşılıklar 21.875.262 22.370.439
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 21.875.262 22.370.439
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 27 1.530.267 1.206.591
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 44.831.216 25.171.216
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye 270.000.000 11.917.664
Sermaye düzeltme farkları - 84.110.724
Payihraçprimi - 3.686
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.383.533 2.222.503
Geçmiş yıllar karları 137.187.554 304.705.517
Net dönem karı 45.964.989 72.410.753
TOPLAMÖZKAYNAKLAR 21 455.536.076 475.370.847
TOPLAMKAYNAKLAR 807.940.670 811.863.768
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 23 Şubat 2017 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Leszek Ireneusz Cichocki ve Finans
Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
Dipnot geçmiş geçmiş
Referansları 2016 2015
KARVEYAZARARKISMI
Hasılat 22 1.349.977.316 1.285.114.420
Satışların maliyeti (-) 22 (1.120.583.982) (1.102.696.698)
BRÜTKAR 229.393.334 182.417.722
Genelyönetimgiderleri(-) 23 (47.711.436) (42.747.891)
Satış pazarlama ve dağıtım giderleri (-) 23 (95.929.196) (84.843.834)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 24 30.992.490 39.045.910
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 24 (21.518.113) (9.274.634)
ESAS FAALİYET KARI 95.227.079 84.597.273
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 25 111.475 4.001.144
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 25 (253.610) (1.958.442)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 95.084.944 86.639.975
Finansmangelirleri 26 27.023.200 23.252.624
Finansmangiderleri(-) 26 (34.674.572) (19.496.510)
VERGİ ÖNCESİ KAR 87.433.572 90.396.089
Vergigideri (41.468.583) (17.985.336)
Dönemvergigideri 27 (41.165.499) (19.427.287)
Ertelenmiş vergi geliri 27 (303.084) 1.441.951
DÖNEMKARI 45.964.989 72.410.753
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları 102.960 (742.116)
Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (20.592) 148.423
- Ertelenmiş vergi gideri (20.592) 148.423
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) 17 82.368 (593.693)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 46.047.357 71.817.060
Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 28 0,17 0,27
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birikmiş Karlar
Sermaye Kardan ayrılan
Dipnot Ödenmiş düzeltme Payihraç kısıtlanmış Geçmiş yıllar Netdönem
Referansları sermaye farkları primleri yedekler karları karı Toplam
1 Ocak 2015 itibarıyla 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 267.450.917 47.311.233 413.016.727
Transferler - - - - 47.311.233 (47.311.233) -
Toplam kapsamlı gelir - - - - (593.693) 72.410.753 71.817.060
Temettüler 21 - - - - (9.462.940) - (9.462.940)
31 Aralık 2015 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 304.705.517 72.410.753 475.370.847
1 Ocak 2016 itibarıyla 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 304.705.517 72.410.753 475.370.847
Transferler(*) - - - 161.030 72.249.723 (72.410.753) -
Toplam kapsamlı gelir - - - - 82.368 45.964.989 46.047.357
Temettüler 21 - - - - (65.882.128) - (65.882.128)
Sermaye artırımı transferler 258.082.336 (84.110.724) (3.686) - (173.967.926) - -
31 Aralık 2016 270.000.000 - - 2.383.533 137.187.554 45.964.989 455.536.076
(*) Geçmiş yıl karlarından 161.030 TL kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere sınıflanmıştır.
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları 2016 2015
A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları
Dönem karı 45.964.989 72.410.753
Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Amortismangiderleriileilgilidüzeltmeler 11 30.451.749 28.788.778
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 18 4.968.923 5.153.451
Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 9 (636.722) 2.000.437
Faizgelirleriileilgilidüzeltmeler 26 (2.250.214) (1.221.761)
Faizgiderleriileilgilidüzeltmeler 26 7.167.357 411.957
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kayıplar)/
kazançlar ileilgilidüzeltmeler,net 25 142.135 (2.042.702)
Şüpheli alacak karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler 24,30 (77.675) 102.929
Vergigideriileilgilidüzeltmeler 27 20.293.627 17.985.336
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış (39.370.838) (74.748.266)
Stoklardaki azalış (1.614.550) (14.372.419)
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / (azalış) (8.572.435) 2.865.999
Diğer dönen varlıklardaki azalış 371.396 (8.748.802)
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış (4.180.628) (3.070.122)
Borç karşılıklarındaki değişim 20.443.099 108.725
Ticari borçlardaki (artış) / azalış (18.587.684) 133.194.904
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (artış) / azalış (3.724.575) 3.890.782
Diğer kısa vadeli borçlardaki artış 10.231.507 1.191.914
Çalışanlara sağlanan faydalardaki artış 3.140.020 1.017.951
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Ödenen kıdem tazminatları 18 (5.361.140) (5.038.192)
Ödenenvergiler 27 (15.730.259) (18.702.469)
Faaliyetlerdeneldeedilennetnakit 43.068.082 141.179.183
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11 (51.353.683) (60.249.708)
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 3,10 (125.280) 661.359
Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 904.759 5.805.142
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (50.574.204) (53.783.207)
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Finansal kiralama sözleşmelerindeki artış 320.523 1.838.348
Alınan faiz 26 2.250.214 1.221.761
Ödenenfaiz (7.167.357) (411.957)
Ödenentemettüler 21 (65.882.128) (9.462.940)
Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit (70.478.748) (6.814.788)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) (77.984.870) 80.581.188
D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 118.633.253 38.052.066
Dönemsonunakitvenakitbenzerleri(A+B+C+D) 4 40.648.383 118.633.253
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (‘’Şirket’’) radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış
lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (13.297.500.000 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”)
kayıtlıdır. 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40’ı Borsa İstanbul’da
işlem görmekte, %23,85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 21).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.741’dir (31 Aralık 2015: 1.647).
Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
MaslakMahallesi
EskiBüyükdereCaddesi
No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar
a. TMS’ye uygunluk beyanı
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na
(“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal
Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
b. Finansal tabloların hazırlanma şekli
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo
ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan
“Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 23 Şubat 2017 tarihinde onaylanmıştır. Genel
Kurul’un bu finansal tabloları yayımı sonrası değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir.
d. Ölçüm esasları
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
6