31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Mali Tablolar ve Dipnotları ve Bağımsız Denetim Raporu

91 Pages·2015·1.14 MB·Turkish

Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret

Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren

Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolar ve

Bağımsız Denetim Raporu

2 Mart 2015

Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 86 sayfa

konsolide finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi
ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Bağımsız Denetim Raporu
Konsolide Finansal Durum Tablosu
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Konsolide Finansal Tablolara Ait Tamamlayıcı Notlar
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT TAMAMLAYICI NOTLAR 6-81

1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6
2 Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 12
3 Bölümlere Göre Raporlama 35
4 Nakit ve Nakit Benzerleri 35
5 Finansal Borçlar 36
6 Ticari Alacak ve Borçlar 40
7 Diğer Alacak ve Borçlar 41
8 Stoklar 42
9 Maddi Duran Varlıklar 43
10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 46
11 Şerefiye 47
12 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 49
13 Taahhütler 50
14 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 53
15 Emeklilik Planları 54
16 Peşin Ödenen Giderler 54
17 Diğer Varlık ve Yükümlülükler 54
18 Ertelenmiş Gelirler 55
19 Özkaynaklar 55
20 Satışlar ve Satışların Maliyeti 57
21 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri 57
22 Niteliklerine Göre Giderler 58
23 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderler 59
24 Yatırım Faaliyetlerinden Gelir ve Giderler 60
25 Finansman Gelirleri ve Giderleri 60
26 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 61
27 Hisse Başına Kar / (Zarar) 64
28 İlişkili Taraf Açıklamaları 65
29 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 71
30 Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları 84
31 Faaliyet kiralamaları 86
32 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar 86
Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Durum Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Not lar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 558.588.941 501.206.803

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 147.613.489 212.228.692
Ticari Alacaklar 263.569.708 171.540.422

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 28 25.379.769 15.955.708
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 238.189.939 155.584.714
Diğer Alacaklar 12.002.899 7.760.527

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 914.297 511
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 11.088.602 7.760.016
Stoklar 8 39.124.109 30.413.290
Peşin Ödenmiş Giderler 16 6.112.192 9.064.751
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 667.062 5.088.045

Diğer Dönen Varlıklar 17 89.499.482 65.111.076

Duran Varlıklar 1.140.796.767 1.019.450.774

Diğer Alacaklar 7.140.520 661.652

-İlişkili taraflardan diğer alacaklar 28 6.294.682 --
-İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 7 845.838 661.652
Maddi Duran Varlıklar 9 875.987.908 767.613.709
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 27.260.190 25.070.187
Şerefiye 11 169.659.985 169.659.985
Ertelenmiş Vergi Varlığı 26 32.400.418 36.834.578
Peşin Ödenen Giderler 16 9.947.125 11.197.052
Diğer Duran Varlıklar 18.400.621 8.413.611

-Diğer 17 18.400.621 8.413.611
TOPLAM VARLIKLAR 1.699.385.708 1.520.657.577

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
1
Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Durum Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.
Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 633.960.110 491.315.956

Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 199.594.440 81.795.230
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 102.664.025 90.885.145
Diğer Finansal Yükümlülükler 30 -- 1.466.279
Ticari Borçlar 159.317.449 158.654.796

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 28 30.390.103 40.257.391
- İlişkili taraflara olmayan ticari borçlar 6 128.927.346 118.397.405
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 14 30.556.297 24.139.410
Diğer Borçlar 31.714.415 43.626.729

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 28 28.480.427 21.718.383
-İlişkili Taraflara Olmayan Diğer Borçlar 7 3.233.988 21.908.346
Ertelenmiş Gelirler 18 2.688.346 1.965.135
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 26 4.105.830 1.510.404
Kısa Vadeli Karşılıklar 88.109.073 73.164.908

-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa
12
vadeli karşılıklar 2.040.068 1.600.000
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 12 86.069.005 71.564.908
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 15.210.235 14.107.920
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 808.828.861 846.999.440

Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 780.748.576 803.993.190
Ticari Borçlar 2.858.472 17.011.346

- Diğer Ticari Borçlar 6 2.858.472 17.011.346
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin uzun
14
vadeli karşılıklar 4.935.340 4.462.052
Ertelenmiş Gelirler 18 311.456 1.749.352
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 19.975.017 19.783.500

ÖZKAYNAKLAR 256.596.737 182.342.181

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 237.282.911 166.431.976

Ödenmiş Sermaye 19 100.000.000 100.000.000
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 18.518.713 16.921.354
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler 503.255 791.579
-Yabancı Para Çevrim Farkları 503.255 791.579
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler (8.663.484) (4.142.163)
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
aktüeryal kazanç/(kayıplar) (8.663.484) (4.142.163)
Geçmiş Yıllar Karları 19 51.263.847 47.868.719
Net Dönem Karı/(Zararı) 75.660.580 4.992.487
Kontrol gücü olmayan paylar 19.313.826 15.910.205

TOPLAM KAYNAKLAR 1.699.385.708 1.520.657.577

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
2
Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
1 Ocak - 1 Ocak -
Not lar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Hasılat 20 1.727.913.000 1.446.866.825
Satışların Maliyeti 20 (1.387.984.000) (1.167.796.538)
BRÜT KAR 339.929.000 279.070.287

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 2 1 (54.672.249) (46.010.394)
Genel Yönetim Giderleri 21 (91.626.300) (68.788.404)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 12.783.737 11.244.530
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 23 (16.246.895) (18.738.037)
ESAS FAALİYET KARI 190.167.293 156.777.982
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 2 4 8.357.000 12.817.166
Yatırım faaliyetlerinden giderler 24 (101.000) (72.631)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 198.423.293 169.522.517
Finansal Gelirler 2 5 235.786 246.730
Finansal Giderler 25 (97.934.198) (156.915.391)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI 100.724.881 12.853.856

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (20.018.249) (2.689.082)
Dönem Vergi Geliri/Gideri 2 6 (14.262.187) (4.900.565)
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri 26 (5.756.062) 2.211.483

DÖNEM KARI 80.706.632 10.164.774

Diğer Kapsamlı Gelir/Gider
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılabilecekler (288.376) 840.801
Yabancı Para Çevrim Farkları (288.376) 840.801
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (4.521.321) (4.142.163)
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal
kazanç/(kayıplar) (5.651.651) (5.177.704)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Diğer
kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler 1.130.330 1.035.541
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal
kayıplar ertelenmiş vergi etkisi 1.130.330 1.035.541
VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GELİR (4.809.697) (3.301.362)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 75.896.935 6.863.412

ADİ VE SEYRELTİLMİŞ PAY BAŞINA KAZANÇ
(tam TL)

Dönem Karının Dağılımı 80.706.632 10.164.774
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 5.046.052 5.172.287
Ana Ortaklık Payları 75.660.580 4.992.487

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 75.896.935 6.863.412
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 5.046.000 5.172.287
Ana Ortaklık Payları 70.850.935 1.691.125

Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Zarar (-) /Kazanç
(bin adet hisse için) 27 756,61 49,92

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
3
Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.
Kar veya Zararda Kar veya Zararda
Yeniden Yeniden
Sınıflandırılacak Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Kapsamlı Gelirler ve
ve Giderler Giderler Birikmiş karlar

Kardan Çalışanlara Sağlanan Kontrol
Not Ayrılan Faydalara İlişkin Gücü
Ödenmiş Kısıtlanmış Yabancı Para Aktüeryal Net Dönem Ana ortaklığa ait Olmayan Toplam
Sermaye Yedekler Çevrim Farkları Kazanç/Kayıplar Geçmiş Yıl Kar Karı/(Zararı) özkaynaklar Paylar Özkaynaklar
1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla 100.000.000 9.679.133 (49.222) -- 7.415.951 80.094.560 197.140.422 13.564.012 210.704.434
Toplam kapsamlı gelir
Dönem karı -- -- -- -- -- 4.992.487 4.992.487 5.172.287 10.164.774
Diğer kapsamlı gelir -- -- 840.801 (4.142.163) -- -- (3.301.362) -- (3.301.362)
Toplam diğer kapsamlı gider -- -- 840.801 (4.142.163) -- -- (3.301.362) -- (3.301.362)
Toplam kapsamlı gelir -- -- 840.801 (4.142.163) -- 4.992.487 (3.301.362) 5.172.287 6.863.412
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen
ana ortaklarla yapılan işlemler
Ana ortaklar tarafından yapılan katkılar
ve ana ortaklara yapılan dağıtımlar
Temettü ödemesi -- -- -- -- (25.878.457) -- (25.878.456) (2.826.094) (28.704.550)
Transferler -- 7.242.221 -- -- 72.852.340 (80.094.560) -- -- --
Bağlı ortaklıklardaki
ortaklık paylarındaki değişimler
Kontrol gücü olmayan pay alımı -- -- -- -- (6.521.115) -- (6.521.115) -- (6.521.115)

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 100.000.000 16.921.354 791.579 (4.142.163) 47.868.719 4.992.487 166.431.976 15.910.205 182.342.181

1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla 100.000.000 16.921.354 791.579 (4.142.163) 47.868.719 4.992.487 166.431.976 15.910.205 182.342.181
Toplam kapsamlı gelir
Dönem karı -- -- -- -- -- 75.660.580 75.660.580 5.046.052 80.706.632
Diğer kapsamlı gelir -- -- (288.324) (4.521.321) -- -- (4.809.645) -- (4.809.645)
Toplam diğer kapsamlı gider -- -- (288.324) (4.521.321) -- -- (4.809.645) -- (4.809.645)
Toplam kapsamlı gelir -- -- (288.324) (4.521.321) -- 75.660.580 70.850.935 5.046.052 75.896.987
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen
ana ortaklarla yapılan işlemler
Ana ortaklar tarafından yapılan katkılar
ve ana ortaklara yapılan dağıtımlar
Temettü ödemesi -- -- -- -- -- -- -- (1.642.431) (1.642.431)
Transferler -- 1.597.359 -- -- 3.395.128 (4.992.487) -- -- --
19
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 100.000.000 18.518.713 503.255 (8.663.484) 51.263.847 75.660.580 237.282.911 19.313.826 256.596.737

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
4
Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Not lar 2014 2013
Net dönem karı 80.706.632 10.164.774
Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları 9,10,22 119.032.916 102.068.122
Kıdem tazminatı karşılığı 14 1.577.056 2.360.055
Kullanılmamış izin karşılıkları 12 440.068 1.600.000
Şüpheli alacaklar karşılığı 6 3.438.850 3.326.750
Reeskont faiz (geliri)/gideri (479.746) 581.375
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim karı 42.084.805 115.047.060
Yatan hasta gelir tahakkukları 17 (4.858.974) (8.128.251)
Doktor ücretleri gider karşılıkları 12 11.595.575 13.036.615
Diğer gider karşılıkları 12 (953.737) 3.997.980
Ertelenmiş vergi gideri 26 5.756.062 (2.211.164)
Kurumlar vergisi karşılığı 26 14.262.187 4.900.565
Türev işlemlere ilişkin gider/(gelir) karşılığı (1.466.279) (6.732.815)
Faiz geliri 2 4 (4.352.905) (4.271.032)
Faiz gideri 25 44.253.949 34.682.781
Sabit kıymetler üzerindeki yabancı para çevrim farkları 846.255 (4.882.359)
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan zararlar/(karlar), net (2.436.394) 72.631
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 309.446.320 265.612.768

Ticari alacaklardaki değişim (102.932.059) (29.404.706)
Stoklardaki değişim (8.710.819) (5.673.828)
Diğer alacaklardaki değişim (29.839.130) 1.696.465
Diğer dönen varlıklardaki değişim (8.756.115) (4.079.727)
Peşin ödenmiş giderler 4.202.487 315.139
Diğer duran varlıklardaki değişim 9.987.013 (5.022.952)
Çalışanlara sağlanan faydalarda değişim 6.416.887 2.478.409
Ertelenmiş gelirler 688.130 (1.212.379)
Ticari borçlardaki değişim (2.905.112) 26.538.862
İlişkili taraflardan ticari borçlardaki değişim 6.779.425 7.575.617
Borç karşılıklarındaki değişim 3.862.258 (31.679.728)
Kurumlar vergisi ödemesi (11.666.761) (14.614.308)
Diğer borçlardaki değişim (20.022.689) 13.702.586
Diğer yükümlülüklerdeki değişim 1.102.315 1.953.125
Ödenen kıdem tazminatları 14 (6.755.419) (5.382.788)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi 150.896.731 222.802.555

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Alınan faizler 24 4.352.905 4.271.032
Maddi duran varlık satın alımları 9 (260.884.887) (243.169.405)
Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 36.738.785 2.196.886
Maddi olmayan duran varlık satın alımları 1 0 (4.709.098) (5.410.054)
Maddi olmayan duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 848.221 161.959
Şirket alımından kaynaklanan nakit çıkışı, net -- (23.088.600)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı (223.654.074) (265.038.182)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT KIŞLA RI
Alınan yeni krediler 188.357.229 437.168.467
Kredilerin geri ödemesi (91.576.155) (137.921.144)
Finansal kiralama yükümlülükleri ödemeleri (32.875.266) (8.331.565)
İlişkili taraflardan sağlanan fonların geri ödemesi (9.867.288) (7.760.236)
Kontrol gücü olmayan pay alımı -- (6.521.115)
Ödenen faizler 25 (44.253.949) (34.682.781)
Mevduat üzerindeki blokajın kaldırılması sonucu nakit girişleri -- 29.437.852
Ödenen temettüler (1.642.431) (28.704.550)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 8.142.140 242.684.928

Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (64.615.203) 200.449.301
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri mevcudu 212.228.692 11.779.391
31 Aralık itibarıyla nakit ve nakit benzerleri mevcudu 4 147.613.489 212.228.692

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
5