zorlu enerji elektrik üretim aş 1 ocak - 30 haziran 2017 ara hesap dönemine ait özet konsolide ...

63 Pages·2017·1 MB·Turkish

ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU

ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ............................................................... 1-3

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI
GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 4-5

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .............. 6

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ......................................... 7-8

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR ................................................................................................................................. 9-59

DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................... 9-17
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... 18-31
DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ .................................................................................................................. 32
DİPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................... 33-34
DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ....................................................................................................... 34
DİPNOT 6 İMTİYAZ SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN FİNANSAL VARLIKLAR ................................................ 35
DİPNOT 7 DİĞER DÖNEN VE DURAN VARLIKLAR ........................................................................................ 35-36
DİPNOT 8 FİNANSAL BORÇLANMALAR ........................................................................................................... 36-39
DİPNOT 9 DİĞER BORÇLAR ................................................................................................................................. 40
DİPNOT 10 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................... 41-44
DİPNOT 11 TÜREV ARAÇLAR ............................................................................................................................... 44
DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİRLER .................................................................................................................... 45
DİPNOT 13 ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................................................. 45-47
DİPNOT 14 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER .............................................................. 47
DİPNOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ....................................................... 48
DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ....................................................................................... 48-49
DİPNOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................... 49-54
DİPNOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................... 54-58
DİPNOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................... 59
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
referansları 2017 2016
VARLIKLAR

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 201.085 98.160
Finansal Yatırımlar - 100
- Diğer Finansal Yatırımlar - 100
Ticari Alacaklar 347.719 148.578
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 17 32.872 20.769
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 314.847 127.809
Diğer Alacaklar 1.138.742 903.308
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 17 1.120.721 896.525
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 18.021 6.783
İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 6 31.616 -
Türev araçlar 11 6.944 -
Stoklar 10.708 -
Peşin Ödenmiş Giderler 28.666 26.338
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 28.666 26.338
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 6.928 7.416
Diğer Dönen Varlıklar 266.242 46.164
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 7 266.242 46.164

Ara Toplam 2.038.650 1.230.064

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 57.674 67.139

Toplam Dönen Varlıklar 2.096.324 1.297.203

DURAN VARLIKLAR

Finansal Yatırımlar 246 246
- Diğer Finansal Yatırımlar 246 246
Diğer Alacaklar 739.087 730.396
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 17 739.066 730.396
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 21 -
İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 6 163.018 -
Türev araçlar 11 11.347 -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 212.975 194.222
Maddi Duran Varlıklar 4.678.906 4.385.368
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.591.791 24.577
- Şerefiye 3 320.326 -
- Diğer Haklar 1.266.938 22.199
- Lisanslar 4.527 2.378
Peşin Ödenmiş Giderler 37.056 69.625
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 37.056 69.625
Ertelenmiş Vergi Varlığı 156.227 110.794
Diğer Duran Varlıklar 69.492 28.813
- İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 7 69.492 28.813

Toplam Duran Varlıklar 7.660.145 5.544.041

TOPLAM VARLIKLAR 9.756.469 6.841.244

1 Ocak - 30 Haziran 2017 tarihli hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar,
yayınlanmak üzere 11 Ağustos 2017 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
1
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
referansları 2017 2016

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar 547.526 672.102
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 547.526 672.102
- Banka Kredileri 8 504.913 662.169
- Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 42.613 9.933
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.437.467 1.274.623
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli
Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.437.467 1.274.623
- Banka Kredileri 8 1.164.515 1.036.801
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 8 260.093 237.822
- Diğer Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 12.859 -
Ticari Borçlar 477.249 301.427
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 17 132.600 107.671
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 344.649 193.756
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 8.384 486
Diğer Borçlar 279.080 77.603
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 17 144.162 77.512
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 134.918 91
Türev araçlar 7.268 10.235
- Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 11 7.268 10.235
Ertelenmiş Gelirler 242.695 4.708
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 12 242.695 4.708
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 1.757 -
Kısa Vadeli Karşılıklar 85.615 451
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 11.262 -
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 10 74.353 451
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 28.678 4.997
- İlişkili Olmayan Taraflara
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 28.678 4.997

Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.115.719 2.346.632

Uzun Vadeli Borçlanmalar 3.704.965 3.409.200
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun
Vadeli Borçlanmalar 3.704.965 3.409.200
- Banka Kredileri 8 3.536.636 3.201.866
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 8 80.811 107.334
- Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 87.518 100.000
Ticari Borçlar - 6.229
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - 6.229
Diğer Borçlar 796.535 568.120
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 17 769.958 567.875
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 9 26.577 245
Türev Araçlar 11 32.690 11.949
Ertelenmiş Gelirler 59.501 -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 12 59.501 -
Uzun Vadeli Karşılıklar 11.744 985
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 11.744 985
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 282.850 33.392

Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.888.285 4.029.875

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 8.004.004 6.376.507

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
2
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
referansları 2017 2016

ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.753.632 465.817
Ödenmiş Sermaye 13 2.000.000 750.000
Sermaye Düzeltme Farkları 13 102.575 102.575
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 13 916 273
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 991.826 1.020.199
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 991.826 1.020.199
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 994.473 1.022.131
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları) (2.647) (1.932)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (284.575) (320.430)
- Yabancı Para Çevrim Farkları 163.053 146.395
- Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) (447.628) (466.825)
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) (447.628) (466.825)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 7.897 7.897
- Yasal Yedekler 13 7.897 7.897
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 13 (1.067.039) (1.090.663)
Net Dönem Karı veya Zararı 2.032 (4.034)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.167) (1.080)

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.752.465 464.737

TOPLAM KAYNAKLAR 9.756.469 6.841.244

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
3
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA
ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
Dipnot 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
referansları 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 1.480.671 819.542 555.029 310.508
Satışların Maliyeti (-) 14 (1.089.902) (601.775) (425.868) (232.644)

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 390.769 217.767 129.161 77.864

BRÜT KAR 390.769 217.767 129.161 77.864

Genel Yönetim Giderleri (-) 14 (47.730) (23.019) (19.146) (11.154)
Pazarlama Giderleri (-) 14 (94.402) (58.821) (4.995) (2.897)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 15 63.689 53.711 18.822 18.331
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 15 (30.887) (3.977) (2.237) (1.671)

ESAS FAALİYET KARI 281.439 185.661 121.605 80.473

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - 379 248
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (10.631) (5.078) - -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından (Zararlarından) Paylar 580 (8.891) (7.173) (14.123)

FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI 271.388 171.692 114.811 66.598

Finansman Gelirleri 16 104.139 8.885 93.521 6.137
Finansman Giderleri (-) 16 (338.052) (72.505) (258.707) (111.181)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) 37.475 108.072 (50.375) (38.446)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri (35.530) (33.971) (9.153) (7.209)
- Dönem Vergi (Gideri) Geliri (3.559) 1.295 (1.346) 53
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri (31.971) (35.266) (7.807) (7.262)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI) 1.945 74.101 (59.528) (45.655)

DÖNEM KARI (ZARARI) 1.945 74.101 (59.528) (45.655)

Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (87) 29 (58) (64)
Ana Ortaklık Payları 2.032 74.072 (59.470) (45.591)

Pay Başına Kazanç (Zarar)
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay
Başına Kazanç (Zarar) 0,00001 0,00063 (0,0008) (0,0009)

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
4
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA
ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016

DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI

Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar (715) (349) (385) 17
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları) (894) (437) (481) 22
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 179 88 96 (5)
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 179 88 96 (5)

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 35.855 63.416 (36.051) (22.174)
- Yabancı Para Çevrim Farkları 16.658 (7.598) (22.790) 1.797
Yabancı Para Çevrim Farklarından
Kazançlar (Kayıplar) 16.658 (7.598) (22.790) 1.797
- Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer
Kapsamlı Gelir (Gider) 23.996 88.767 (16.576) (29.963)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Kazançları (Kayıpları) 23.996 88.767 (16.576) (29.963)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (4.799) (17.753) 3.315 5.992
- Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer
Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi (4.799) (17.753) 3.315 5.992

DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 35.140 63.067 (36.436) (22.157)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 37.085 137.168 (95.964) (67.812)

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (87) 29 (58) (64)
Ana Ortaklık Payları 37.172 137.139 (95.906) (67.748)

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
5
ZORLU ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM AŞ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya zararda Kar veya zararda
Yeniden Yeniden
Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Kapsamlı Gelirler

Tanımlanmış
Maddi duran Fayda Planları Yabancı Riskten Kardan Geçmiş Net Ana Kontrol
Sermaye Pay İhraç varlık yeniden Yeniden Ölçüm Para Korunma Ayrılan Yıllar Dönem Ortaklığa Gücü
Önceki Dönem Ödenmiş Düzeltme Primleri/ değerleme Kazançları/ Çevrim Kazanç/ Kısıtlanmış Kar/ Karı Ait Olmayan
1 Ocak - 30 Haziran 2016 Sermaye Farkları (İskontoları) artışları (Kayıpları) Farkları Kayıpları Yedekler Zararları Zararı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar

Dönem Başı Bakiyeler 750.000 102.575 273 1.044.857 (767) 105.010 (107.466) 7.897 (886.383) (263.407) 752.589 (611) 751.978

Transferler - - - (26.748) - - - - (236.659) 263.407 - - -
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - (385) (22.790) (13.261) - - (59.470) (95.906) (58) (95.964)
- Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - - - (59.470) (59.470) (58) (59.528)
- Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - (385) (22.790) (13.261) - - - (36.436) - (36.436)
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya
İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi - - - - - - - - (1.000) - (1.000) - (1.000)

Dönem Sonu Bakiyeler 750.000 102.575 273 1.018.109 (1.152) 82.220 (120.727) 7.897 (1.124.042) (59.470) 655.683 (669) 655.014

Cari Dönem
1 Ocak - 30 Haziran 2017
Dönem Başı Bakiyeler 750.000 102.575 273 1.022.131 (1.932) 146.395 (466.825) 7.897 (1.090.663) (4.034) 465.817 (1.080) 464.737

Transferler - - - (27.658) - - - - 23.624 4.034 - - -
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - (715) 16.658 19.197 - - 2.032 37.172 (87) 37.085
- Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - - - 2.032 2.032 (87) 1.945
- Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - (715) 16.658 19.197 - - - 35.140 - 35.140
Sermaye Artırımı 1.250.000 - 643 - - - - - - - 1.250.643 - 1.250.643

Dönem Sonu Bakiyeler 2.000.000 102.575 916 994.473 (2.647) 163.053 (447.628) 7.897 (1.067.039) 2.032 1.753.632 (1.167) 1.752.465

Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
6